2014EAS實施提能提高班

——EAS集團供應鏈_存貨核算EAS產品部存貨核算需求解析存貨核算的需求特點存貨核算的業務模式移動互聯時代存貨核算的新趨勢EAS存貨核算產品框架EAS7.5存貨核算產品藍圖重點功能介紹新功能預覽EAS存貨核算業務專題計價方法核算參數特殊的核算（委外、贈品）存貨暫估與核銷課程設計-存貨核算管理EAS存貨核算解決方案案例分析企業簡介與需求XX集團存核算業務藍圖關鍵業務點配置解析EAS存貨核算應用客戶集EAS存貨核算實施建議存貨核算的需求特點數據正確性可查詢追溯易懂、易用存貨核算的業務模式多業務組織交易，單財務組織核算移動互聯時代存貨核算的新趨勢操作一鍵化報表移動化存貨核算需求解析存貨核算需求解析存貨核算的需求特點存貨核算的業務模式移動互聯時代存貨核算的新趨勢EAS存貨核算產品框架EAS7.5存貨核算產品藍圖重點功能介紹新功能預覽EAS存貨核算業務專題計價方法核算參數特殊的核算（委外、贈品）存貨暫估與核銷課程設計-存貨核算管理EAS存貨核算解決方案案例分析企業簡介與需求XX集團存核算業務藍圖關鍵業務點配置解析EAS存貨核算應用客戶集EAS存貨核算實施建議EAS存貨核算產品框架外購入庫核算暫估入庫核算自制入庫核算委外加工入庫核算材料出庫核算產成品出庫核算系統維護基礎資料系統參數用戶管理入庫核算出庫核算期初余額管理期初余額調整成本調整單其他入庫核算標準價變更標準價變更錄入標準價變更維護存貨跌價管理存貨跌價維護存貨跌價準備計提期末處理憑證生成期末結帳總帳系統報表分析異常余額匯報表調撥金額確定入庫核算報表出庫核算報表財務組織EAS存貨核算整體流程圖應付單生產領料委外加工入庫其它入庫產品入庫采購入庫單應收單采購入庫核算銷售出庫采購入庫單存貨估價入賬自制入庫核算其它入庫核算委外加工入庫核算出庫核算銷售收入核算手工錄入取成本數據生成記賬憑證總賬系統成本管理系統核銷發票未到核銷應付系統應收系統自動進行應付費用調撥/其他出庫EAS存貨核算-重點功能-入庫核算核算單據維護入庫匯總核算異常單據維護委外入庫核算物料轉換入庫核算EAS存貨核算-重點功能-出庫核算計價方法核算對象核算粒度加權平均個別加權平均（實時）移動平均先進先出標準成本物料普通庫存財務組織輔助屬性項目號、跟蹤號批次庫存組織倉庫委托代銷庫存借出庫存參與核算事務類型移動加權平均計價方法在物料的財務頁簽定義出庫核算時的選擇只起過濾作用檢驗存貨核算計算是否正確存貨結轉明細報告核算的問題主要靠分析數據EAS存貨核算-重點功能-出庫核算關賬EAS存貨核算-重點功能-期末處理關賬場景為當月結賬提供穩定的數據環境，防止發生核算錯誤關賬條件系統已啟用、有關賬權限及本期的庫存單據及發票已審核。關賬成功后的控制：不允許增加本期的庫存單據及發票。反關賬操作與關賬相同。對賬匯總對賬

按照物料財務頁簽記賬分類對應的材料采購科目對賬；順序：先找庫存數據，對應到科目、按照科目取總賬數據，列出對賬結果；初始化對賬

初始化對賬功能在庫存初始化菜單下

提供完成初始化后，庫存與總賬的對賬。結賬結賬

是計算本期的存貨余額，并將其轉入下一期。結賬的條件系統已啟用有結賬權限本期無未審核的庫存單據及未審核的成本調整單；本期無金額為零的庫存單據行（贈品行除外）。參數結賬前是否檢查本期未記賬的業務。新功能個別計價的物料支持核算維度組合配置計價方法-移動加權平均法異常單據維護-批量維護成本存貨暫估明細賬與匯總表期初期末余額匯報表及出單EAS存貨核算-新功能新功能-個別計價的物料支持核算維度組合配置完全支持個別計價的批次、輔助屬性、項目號、跟蹤號核算維度配置1、物料財務頁簽，當物料選擇個別計價時，核算維度可任意勾選；2、支持按照個別計價的核算維度進行加權平均；3、物料使用后不允許在財務頁簽直接修改，需要使用計價方法變更功能。新功能-計價方法-移動加權平均法特性業務背景客戶需要在月底進行移動加權計算。功能說明月底出庫核算移動加權算法客戶價值對于想使用移動加權算法但又做不到實時成本管控的客戶。移動加權平均法填補了這塊空白。新功能-異常單據維護-批量維護成本特性業務背景客戶在月底出庫核算時，發現部分部分入庫成本為0且需要批量維護成本。功能說明篩選出異常的單據手工輸入或從EXCEL粘貼列或引入系統成本客戶價值完整的異常單據篩選便捷的成本錄入及更新新功能-存貨暫估明細賬與匯總表特性業務背景客戶需要查詢本月及歷史的采購暫估情況功能說明明細，按單查詢暫估情況匯總，按物料查詢期間暫估情況客戶價值暫估明細、匯總。暫估情況一目了然。新功能-期初期末余額匯報表及出單特性業務背景期末，核算后發現發現余額數量為0金額不為0，怎么辦？功能說明期初、期末異常報表出單支持明細與核算維度異常期末表自動預結賬異常余額自動成本調整客戶價值從此異常余額一鍵調整存貨核算需求解析存貨核算的需求特點存貨核算的業務模式移動互聯時代存貨核算的新趨勢EAS存貨核算產品框架EAS7.5存貨核算產品藍圖重點功能介紹新功能預覽EAS存貨核算業務專題計價方法核算參數特殊的核算（委外、贈品）存貨暫估與核銷課程設計-存貨核算管理EAS存貨核算解決方案案例分析企業簡介與需求XX集團存核算業務藍圖關鍵業務點配置解析EAS存貨核算應用客戶集EAS存貨核算實施建議EAS存貨核算業務專題-計價方法實時移動平均移動加權平均先進先出個別計價加權平均標準成本法計價方法-實時移動平均法定義移動平均法亦稱移動加權平均法，指本次收貨的成本加原有庫存的成本，除以本次收貨數量加原有存貨數量，據以計算加權單價，并對發出存貨進行計價的一種方法計算公式加權單價＝（原有存貨成本+本批收貨的實際成本）/（原有存貨數量+本次收貨數量）本批發貨成本=本批發貨數量×存貨加權單價優缺點移動加權平均法的優點在于能使管理當局及時了解存貨的結存情況，而且計算的平均單位成本以及發出和結存的存貨成本比較客觀。但采用這種方法，每次收貨都要確認單價，對收發貨時單價不能比較準確預估企業不適用，也不適用于制造業的半成品及產成品。即時成本重算因為移動平均法是實時計算（審核時計算）的，有時客戶不能保證業務發生順序與做單順序一致，提供重算成本及余額功能。計價方法-實時移動平均法計價方法-標準成本法定義標準成本法下平時物料的收、發用標準成本來核算，等到月末時再將材料成本差異調整到本期發出材料成本和期末庫存材料成本上的一種方法計算公式物料成本差異率＝{期初材料成本差異＋本期收入材料的成本差異＋（-本期標準價變更單上的標準成本差異）}/（期初材料標準成本＋本期收入的材料標準成本+本期標準價變更單上的標準成本差異）］本期發出物料應承擔的差異＝本期發出材料的標準成本×物料成本差異率優缺點標準成本法處理簡便，較適用于存貨種類較多、收發頻繁的企業，但其缺點是它是計劃成本，不是實際成本，不能客觀真實反映存貨價值計價方法-標準成本法差異分攤出單粒度核算范圍單據類型成本中心、部門計價方法-加權及個別計價法定義加權平均法（weightedaverage），也稱全月一次加權平均法，是指以當月全部進貨數量加上月初存貨數量作為權數，去除當月全部進貨成本加上月初存貨成本，計算出存貨的加權平均單位成本。以此為基礎，計算出當月的發出成本和期末存貨成本的一種方法計算公式存貨單位實際成本=（期初存貨實際成本+本期各批進貨實際成本之和）/(期初存貨數量+本期各批進貨數量之和)優缺點優點：計算方法簡單。缺點：不利于核算的及時性；在物價變動幅度較大的情況下，按加權平均單價計算的期末存貨價值與現行成本有較大的差異。適合物價變動幅度不大的情況。計價方法-加權及個別計價法主要功能智能業務排序智能成本調撥排序出庫核算過程計價方法-先進先出法定義先進先出是以先入庫的存貨先發出這樣一種實物流動假設為前提，對發出存貨進行計價。采用這種計價方法，先入庫的存貨成本在后入庫的存貨成本之前轉出，據此確定發出存貨和期末存貨的成本。計算公式對于先進先出法的存貨，在計算某筆出庫的出庫成本時，應按照該存貨的入庫先后順序排序（即按單據業務日期），從上往下累加直到入庫數量等于出庫數量，然后根據累加找到的入庫確定發出的成本。優缺點優點：確定每次發出存貨成本簡單，適合于物價下降的時候缺點：月末算總成本時比較麻煩，物價上升時導致本期出庫成本偏低，利潤增加，結存成本偏高計價方法-先進先出法–詳細處理規則1、本期參與核算的入出庫事務按單據業務日期排序，同一業務日期再按照審核日期排序3、查找到第一筆入庫的數量>本次發出數量，則獲取其入庫單位成本×本次發出數量作為本次發出實際成本，并依據實際成本/數量倒算出本次發出單位成本，同時扣減該筆入庫的數量及實際成本2、在計算出庫單位實際成本之前，先進行入庫類沖銷按原單更新，保證沖銷單與原單單位實際成本一致；且入庫類的沖銷與原單的代數和作為一筆影響結存4、若第一筆的數量余額＝本次發出數量，則直接將此筆入庫的全部金額作為本次發出實際成本，并依實際成本/數量倒算出本次發出單位成本計價方法-先進先出法–詳細處理規則5、若第一筆的數量余額<本次出庫數量，則繼續往下找，直到∑入庫數量余額≥本次出庫數量，此時除最后一筆外，前面幾個的金額余額累加到本次出庫實際成本中，最后一筆取剩余數量×入庫單位成本，得出相應的金額也累加到本次出庫實際成本中，最后依據實際成本/數量倒算出本次發出單位成本。7、出庫類沖銷與原單代數和作為一筆影響結存，保證沖銷與原單單位實際成本一致；如果全沖，即代數和為0時（依據累計沖銷數量判斷），通過用實際成本倒減的方式計算沖銷單據上的實際成本6、若第一筆的數量余額<本次出庫數量，且繼續往下找，直到累計到本期最后一筆入庫數量，累計入庫數量仍<本次發出數量，則直接將累計金額/累計數量作為本次發出的單位實際成本8、委托代銷出庫單需要反填成本，但不影響結存、不寫成本計算報告核算參數1暫估沖回方式：

決定采購入庫單生成暫估憑證的方式差額調整采購入庫單全部生成暫估憑證，成本調整單也生成暫估憑證，應付單沖暫估應付科目月初沖回當期未核銷的采購入庫單生產暫估憑證，暫估憑證在下期期初自動沖回，到票時按照核銷記錄生成正式的采購入庫憑證。單到沖回當期未核銷的采購入庫單生產暫估憑證，到票時按照核銷記錄先生成沖回憑證，再按照核銷記錄生成正式的采購入庫憑證參數切換條件：可以有條件的切換核算范圍：

決定參與成本計算的數據選擇范圍分財務組織（總倉核算）將一個財務組織下所有的倉庫假定為一個倉庫，將同一個財務組織下所有的出入庫業務按照業務發生順序進行排序核算

對象：財務組織分庫存組織（分倉庫組核算）將同一個財務組織下的每一個庫存組織假定為一個倉庫進行核算對象：財務組織＋庫存組織分倉庫（分倉核算）分倉庫表示每一個倉庫進行單獨核算。對象：財務組織＋庫存組織＋倉庫參數切換條件：有實時移動平均法物料業務發生不能切換，其他條件可以切換（變通方案，后臺修改參數值后，進行余額重算）核算參數2費用分攤業務生成憑證方式參數值應付費用發票和成本調整單同時生成/應付費用發票和成本調整單分別生成應付費用發票和成本調整單同時生成費用分攤生成的成本調整單的信息支持反寫到應付單中，且支持應付單生成憑證時，分攤生成的成本調整單同時生成憑證，當選擇此參數后，不允許切換到參數：“應付費用發票和成本調整單分別生成”

解決的實際業務場景：

費用分攤后，應付費用發票和成本調整單需要分別生成憑證，中間需要設置過度科目進行賬務處理，且這兩張單據的憑證沒有聯系，但在企業中是一筆業務，生成的憑證也需要和業務單據附在一起進行裝訂；采購入庫單和委外入庫單支持費用暫估參數值是、否參數控制

參數為“是”時，支持采購入庫和委外入庫單進行采購費用錄入暫估

解決的實際業務場景：

采購費用（如運費、裝卸費）占到企業采購物資成本的比重比較大，但費用發票延遲到達，為更準確的暫估采購物資的成本，需要對費用進行暫估。核算參數3無原單出庫退回成本計算的方式參數值

出庫序列、入庫序列參數控制

針對影響加權/個別/移動計價法，無原單指不存在上游單據的單據類型與本單的單據類型相同，出庫單據只包括銷售出庫、領料出庫、其他出庫有原單的定義是:本單與上游單據單據類型相同，方向相反。出庫核算單價為零時成本取值來源參數值最新出庫價、最新入庫價、單位標準成本、手工錄入參數控制

適用于加權、個別、實時移動，當核算過程出現無法計算成本（加權算法分子或者分母為零的情況），不包括計算過程中出現的負單價情況意義：適用于加權、個別、實時移動，當核算過程出現無法計算成本（加權算法分子或者分母為零的情況），不包括計算過程中出現的負單價情況。委外業務的存貨核算委外材料核銷委外費用分攤委外發票核銷委外材料出庫核算產成品出庫核算委外入庫成本核算存貨核算-贈品EAS存貨核算業務專題-存貨暫估與核銷差額調整單到沖回月初一次沖回存貨核算需求解析存貨核算的需求特點存貨核算的業務模式移動互聯時代存貨核算的新趨勢EAS存貨核算產品框架EAS7.5存貨核算產品藍圖重點功能介紹新功能預覽EAS存貨核算業務專題計價方法核算參數特殊的核算（委外、贈品）存貨暫估與核銷課程設計-存貨核算管理EAS存貨核算解決方案案例分析企業簡介與需求XX集團存核算業務藍圖關鍵業務點配置解析EAS存貨核算應用客戶集EAS存貨核算實施建議核算主要理解參數的使用、計價方法以及暫估沖回業務。了解核算的業務過程理解計價方法的算法及各方法的實用范圍熟悉核算參數的配置以及影響熟悉存貨憑證的處理過程暫無整體的核算案例分享。存貨核算案例分析存貨核算需求解析存貨核算的需求特點存貨核算的業務模式移動互聯時代存貨核算的新趨勢EAS存貨核算產品框架EAS7.5存貨核算產品藍圖重點功能介紹新功能預覽EAS存貨核算業務專題計價方法核算參數特殊的核算（委外、贈品）存貨暫估與核銷課程設計-存貨核算管理EAS存貨核算解決方案案例分析企業簡介與需求XX集團存核算業務藍圖關鍵業務點配置解析EAS存貨核算應用客戶集EAS存貨核算實施建議EAS存貨核算應用客戶集EAS存貨核算實施建議計價方法實時移動平均法-慎用暫估方式建議差額調整費用暫估費用暫估-參數沖回方式與業務應付單到沖回、月初沖回與業務應付—不同時使用EAS存貨核算實施建議-反饋渠道(云反饋)7.5+的客戶端，用戶可以直接將問題反饋到論壇，研發人員可將帖子轉提單跟蹤研發實施客戶核算常用參考文檔采購業務賬務處理指導EAS銷售出庫成本結轉業務實現方法及介紹EAS_DAP生成憑證使用指南EAS庫存與總賬對賬不平原因分析特別聲明沒有金蝶軟件國際軟件集團有限公司的特別許可，任何人不能以任何形式或為任何目的復制或傳播本文檔的任何部分。本文檔中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶軟件（中國）有限公司和其分銷商所銷售的某些軟件產品包含有其它軟件供應商版權所有的軟件組件。Microsoft?、WINDOWS?、NT?、EXCEL?、Word?、PowerPoint?和SQLServer?是微軟公司的注冊商標。IBM?、DB2?、DB2通用數據庫、OS/2?、ParallelSysplex?、MVS/ESA、AIX?、S/390?、AS/400?、OS/390?、OS/400?、iSeries、pSeries、xSe