第三章中小企業創業的可行性研究和企業注冊

第三章結構框圖可行性研究的內容可行性研究的階段和步驟商業計劃書的內容與要點中小企業設立登記的文件、程序和條件中小企業創業的可行性研究與企業注冊企業創業必須認真思考的十個問題先守道再賺錢，還是先賺錢再守道？追求一步到位，還是且戰且走？把事情做對，還是做正確的事情？知其可為才經營，還是知其不可為才經營？企業經營是做地方想全球，還是做全球想地方？企業創業必須認真思考的十個問題是非洲人沒鞋穿還是非洲人不穿鞋？做第一個重要，還是做差異重要？小池中當大魚，還是大池中當小魚？企業是做大，還是做強？企業是做快，還是做長？企業經營是暴風驟雨，還是潤物無聲？

一、可行性研究的內容項目可行性研究報告是項目可行性研究的成果，是企業制定發展戰略、風險評估和投資決策的重要參考。是通過有關的資料、數據的調查研究，對項目的技術、市場、經濟、工程、環境、風險等進行最終論證和分析預測，從而提出項目是否值得投資和如何進行建議的可行性意見，為項目決策審批提供全面的依據。

可行性研究的內容

Δ基本情況的概要分析Δ需求預測和欲建規模Δ資源、原材料、燃料及公用設施情況Δ籌建的條件和地址的選擇Δ企業籌建方案Δ企業組織、勞動定員和人員培訓Δ環境保護Δ實施進度的建議Δ企業籌建的預算方案Δ社會主義經濟效果、社會效果的評價。可行性研究的一般費用

3000萬－1億；1億－5億；5億－10億；10億－50億；50億上編制項目

6-14萬14-37萬37-55萬55-100萬100-125萬建議書編制可行

12-28萬28-75萬75-110萬110-200萬200-250萬性研究報告 評估項目4-8萬8-12萬12-15萬15-17萬17-20萬建議書評估可行性5-10萬10-15萬15-20萬20-25萬25-35萬

研究報告項目可行性研究報告的參考格式(一)總論

1．項目提出的背景

2．項目概況

3．問題與建議(二)市場預測

1．市場現狀調查

2．產品供需預測

3．價格預測

4．競爭力分析

5．市場風險分析

項目可行性研究報告的參考格式(三)資源條件評價

1．資源可利用量

2．資源品質情況

3．資源賦存條件

4．資源開發價值(四)建設規模與產品方案

1．建設規模與產品方案構成

2．建設規模與產品方案的比選

3．推薦的建設規模與產品方案

4．技術改造項目與原有設施利用情況項目可行性研究報告的參考格式(五)場址選擇

1．場址現狀

2．場址方案比選

3．推薦的場址方案

4．技術改造項目現有場址的利用情況(六)技術方案、設備方案和工程方案

1．技術方案選擇

2．主要設備方案選擇

3。工程方案選擇

4．技術改造項目改造前后的比較項目可行性研究報告的參考格式

(七)原材料燃料供應

1．主要原材料供應方案

2．燃料供應方案(八)總圖運輸與公用輔助工程

1．總圖布置方案

2．場內外運輸方案

3．公用工程與輔助工程方案

4.技術改造項目現有公用輔助設施利用情況項目可行性研究報告的參考格式(九)節能措施

1．節能措施

2．能耗指標分析(十)節水措施

1．節水措施

2．水耗指標分析(十一)環境影響評價

1．環境條件調查

2．影響環境因素分析

3．環境保護措施項目可行性研究報告的參考格式(十二)勞動安全衛生與消防

1．危險因素和危害程度分析

2．

安全防范措施

3．衛生保健措施

4．消防設施(十三)組織機構與人力資源配置

1．組織機構設置及其適應性分析

2．人力資源配置

3．員工培訓項目可行性研究報告的參考格式

(十四)項目實施進度

1．建設工期

2．實施進度安排

3．技術改造項目建設與生產的銜接

(十五)投資估算

1．建設投資估算

2．流動資金估算

3．投資估算表

(十六)融資方案

1．融資組織形式

2．資本金籌措

3．債務資金籌措

4．融資方案分析項目可行性研究報告的參考格式

(十七)財務評價

1．財務評價基礎數據與參數選取

2．銷售收入與成本費用估算

3．財務評價報表

4．盈利能力分析

5．償債能力分析

6，不確定性分析

7．財務評價結論

(十八)國民經濟評價

1．影子價格及評價參數選取

2．效益費用范圍與數值調整

3．國民經濟評價報表

4．國民經濟評價指標

5．國民經濟評價結論項目可行性研究報告的參考格式(十九)社會評價

1．項目對社會影響分析

2．項目與所在地互適性分析

3．社會風險分析

4．社會評價結論(二十)風險分析

1．項目主要風險識別

2．風險程度分析

3．防范風險對策(二十一)研究結論與建議

1．推薦方案總體描述

2．推薦方案優缺點描述

3．主要對比方案

4．結論與建議南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱一、總論1、申請項目的概述。應包括項目的主要內容、創新點、技術水平，項目的主要應用范圍（限200字以內）。2、簡述本企業實施項目的優勢和風險，申請省創新資金的必要性。3、項目計劃目標（此欄目各項指標是項目立項后，簽訂合同的主要內容，也是項目驗收的主要依據。）◆總體目標：包括項目執行期間（從項目起始時間到計劃完成時間）新增投資額；項目完成時達到的階段（中試或批量生產）、實現的年生產能力（或階段成果）、企業資產規模、企業人員總數和因項目實施而新增就業人數等。◆經濟目標（指本項目在執行期內可實際累計實現的指標）：包括項目完成時累計實現的工業增加值、銷售收入、繳稅總額、凈利潤、創匯額等。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱◆技術、質量指標：包括項目執行期結束時達到的主要技術與性能指標（需用定量的數據描述）、執行的質量標準、通過的國家相關行業許可認證及企業通過的質量認證體系等。◆階段目標：列表說明在項目執行期內，每一階段應達到的具體目標，包括進度指標、技術開發指標、資金落實額、生產建設情況、實現的銷售收入等。每一階段目標應進行簡要的、可進行考核的定性定量描述。階段目標的完成時指標應與“項目計劃目標”條款中的“經濟目標”、“技術、質量指標”一致。◆計劃新增投資來源。列表說明項目執行期內由企業負責完成的新增投資資金(包括規定的配套資金)來源、到位時間和金額。4、主要技術、經濟指標對比。列表對項目實施前后的相關指標進行詳細比較。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱二﹑申報企業情況1.申報企業概況包括企業名稱、通訊地址、注冊時間、注冊資金、企業登記注冊類型、主管單位（部門）名稱。省屬企業(指與省級主管單位有行政隸屬關系或控股的企業)、省(部)屬高等院校校辦企業必須說明隸屬關系或控股情況，并提供有關證明材料。2.企業人員及開發能力論述企業法定代表人的基本情況，包括學歷、所學專業、主要經歷、技術專長、創新意識、開拓能力及主要工作業績。企業人員基本情況，包括企業人員總數、大專以上人員數；主要管理人員數、文化水平、年齡結構；技術開發、生產、銷售人員比例等。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱項目技術負責人的基本情況，包括學歷、所學專業、主要工作經歷、技術專長和工作業績，所在部門，項目技術負責人與企業之間的任用關系。主要參加人員的情況，包括姓名、性別、年齡、專業技術職務、所學專業、現從事專業、工作單位、在本項目中的分工及每年用于本項目工作的月數等，原則上要求項目主要參加人員必須簽名。3.企業研究開發情況簡述包括已研究或開發的主要項目、產品，及其技術水平和產生的社會、經濟效益。新產品開發能力情況，包括企業上年技術開發投入額、其中研究開發投入額、研究開發投入占企業年銷售收入比例；科研開發隊伍情況；與本項目相關的技術儲備情況等。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱4.企業財務經濟狀況上年末企業總資產、總負債、資產負債率、固定資產總額，上年度總收入、產品銷售收入、凈利潤、上交稅費、流動比率、速動比率、總資產報酬率、凈資產收益率、應收賬款周轉率。2007年至2009年企業的財務預測及測算依據。5.企業管理情況企業管理制度、質量保障體系的建設情況；產權明晰情況，其中有限責任公司、股份有限公司、股份合作企業、聯營企業和外商投資企業需說明股東（聯營單位）的構成及各自所占的股份（合作關系）；企業信用等級、企業商譽、企業獲獎情況及可說明情況的相關證明材料復印件（上市公司所占股份的企業要提供公司章程或有效證書）。6.企業發展思路南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱三、項目技術可行性分析1. 項目的技術創新性論述

(1)詳細說明本項目的基本原理及關鍵技術內容，描述項目的技術或工藝路線、產品結構、基本算法原理等（可加圖示）。（2）論述項目創新點，包括技術創新、產品結構創新、生產工藝創新、產品性能及使用效果的顯著變化等。申報企業應在不泄露商業秘密的前提下，盡可能詳細地說明本項目的技術創新點、創新程度、創新難度，并須提供權威機構出示的近期查新報告、產品的檢測報告、實驗報告或其它能說明項目技術水平的證明材料，已有產品或樣品的可附照片或樣本。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱（3）詳細描述項目的技術來源、合作單位情況；說明項目知識產權的歸屬情況。其中合作開發、委托開發的項目，需附上相關的合作開發協議書和有關技術資料，并附上明確說明同意該企業申請省創新資金項目的證明材料；購買技術再開發的項目，需說明再開發的主要內容并提供相應的技術資料；企業自主開發的項目，需提供相應的技術資料或技術鑒定報告。（4）簡述本項目國內外發展現狀、存在的主要問題及近期發展趨勢，并將本項目在克服現存主要問題方面與國內、國外同類產品現行指標進行較詳細的比較（可以表格方式說明）。2. 項目的成熟性和可靠性論述詳細說明項目目前進展情況、技術成熟程度、有關部門對本項目技術成果的技術鑒定（或驗收）情況；本項目產品的技術檢測、分析化驗的情況；本項目在小試、中試或生產條件下進行試驗或小批量試生產的情況，包括項目質量的穩定性、收率、成品率；本項目產品在實際使用條件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情況等（可提供用戶使用報告）。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱四、項目產品市場調查和需求預測1．項目產品的主要用途，目前主要使用領域的需求量，未來市場預測；項目產品的經濟壽命期，目前處于壽命期的階段，開發新用途的可能性。2．本項目產品國內主要研制單位及主要生產廠家研制、開發情況；在建項目和擬建項目的生產能力，預計投產時間。3．分析本項目產品的國內外市場競爭能力，替代進口或出口的可能性，預測本項目市場占有份額，以及近期內市場占有率的增長情況，并說明預測的根據。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱五、項目實施方案1．項目開發計劃：詳細描述項目各項研發工作、生產準備工作、市場開拓工作的進展計劃，以甘特圖（注）的形式列出，并明確標出完成各項工作預計所需時間及達到的階段目標(各項指標應與“總論”中“階段目標”的描述相吻合)。2．技術方案：論述本項目在執行期內需要進一步完善或新研發的技術內容，并說明在每項研發工作中將采取的具體技術方法、工藝流程和預計實現的技術參數；提出可以解決上述技術問題的備選方案。3．生產方案：論述生產設備及原輔材料的來源、供應渠道、給排水工程方案、電汽熱的供應及工程方案、生產場地的選擇等；本項目在生產場地、公用工程、輔助設施等方面已具備的條件和需新增加的基本建設內容。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱4．營銷方案：論述本項目將主要銷售的地區、領域、對象；是否已有相應的銷售和服務網絡，如果有，應加以描述，如果現在還沒有，需描述建立此網絡的計劃和所需的資源。5．其它問題的解決方案：簡述生產過程中的“三廢”情況及處理的措施和方案；如果是國家專賣或專控產品、醫藥產品、醫療器械、交通、郵電、通信、電力、飼料、獸藥、農作物新品種及生物制品、公安及安全產品、保密、壓力容器產品等特殊行業，是否已獲得批準或許可，已獲得的要提供批文復印件；如果還沒有獲得，需描述目前申請、審批進展情況以及預計何時可以獲得。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱六、投資預算與資金籌措1. 投資預算列出近期（2007年7月1日--項目申請時）已完成的投資額，并分項說明資金來源及主要用途，估算本項目在執行期內計劃新增投資。根據項目計劃新增投資情況，編制新增固定資產投資估算表（包括廠房、機器、設備等）和流動資金估算表（包括人工費、材料費、其他費用）。2. 新增資金的籌措對新增投資部分，需闡述資金籌措渠道、預計到位時間、目前進展情況。利用銀行貸款(自2006年7月1日以后)并已獲得貸款的，在附件中需提供貸款合同，若銀行已承諾貸款或擔保機構承諾擔保的，需附銀行承諾證明或擔保證明；設區市推薦單位的配套資金應按規定要求匹配，并附上證明文件或由推薦單位做出承諾；企業自籌資金部分，須詳細說明籌措渠道、籌集額度，如果是股東增資，須說明是現有股東增資，還是吸收新股東，并附上股東會決議等材料；其它政府部門撥款部分，應說明撥款部門、資金使用方式、資金到位時間，已經撥款的，需附相關證明文件；申請創新資金部分，需明確說明申請種類及其金額。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱3. 資金使用計劃根據項目實施進度和籌資方式，編制資金使用計劃。對創新資金部分，需單獨開列出明細表說明主要使用方向。支出范圍須與《申請書》中“申請創新基金主要用途”相一致；即固定資產購置費：主要是指試驗、生產用儀器、設備的購置費和安裝費、商業軟件購置費、樣品樣機試制費等；研發及中試費用：主要包括項目在研究、開發和中試中的材料費、燃料及動力費、調研費、咨詢及信息費、項目評審論證費、培訓費、技術轉讓費等；貸款貼息；與項目直接相關的其他支出。4. 資金回收計劃等申請部分回收、全額回收資助的，應說明回收資金的來源、繳回時間等詳細計劃。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱七、經濟、社會效益分析

1．產品成本分析按財務制度的規定，估算項目產品的年生產成本（包括人工費、材料費、制造費等）和期間費用（包括銷售費、管理費及相關財務費用），并提供計算生產成本的依據；說明對生產成本產生負面影響的主要因素以及可采取的對策。2．產品單位售價與盈利預測根據產品的成本和市場分析，預測本項目產品進入市場的單位銷售價格，并編制該項目三年(2007年至2010年)的盈利預測，包括收入預測、成本預測、利潤預測，上述預測分析要求列表計算。3．經濟效益分析根據銷售價格和市場占有情況的分析，預測本項目在資金資助期限內累計可實現的銷售收入、凈利潤、繳稅總額、創匯或替代進口情況。4．項目投資評價計算項目的凈現值、內部收益率、靜態投資回收期。5．社會效益分析論述本項目的實施將對提高地區經濟發展水平的影響，對合理利用自然資源的影響，對保護環境和生態平衡以及對節能可能產生的影響。南平市科技型中小企業技術創新資金項目可行性研究報告編制提綱注：甘特圖（GANT）——由二維坐標構成，其橫坐標表示時間，縱坐標表示任務。企業應將省創新資金項目執行期內的各項任務分解，每項任務用一條橫線表示，其長度是完成這項任務所需的時間，將橫線按任務的啟止時間放在圖內。

任務任務1

任務2

任務3

任務4

時間

2007年5月2008年5月2008年12月2009年10月

創業項目可行性研究中的四個問題一、原料問題做服裝需要衣料，做食品需要糧食等。衣料、糧食就是你從事服裝、食品生產所必須的原料。如果這些原料價格昂貴、極其緊缺甚至無從購到，那么，這項技術也只能叫做“屠龍術”了。在投資某項目前，選項時首先考慮的是：原料是否易購或對方能否常年穩定供給。原料問題有可能成為制約項目的關鍵，停工待料屢見不鮮。質量可靠、價格合理、運輸半徑也要劃得來；個別原料還涉及保質期問題；購入原料還應考慮貨比三家，這些問題都需要深思熟慮后才能與供貨方簽訂供貨合同。創業項目可行性研究中的四個問題二、產品問題任何項目的優劣，最主要取決于其產品在市場上的搶手程度，即在合理的價位上，消費者對它的需求程度、認可程度、購買它的周期、購買它的積極性。其中，生活必須品及老人、兒童消費品尤為受人青睞。包裝物既屬于生產的輔助性原材料，又屬于商品的一部分，所謂“第二商品”。一個工業化或家庭手工作坊生產的產品，一經拿到市場上就叫做商品了。一個好的包裝往往會吊住顧客的胃口，會讓許多人實行“計劃外”采購。例如小食品包裝物，兒童往往獵奇包裝物上面的卡通畫面。廠家應注重包裝考究，不惜投入大本錢搞好裝幀設計。你的商品意識、企業素質、企業文化就能從這個“第二商品”上充分體現出來。創業項目可行性研究中的四個問題三、技術問題對于初步確立的項目，實施時必須做好前期技術論證。在選項完成市場調查后，還要對生產該項產品的技術來源、知識產權以及個別復雜的參股方式、分配比例等慎重思考，認真論證。考察一個項目，其產品必須在相當長的時限內有穩定社會消費需求的保障的前提下，才能著手對其第二、第三代產品開發、儲備，或者轉型其它產品進行全面籌劃。創業項目可行性研究中的四個問題四、經濟問題一個項目再好，可是沒有經濟收入，就成了虧本的買賣。因此，提前算賬是必不可少的步驟。一般的算法是：購入原、輔材料（有的包括產品分析所用的化學試劑；內、外包裝物）、員工工資；水、電、氣、暖，運輸費用；廣告宣傳費用、技術轉讓費、提成費（個別的包括參股費）等待攤費；所購入用于生產產品的設備、輔機、分析儀器、輔助電氣設備購置費、廠房、運輸車輛等折舊費；如果項目系貸款投資，再計算還款年限等。然后計算年度總成本費、單位產品成本費、毛利潤收入，再去除所得稅、城建、教育附加費、營業收入稅、所得稅等，再計算凈利潤。最后，計算產品產量的盈虧平衡點、還貸計劃書等。在外行人眼里，這些計算程序很復雜，其實，內行人計算它既科學又快捷，能準確地為你定向把關。最終，讓你穩扎穩打，融入滾滾商海浪潮中。二、可行性研究的階段和步驟（一）可行性研究的階段

1、國外可行性研究的階段（1）機會研究

機會研究的主要任務是捕捉投資機會，為擬建工程項目的投資方向提出輪廓性建議。它又可分為一般機會研究和工程項目機會研究。機會研究的兩種類型

一般機會研究是指以某個地區、某個行業或部門、某種資源為基礎所進行的投資機會研究。工程項目機會研究是在一般機會研究基礎上以工程項目為對象進行的機會研究，通過工程項目機會研究將項目設想落實到工程項目投資建議，以吸引投資者的注意和增大投資者的興趣，并引導其確定投資意向。

（2）初步可行性研究一般地，對要求較高或比較復雜的工程項目，僅靠機會研究尚不能決定項目的取舍，還需要進行初步可行性研究，以進一步判斷工程項目的生命力。初步可行性研究是介于機會研究和可行性研究的中間階段，是在機會研究的基礎上進一步弄清擬建項目的規模、選址、工藝設備、資源、組織機構和建設進度等情況，以判斷其是否有可能和有必要進行下一步的可行性研究工作。其研究內容與詳細可行性研究的內容基本相同，只是深度和廣度略低。初步可行性研究的主要工作分析投資機會研究的結論；對關鍵性問題進行專題的輔助性研究；論證項目的初步可行性，判定有無必要繼續進行研究；編制初步可行性研究報告。初步可行性研究階段對工程項目投資的估算一般可采用生產能力指數法、因素法和比例法等估算方法。估算精度一般控制在±20％以內，所需時間約為4—6個月，所需費用約占投資額的0.25%。（3）可行性研究這階段的可行性研究亦稱詳細可行性研究，它是對工程項目進行詳細、深入的技術經濟論證階段，是工程項目決策研究的關鍵環節。可行性研究階段要點A、實施要點，即簡單說明研究的結論和建議。B、工程項目背景和歷史。C、工程項目的市場研究及項目的生產能力，列舉市場預測的數據、估算的成本、價格、收入及利潤等。D、工程項目所需投入的資源情況。E、工程項目擬建的地點。F、工程項目設計，旨在說明工程項目設計最優方案的選擇、工程項目的總體設計、建筑物的布置、材料及勞動力的需要量、建筑物和工程設施的投資估算等。G、工程項目的管理費用。H、人員編制。根據工程項目生產能力的大小及難易程度，得出所需勞動力的構成、數量及工資支出等。I、工程項目實施設計，說明工程項目建設的期限和建設進度。

J、工程項目的財務評價和經濟評價。

（4）評估與決策工程項目評估是在可行性研究報告的基礎上進行的，其主要任務是綜合評價工程項目建設的必要性、可行性和合理性，并對擬建工程項目的可行性研究報告提出評價意見，最終決策工程項目投資是否可行并選擇滿意的投資方案。由于基礎資料的占有程度、研究深度及可靠程度等要求不同，可行性研究各階段的工作性質、工作內容、投資成本估算精度、工作時間與費用也各不相同。2、我國建設項目可行性研究階段（1）項目建議書階段我國項目建議書主要是根據長期計劃要求、資源條件和市場需求，鑒別項目的投資方向，初步確定上什么項目。著重分析項目建設的必要性，初步分析項目的可行性。因此大體上相當干國外的機會研究和初步可行性研究階段。（2）可行性研究階段這一階段要求對項目在技術上的可行性，經濟上的合理性進行全面調查研究和技術經濟分析論證，經過多方案比選，推薦編制設計任務書的最佳方案。（3）項目評估決策階段我國規定大中型建設項目由國家計委委托中國國際工程咨詢公司評估。評估是在可行性研究報告的基礎上，落實可行性研究的各項建設條件，進行再分析、評價。評估一經通過，即可作為批準設計任務書的依據，項即可列入五年計劃。國內外可行性研究階段比較國外可行性研究我國建設項目可行性研究

機會研究項目建議書初步可行性研究

可行性研究

可行性研究項目評估決策評估與決策（二）可行性研究的步驟1、籌劃準備項目建議書被批準后，建設單位即可組織或委托有資質的工程咨詢公司對擬建項目進行可行性研究。雙方應當簽訂合同協議，協議中應明確規定可行性研究的工作范圍、目標、前提條件、進度安排、費用支付方法和協作方式等內容。建設單位應當提供項目建議書和項目有關的背景材料、基本參數等資料，協調、檢查監督可行性研究工作。可行性研究的承擔單位在接受委托時，應了解委托者的目標、意見和具體要求，收集與項目有關的基礎資料、基本參數、技術標準等基礎依據。（二）可行性研究的步驟2、調查研究調查研究包括市場、技術和經濟三個方面內容，如市場需求與市場機會、產品選擇、需要量、價格與市場競爭；工藝路線與設備選擇；原材料、能源動力供應與運輸；建廠地區、地點、場址的選擇，建設條件與生產條件等。對這些方面都要作深入的調查，全面地收集資料，并進行詳細的分析研究和評價。（二）可行性研究的步驟3、方案的制定和選擇這是可行性研究的一個重要步驟。在充分調查研究的基礎上制定出技術方案和建設方案，經過分析比較，選出最佳方案。在這個過程中，有時需要進行專題性輔助研究，有時要把不同的方案進行組合，設計成若干個可供選擇的方案，這些方案包括產品方案、生產經濟規模、工藝流程、設備選型、車間組成、組織機構和人員配備等方案。在這個階段有關方案選擇的重大問題，都要與建設單位進行討論。（二）可行性研究的步驟4、深入研究對選出的方案進行詳細的研究，重點是在對選定的方案進行財務預測的基礎上，進行項目的財務效益分析和國民經濟評價。在估算和預測工程項目的總投資、總成本費用、銷售稅金及附加、銷售收入和利潤的基礎上，進行項目的盈利能力分析、清償能力分析、費用效益分析和敏感性分析、盈虧分析、風險分析，論證項目在經濟上是否合理有利。（二）可行性研究的步驟

5、編制可行性研究報告

在對工程項目進行了技術經濟分析論證后，證明項目建設的必要性、實現條件的可能性、技術上先進可行和經濟上合理有利，即可編制可行性研究報告，推薦一個以上的項目建設方案和實施計劃，提出結論性意見和重大措施建議供決策單位作為決策依據。編制可行性研究報告應注意的問題（1）要準確簡明地闡述工程項目的意義、必要性和重要性，突出針對性。（2）要注意表達的精確性，這是編制可行性研究報告時應特別注意的問題，在可行性研究報告中不應采用模糊不清的表達方式，如“基本上能夠達到”、“如果這—點可能的話，還是比較有把握的”等。（3）編寫可行性研究報告應嚴肅認真。運用語言文字要標準，不使用不規范的字或詞。（4）可行性研究報告要注意內容的系統化和格式的統—。由于工程項目的可行性研究報告是由多種專業人員或多個單位協作完成的，各個單項研究報告又可能由多人編寫；因此，應根據工作程序、性質和內容，事前提出各項的具體要求，統一編寫的方法和內容安排。（5）可行性研究報告要注意形式的規范化、參考文獻條目要按照國家標準規定的格式書寫。三、商業計劃書的內容與要點

（一）商業計劃書的含義商業計劃書，英文名稱為BusinessPlan，是公司、企業或項目單位為了達到招商融資和其它發展目標之目的，在經過前期對項目科學地調研、分析、搜集與整理有關資料的基礎上，根據一定的格式和內容的具體要求而編輯整理的一個向讀者全面展示公司和項目目前狀況、未來發展潛力的書面材料。一份好的商業計劃書的特點編寫商業計劃書的直接目的是為了尋找戰略合作伙伴或者風險投資資金，其篇幅既不能過于繁瑣，也不能過于簡單。一般而言，項目規模越龐大，商業計劃書的篇幅也就越長；如果企業的業務單一，則可簡潔一些。一份好的商業計劃書的特點是：關注產品、敢于競爭、充分市場調研，有力資料說明、表明行動的方針、展示優秀團隊、良好的財務預計、出色的計劃概要。（二）商業計劃書與項目可行性研究報告的區別項目可行性研究主要側重于項目本身技術方面的分析，同時也針對項目實施所帶來的經濟效益進行評估，但項目可行性研究一般并不涉及項目實施中管理因素、人的因素和對投資人在利益方面的回報以及回報的方式等方面的內容。商業計劃書不僅要在技術方面和產業化的模式方面進行詳實說明，同時更要在管理團隊、經營戰略、投資者回報的方式和投資者如何參與未來項目經營監管等方面進行詳細說明。商業計劃書對項目的研究比項目可行性研究更加全方位、多視角，換句話講，商業計劃書是一份全方位的項目計劃，他從企業內部的人員、制度、管理以及企業的產品、營銷、市場等各個方面對即將展開的商業項目進行可行性分析，即項目可行性研究報告著重于體現項目建設期內多涉及的各項目要素環節設計，而商業計劃書著重于體現項目建成后經營期內所涉及的各經營要素環節設計。（三）商業計劃書的內容與要點

XXX公司（或XXX項目）商業計劃書編號：日期：地址：郵政編碼：聯系人及職務：電話：傳真：網址／電子郵箱：保密本商業計劃書屬商業機密，所有權屬于XX公司（或XX項目持有人）。所涉及的內容和資料只限于已簽署投資意向書的投資者使用。收到本計劃書后，收件方應即刻確認，并遵守以下的規定：

1、在未取得XX公司（或XX項目持有人）的書面許可前，收件人不得將本計劃書之內容復制、泄露、散布；

2、收件人如無意進行本計劃書所述之項目，請按上述地址盡快將本計劃書完整退回。（三）商業計劃書的內容與要點目錄

第一部分摘要（整個計劃的概括）

（文字在2-3頁以內）一、公司簡單描述二、公司的宗旨和目標（市場目標和財務目標）三、公司目前股權結構四、已投入的資金及用途五、公司目前主要產品或服務介紹六、市場概況和營銷策略七、主要業務部門及業績簡介八、核心經營團隊九、公司優勢說明十、目前公司為實現目標的增資需求：原因、數量、方式、用途、償還

（三）商業計劃書的內容與要點十一、融資方案（資金籌措及投資方式）十二、財務分析（一）財務歷史數據（前3-5年銷售匯總、利潤、成長）（二）財務預計（后3-5年）（三）資產負債情況

第二部分綜述第一章公司介紹

一、公司的宗旨（公司使命的表述）二、公司簡介資料三、各部門職能和經營目標四、公司管理（一）董事會（二）經營團隊（三）外部支持（外聘人士／會計師事務所／律師事務所／顧問公司／技術支持／行業協會等）（三）商業計劃書的內容與要點第二章技術與產品

一、技術描述及技術持有二、產品狀況（一）主要產品目錄（分類、名稱、規格、型號、價格等）（二）產品特性（三）正在開發／待開發產品簡介（四）研發計劃及時間表（五）知識產權策略（六）無形資產（商標／知識產權／專利等）三、產品生產（一）資源及原材料供應（二）現有生產條件和生產能力（三）擴建設施、要求及成本，擴建后生產能力（四）原有主要設備及添置設備（五）產品標準、質檢和生產成本控制（六）包裝與儲運（三）商業計劃書的內容與要點

第三章市場分析一、市場規模、市場結構與劃分二、目標市場的設定三、產品消費群體、消費方式、消費習慣及影響市場的主要因素分析四、目前公司產品市場狀況，產品所處市場發展階段（空白／新開發／高成長／成熟／飽和），產品排名及品牌狀況五、市場趨勢預測和市場機會六、行業政策

第四章競爭分析

一、無行業壟斷二、從市場細分看競爭者市場份額三、主要競爭對手情況：公司實力、產品情況（種類、價位、特點、包裝、營銷、市場占有率等）四、潛在競爭對手情況和市場變化分析五、公司產品競爭優勢（三）商業計劃書的內容與要點

第五章市場營銷

一、概述營銷計劃（區域、方式、渠道、預估目標、份額）二、銷售政策的制定（以往／現行／計劃）三、銷售渠道、方式、行銷環節和售后服務四、主要業務關系狀況（代理商／經銷商／直銷商／零售商／加盟者等），各級資格認定標準及政策（銷售量/回款期限／付款方式／應收賬款／貨運方式／折扣政策等）五、銷售隊伍情況及銷售福利分配政策六、促銷和市場滲透（方式及安排、預算）（一）主要促銷方式（二）廣告／公關策略媒體評估七、產品價格方案（一）定價依據和價格結構（一）影響價格變化的因素和對策（三）商業計劃書的內容與要點八、銷售資料統計和銷售紀錄方式，銷售周期的計算九、市場開發規劃，銷售目標（近期、中期），銷售預估（3-5年）銷售額、占有率及計算依據

第六章投資說明一、資金需求說明（用量／期限）二、資金使用計劃及進度三、投資形式（貸款／利率／利率支付條件／轉股－普通股、優先股、任股權／對應價格等）四、資本結構五、回報／償還計劃六、資本原負債結構說明（每筆債務的時間／條件／抵押／利息等）七、投資抵押（是否有抵押／抵押品價值及定價依據／定價憑證）（三）商業計劃書的內容與要點八、投資擔保（是否有抵押／擔保者財務報告）九、吸納投資后股權結構十、股權成本十一、投資者介入公司管理之程度說明十二、報告（定期向投資者提供的報告和資金支出預算）十三、雜費支付（是否支付中介人手續費）

第七章投資報酬與退出一、股票上市二、股權轉讓三、股權回購四、股利（三）商業計劃書的內容與要點

第八章風險分析一、資源（原材料／供應商）風險二、市場不確定性風險三、研發風險四、生產不確定性風險五、成本控制風險六、競爭風險七、政策風險八、財政風險（應收賬款／壞賬）九、管理風險（含人事／人員流動／關鍵雇員依賴）十、破產風險（三）商業計劃書的內容與要點

第九章管理

一、公司組織結構二、管理制度及勞動合同三、人事計劃（配備／招聘／培訓／考核）四、薪資、福利方案五、股權分配和認股計劃（三）商業計劃書的內容與要點

第十章經營預測增資后3-5年公司銷售數量、銷售額、毛利率、成長率、投資報酬率預估及計算依據（三）商業計劃書的內容與要點第十一章財務分析一、財務分析說明二、財務數據預測（一）銷售收入明細表（二）成本費用明細表（三）薪金水平明細表（四）固定資產明細表（五）資產負債表（六）利潤及分配明細表（七）現金流量表（八）財務指標分析

1、反映財務盈利能力的指標

a.財務內部收益率（FIRR）b.投資回收期（PT）c.財務凈現值（FNPV）d.投資利潤率e.投資利稅率f.資本金利潤率g.不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析

2、反映項目清償能力的指標a.資產負債率b.流動比率c.流動比率d.固定資產投資借款償還期

（三）商業計劃書的內容與要點

第三部分附錄一、附件（一）營業執照影印本（二）董事會名單及簡歷（二）主要經營團隊名單及簡歷（四）專業術語說明（五）專利證書／生產許可證／鑒定證書等（六）注冊商標（七）企業形象設計／宣傳資料（標識設計、說明書、出版物、包裝說明等）（八）簡報及報道（九）場地租用證明（十）工藝流程圖（十一）產品市場成長預測圖（三）商業計劃書的內容與要點

二、附表（一）主要產品目錄（二）主要客戶名單（二）主要供貨商及經銷商名單（四）主要設備清單（五）主場調查表（六）預估分析表（七）各種財務報表及財務預估表四、中小企業設立登記的文件、程序和條件（一）中小企業設立登記的文件1、有限責任公司設立登記應提交的文件2、有限責任公司分公司設立應提交的文件3、有限責任公司變更登記應提交的文件4、非公司企業法人及營業單位（即分支機構）登記（二）中小企業設立登記的程序（三）中小企業設立登記的條件中小企業登記的文件（一）公司董事長或執行董事簽署的《公司設立登記申請書》全體股東或者共同委托代理人的證明公司章程具有法定資格的驗資機構出具的驗資證明股東的法人資格證明或者自然人身份證明股東會議紀要公司法定代表人的任職文件和身份證明

企業住所證明公司住所證明公司經營范圍必須報經批準的，應提交有關部門的批準文件有限責任公司設立登記應提交的文件中小企業登記的文件（二）公司法定代表人簽署的《分公司設立登記申請書》公司章程及《企業法人營業執照》復印件營業場所使用證明有限責任公司分公司設立登記應提交的文件股東會（董事會）決定設立分公司的決議分公司經營范圍必須報經批準的，應提交有關部門的批準文件中小企業登記的文件（三）公司法定代表人簽署的《公司變更登記申請書》公司股東（董事）會決議公司章程修正案有限責任公司變更登記應提交的文件公司營業執照正、副本公司登記機關要求提交的其他文件中小企業登記的文件（四）主管部門的設立審批文件和行業歸口管理部門的審批文件經主管部門審查同意的企業章程驗資機構出具的驗資報告非公司企業法人開業登記應提交的文件經營場地證明企業負責人任職文件和身份證明組建負責人簽署的《非公司企業法人申請登記注冊書》企業名稱預先核準通知書中小企業登記的文件（五）主辦單位申請設立營業單位報告主辦單位法人資格證明經營場地證明非公司企業法人營業單位開業登記應提交的文件企業負責人任職文件和身份證明資金數額證明經營范圍必須報經批準的，應提交有關部門的批準文件中小企業登記的文件（六）企業法定代表人簽署的《企業申請變更登記注冊書》企業主管部門的批準文件非公司企業法人變更登記應提交的文件企業法人營業執照正、副本經營范圍必須經批準的，應提交有關部門的批準文件中小企業登記的文件（七）企業法定代表人簽署的《企業申請變更登記注冊書》企業法人批準文件非公司企業法人營業單位變更登記應提交的文件營業單位營業執照正、副本其他有關文件中小企業登記的文件（八）企業法定代表人簽署的《企業申請注銷登記注冊書》主管部門審查同意的文件，審批機關的批準文件或人民法院的判決書、裁定書等有關文件主管部門或者清算組織出具的負責清理債權債務的文件或者清理債務完結的文件非公司企業法人申請注銷登記應提交的文件企業法人營業執照正、副本公司登記機關要求提交的其他文件中小企業設立登記的程序經對申請人提交的登記申請審查，企業登記機關應當根據下列情況分別作出是否受理的決定

（1）申請材料齊全、符合法定形式的，應當決定予以受理。（2）申請材料齊全并符合法定形式，但申請材料需要核實的，應當決定予以受理，同時書面告知申請人需要核實的事項、理由及時間。（3）申請材料存在可以當場更正的錯誤的，應當允許有權更正人當場予以更正，由更正人在更正處簽名或者蓋章、注明更正日期；經確認申請材料齊全、符合法定形式的，應當決定予以受理。（4）申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在五日內一次告知申請人需要補正的全部內容。告知時，將申請材料退回申請人并決定不予受理。屬于五日內告知的，應當收取材料并出具收到材料憑據。（5）不屬于企業登記范疇或者不屬于本機關登記管轄范圍的事項，應當即時決定不予受理，并告知申請人向有關行政機關申請。通過郵寄、傳真、電子數據交換、電子郵件等方式提交申請的，應當自收到申請之日起五日內作出是否受理的決定。企業登記機關對決定受理的登記申請，應當分別情況在規定的期限內作出是否準予登記的決定（1）申請人或者其委托的代理人到企業登記場所提交申請予以受理的，應當當場作出準予登記的決定。（2）通過郵寄的方式提交申請予以受理的，應當自受理之日起十五日內作出準予登記的決定。（3）通過傳真、電子數據交換、電子郵件等方式提交申請的，申請人或者其委托的代理人到企業登記場所提交申請材料原件的，應當當場作出準予登記的決定；通過郵寄方式提交申請材料原件的，應當自收到申請材料原件之日起十五日內作出準予登記的決定；申請人提交的申請材料原件與所受理的申請材料不一致的，應當作出不予登記的決定。企業登記機關自發出《受理通知書》之日起六十日內，未收到申請材料原件的，應當作出不予登記的決定。需要對申請材料核實的，應當自受理之日起十五日內作