41/41制度建設的重要性(總結10篇)一、加強制度建設應當進一步深化對制度功能的認識，不斷加大推進工作制度化的力度。制度的功能在于標準和約束行為，由于行為主體存在人性弱點、行為本領差異以及行為環境的不斷變化，制度標準和約束的功能指向往往側重于消解人性弱點、增強行為本領和克服客觀環境不利因素。二、加強制度建設應當著眼于機制的建立完善，努力實現制度在更高層面的系統整合。三、加強制度建設應當注重發揮制度的整體成效，著力構建科學的制度體系。在一個更為宏觀的背景中考察就會發現，要充分發揮制度的功能，還需要構建一個閉合的、關聯的、科學的制度系統，這個制度系統中各局部既各有分工、互不沖突又相互聯系、協調配合，共同發揮作用，缺少任何一局部都會造成結構、功能和成效的缺失。作為一個整體，全局的各項制度之間應當協調一致，如果各部門的制度互相不能夠協調一致，遵守制度的人就會感到無所適從，建立完整統一的制度體系，應當將各個部門制定的資料相似的制度進行統一設置。四、加強制度建設應當要不斷提高制度建設的質量和水平。制度建設關鍵是要管用、可行。制度都是人訂的，人是最重要的因素，所以，制度也不是一成不變的，要根據組織或團體的開展而不斷修訂，適應新形勢新任務的要求，針對一些容易出現問題的環節和工作中存在的漏洞，建立健全科學合理、具體實在、切實可行的制度。但凡好的制度，肯定是有一局部人反對，有一局部人贊成。好的制度，肯定是研究到了組織成員以及組織關聯成員的方方面面的利益，并經過嚴謹周詳的論證才能出臺。所以，制度應當盡可能全面，同時組織中每一業務環節、效勞環節、管理環節以及利益可能涉及到細小方面都要有制度的身影，如果制度與制度之間矛盾交叉，更會導致有關局部無法執行，該制度效力的減弱，進而導致整個組織制度效用的減弱。制定制度與修改不合時宜的制度可采取干部職工論證、橫向交流論證、研討論證等方式，建立科學的制度體系，經過制度保障被大多數人理解，建立制度鼓勵機制。對于已經不能適應目前管理需要的制度，要及時地進行修訂，將不貼合形勢開展需要的規定予以廢止，重新制定、完善適合管理需要的、統一的制度。制度建設的重要性總結〔二〕：什么是制度？制度就是規程，是一個社會組織或團體中要求其成員共同遵守并按必須程序辦事的規程，它是一種行為標準，是用來標準和約束人們思想行為的標準和標準，是人們共同遵守的規章、條例、規那么、方法等的總稱。俗話說沒有規矩，不成方圓。規矩也就是規章制度，是我們應當遵守的，用來標準我們行為的規那么、條文，它保證了良好的秩序，是各項事業成功的重要保證。鄧小平同志在深刻總結我們黨的建設歷史經驗和教訓的根底上，對黨的制度建設的重要性進行了屢次論述。他指出：制度問題，關系到黨和國家是否改顏色，必須引起全黨的高度重視。我們過去發生的各種錯誤，固然與某些領導人的思想、作風有關，可是組織制度、工作制度方面的問題更重要。這些方面的制度好能夠使壞人無法任意橫行，制度不好能夠使好人無法充分做事甚至會走向反面。鄧小平同志的講話，充分說明了制度建設在黨的建設中的重要地位。制度建設是制定制度、執行制度并在實踐中不斷檢驗和完善制度的過程。制度的制定和制度的執行相輔相成、不可偏廢：不去制定制度，執行就沒有依據；沒有執行力，制定的制度就沒有生命力，就失去了存在價值。能夠說，反腐倡廉工作的成效取決于制度的制定，更取決于制度的執行。制定出好的制度是制度建設的前提。推進反腐倡廉制度建設，首先需要在建章立制和制度創新上下功夫，著力提高制度制定的科學化水平。不斷提高制度的全面性、有效性和可操作性。一、全面性。建立健全反腐倡廉的教育、監督、預防、懲治等各項制度，力求覆蓋反腐倡廉的各個領域、各個環節，最大限度地減少體制障礙和制度漏洞，構筑全方位的制度防線。二、針對性。從實際出發，從群眾呼聲最高、最為關切的地方抓起，從腐敗現象易發多發的環節突破，圍繞制約和監督權力這個核心，健全權力運行監控機制，著力降低權力集中和壟斷造成的風險。三、可操作性。杜絕軟話、活話，盡量減少自由裁量空間，嚴防制度之間相互掣肘；不僅僅健全實體性制度，并且健全程序性制度；不僅僅明確規定應當怎樣辦，并且明確規定違反了怎樣處理；不僅僅做到反腐倡廉的各項制度相配套，并且做到反腐倡廉制度建設與其他方面的改革相配套，確保制度可行、管用。〔一〕執行好制度是制度建設的根本著眼點離開了執行，再好的制度也沒有意義。推進反腐倡廉制度建設的重中之重，在于提升制度的執行力。首先，夯實思想根底。廣泛宣傳制度，深入學習制度，使廣闊黨員干部了解制度、遵守制度，增強制度意識，把制度轉化為行為準那么、真正把權力關進制度的籠子里。其次，夯實群眾根底。切實解決群眾反映強烈的突出問題，提高執行制度的透明度和公信力，充分調動廣闊黨員干部和人民群眾參與反腐敗斗爭的進取性、主動性，營造以遵守制度為榮、以違反制度為恥的濃厚社會氣氛。最終，夯實作風根底。以求真務實的作風狠抓制度的執行，抓作風的要害和關鍵在于職責擔當，敢抓敢管，敢于碰硬，勇于較真，堅決反對遇到問題不敢瞪眼、不敢挺身而出，以及對違反制度的行為熟視無睹，堅決克服思想上的不想監督、不敢監督和作風上的不深不實聽之任之的好人主義，讓每一位都把職責真正擔當起來，對不履行好自我職責的，出了問題就要追責。習近平總書記曾強調在作風問題上，大問題要抓，小問題也要抓。小洞不補，大洞受苦！抓作風問題就要積小勝為大勝。時時刻刻維護制度的權威性，做到有法有紀必依、執法執紀必嚴、違法違紀必究，毫不妥協地同一切違反制度的現象作斗爭，發現一齊，查處一齊，決不遷就，絕不放過，構成正氣存內，邪不可干的良好局面。〔二〕提升制度的執行力，關鍵在領導對于領導機關和領導干部來說，提升制度執行力也有一個兩手抓的問題：一手抓制度執行的組織領導，強化執行制度情景的監督檢查，健全執行制度成效的職責制和問責制，確保制度行得通、管得住、用得好；一手抓領導干部表率作用的發揮，樹立法律面前人人平等、制度面前沒有特權、制度約束沒有例外的意識，堅持高標準嚴要求，一級抓一級，一級帶一級，務求各項制度落到實處、取得實效。加強制度建設應當要不斷提高制度建設的質量和水平。制度建設關鍵是要管用、可行。制度不是一成不變的，要根據開展而不斷修訂，適應新形勢新任務的要求，針對一些容易出現問題的環節和工作中存在的漏洞，建立健全科學合理、具體實在、切實可行的制度。對于已經不能適應目前管理需要的制度，要及時地進行修訂，將不貼合形勢開展需要的規定予以廢止，重新制定、完善適合管理需要的、統一的制度。不斷加大推進工作制度化的力度，按照制度辦事、用制度管人，以管理促開展的標準化管理。建立職責明晰、運轉高效、銜接嚴密的行政運轉體系，推開工作的順利開展。經過一系列行之有效的管理制度，真正構成議事有規那么、管理有方法、操作有程序、過程有監控、職責有追究的良好格局。制度建設的重要性總結〔三〕：制度建設是一項長期的、艱巨的任務。任何制度都要經歷一個從建立到不斷完善的過程，任何制度的資料和形式都需要根據企業經營的變化而不斷廢止和更新。企業應充分認識到制度建設的重要性，不斷的思考、不斷的總結，不斷推進制度建設，努力建立健全并堅持一個適應企業自身需要的標準制度體系，為提高企業的標準化管理水平供應一個強有力的制度保證。制度建設是企業標準化運作的保證俗話說沒有規矩，不成方圓。社會秩序的建立與維護靠的是法律與道德，企業內部秩序的建立靠得是制度和文化。作為企業管理的根底工作，制度建設就是對企業內部各項規章制度制定、公布、實施、修改、梳理直至廢止的動態全過程，制度沒有最好，僅有更好，科學實用的制度，能夠為企業降低風險、減少本錢、提高效益。制度建設是企業標準化運作的必要保障，制度建設的目的是使企業內部做到有章可依，有章必依，執章必嚴、違章必究，也就是使所有的人按規矩辦事，如果不按規矩辦事，就要受到處分。從這個角度來講，制度是企業的內部法律，企業內部的行為標準以執行制度為最低標準，做到在制度面前人人平等。[由Www.QunZou.Com整理]企劃處的主要職責之一就是進行制度建設，原先的凱元制度也是自成體系的，有一系列比擬完備的規章制度，可是由于職能部門的簡化與合并，導致監督和制約的職能無法表達，具體執行起來就存在著必須的弊端，制度就成了一紙空文。此刻職能部門已經根據監督與制約的機制建立起來了，下一步工作就是清晰的界定各部門的職責并進行業務流程的優化，將企業運行規那么調整到最適合企業開展的狀態，將優化后的規那么以制度的形式合理地傳播和固定下來，表達到管理的各個層面，從而到達促進管理水平提升的效果。我們進行制度建設的重點在于：把各種簡潔高效的工作流程、業務規那么，按照凱元的特色以制度的形式確定下來。第一、說的階段把我們要做的正確的事情大張旗鼓的進行宣傳。凱元公司作為熱電行業，有自我的行業特點，我們進行制度建設就要緊緊圍繞集團文化結合凱元特色來進行。我們首先要做的，就是將正確的信息經過各種渠道傳導到管理對象層面。制度編寫并非單純寫作，而是將管理要求經過正確的形式表達出來。檢驗管理制度編寫質量的唯一標準是：制度要求能否被執行并產生預期效果。所以在編寫制度過程中該說的，必須要說全面，要研究操作時有無難度或實現的可能性，要讓員工在理解上沒有什么障礙。以經濟職責制為例，在按照集團的統一要求建立經濟職責制的過程中，企劃處在考核指標的設定中不斷的征求相關部門的意見和提議，力求把應當說的在制度中講的明白。同時在制定職責制的過程中幾次進行修訂，把需要考核的指標逐步的增加到職責制中，讓制度給全體員工傳達這樣一個信息：作為企業的一員就要關心企業的效益，企業效益好了我們的工資才更有保障，崗位工資要向效益工資過渡。在職責制制定后，加大宣傳力度，經過宣傳欄、黑板報、競賽臺、班前會等各種形式讓全體員工了解職責制考核什么，工資如何計算。讓職工真正了解職責制，認同效益工資，這樣廣闊員工就會真正把企業的利益與自身的利益緊密聯系起來，讓員工更加明確地認識到自我在文化變革和制度變革中的位置，并力求讓他們心甘情愿地擁護新的制度，扮演新主角，從而減少在執行的過程中的難度。第二、聽的階段要讓所有的人都聽到，并且要保證讓人聽的有所偏差。管理制度是企業法規，應當經過適當的、正式的和順暢的信息渠道發布。在發布制度時，我們必須要保證我們所說的，全體員工都能夠聽得見，并且能夠聽得全面，能夠原汁原味的理解，并不折不扣的記住執行。應當充分利用多種信息傳播工具，異常注意信息渠道的可選擇性，以防止過多無關信息而使理解對象產生選擇疲勞。使用計算機網絡建立制度公布和管理的信息平臺，并建立制度學習的職責矩陣關系，是比擬可行的方式之一。建立信息讀取的職責機制，如接收簽名、閱讀登記等等，也有利于制度信息的有效傳達。同時，制度不但要傳到達位，并且要促使管理對象理解到位，這就需要建立和完善企業制度培訓職能。僅有向制度執行者供應及時的學習時機和咨詢支持，才能促使其全面理解制度要求，掃清認知障礙。最終，建立定期的制度應知應會考核，強化制度執行者對制度資料的記憶，有助于其在日后工作中具體執行，也是一件常抓不懈的工作。第三、做的階段聽到了，也記住了，可是，照做了嗎？制度建設，有人說，有人聽，最終的目的是有人去做。制度表達和傳播過程的合理性、適宜性和有效性，直接影響制度的貫徹落實和遵守執行。合理、清晰、正確、目的性強的規那么，對企業員工來說，沒有不予執行的理由；晦澀、繁雜、漏洞百出、不易理解的制度，光在理解層面就讓人望而卻步，員工拒絕執行，也是必然的結果。在制度表達和傳播都做到位的前提下，作為一項監督機制，頻密程度合理，深度和廣度適中的制度執行檢查工作，對企業制度建設也有很強的促進作用，是一件不可缺少的工作。經過檢查，管理者應當至少發現這些方面的問題：我們的制度有條件做到嗎？制度執行結果有效嗎？執行的過程有監控和指導嗎？制度在多大程度上被執行著？做的對不對？有無反響？如果沒有這些管理也就成為了一種空話，管理制度就成了一紙空文。經過檢查發現制度在執行過程出現的問題，并和相關職責人進行交流，找出出現問題的原因，找出對策，逐一解決。經過執行、反響，調整，執行的循環過程，才能搞好制度的建設。總之，搞好制度建設是企業標準運作的保證，制度建設的好壞影響到企業效益的好壞，影響到職工的熱情，所以我們必須要把制度建設搞好，使其標準化、程序化。制度建設的重要性總結〔四〕：對制度的敬畏之心，是正常人品質和內涵的表達!敬畏制度方能做到用制度管權、管事、管人，提高制度的權威性和生命力。一，制度的重要性制度一詞，在中國思想史上久已有之。《商君書》中有過這樣的表達：凡將立國，制度不可不察也，治法不可不慎也，國務不可不謹也，事本不可不摶也。制度時，那么國俗可化而民從制;治法明，那么官無邪;國務壹，那么民應用;事本摶，那么民喜農而樂戰。所謂制度，漢語中制有節制、限制的意思，度有尺度、標準的意思，這兩個字結合起來，證明制度是節制人們行為的尺度。《現代漢語詞典》的解釋是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準那么。《辭海》對制度一詞的解釋為:制度的第一含義便是指要求成員共同遵守的、按必須程序辦事的規程。西方經濟學中的制度大都使用institution這個詞，有公共機構、協會、學院等規模大機構的含義，指的是相對微觀的、具體的制度、慣例、規定等。常言道：沒有規矩，不成方圓。規矩也就是規章制度，是應當遵守的，用來標準行為的規那么、條文，保證良好的秩序，是各項事業成功的重要保證。方圓之說源于我國古代的錢幣，外部是圓形，內部是方孔，看似樸實無華，但蘊含著人生哲理。一個人，能方能圓，方圓相濟，便可活的豁達、圓滿。一個企業，管理是方，經營要圓，內方外圓，可方可圓，方可基業長青。方圓，這種有方有圓的幾何圖形，深刻寓意為隨方就圓。做企業更要外圓內方，即:做事要方!方不是執拗，方是一種堅毅，一種正直，更是一種做人的根本，亦是做人的氣節和原那么;做人要圓!圓不是圓滑，圓是一種周全、一種寬厚、一種通融，更是一種大智假設愚的人生智慧。實踐證明，僅有制度還不夠。與健全制度同樣重要的是，企業全體職員要牢固樹立制度面前沒有特權、制度約束沒有例外的意識，從內心深處敬畏制度。僅有這樣，才能帶頭學習、嚴格執行、自覺維護制度。企業的規章制度必然是科學、完整、實用的管理方式的表達。規章制度是企業求得最大效益的保障，規章制度是實現企業目標的有力措施和手段。并且規章制度是作為行為標準的模式，能使員工個人的活動得以合理進行，同時又成為維護員工共同利益的一種強制手段。所以，企業各項規章制度，是進行正常管理所必需的，是一種強有力的保證。管理制度是管理者根據企業所處的環境，代表企業約束被管理者的行為標準，在管理實踐活動中制定的各種帶有強制性義務，保障必須權利的各項規定或條例，使企業得到最大效益。企業制度是企業管理的基石，是企業文化的一種外化表現形式，表達著企業的品牌文化理念和內在精神，除了烙有獨特的企業特性外，它是以供應客戶價值為前提，標準員工的價值標準和行為方式，滿足企業、員工、合作伙伴和客戶的多方利益，使各方實現多贏的局面。沒有規矩不成方圓，是說如果一個企業沒有制度，在某一時間段也許也能有所開展，甚至在某一階段、某一件事情上還會顯得很有效率，可是從長遠和整體上來看顯然是不行的。因為一個沒有制度沒有紀律的企業事實上等于一個沒有績效、沒有生產力的企業。制度不可是企業的制度，更是懸在團隊里的每個人頭上的達摩克利斯劍。企業能夠從小到大，從弱到強，正是在敬畏、執行制度中表達出生命力，煥發出勃勃生機。將企業建設成為大熔爐、大學校、大舞臺、大家庭，將員工是第一生產力落到實處，打造以人為本與員工共同成長企業品牌文化核心，推進體制化、制度化、專業化、精細化標準透明管理，實現企業目標，更要真正敬畏制度、執行制度，不能讓制度成為稻草人。設繩墨而取曲直，立規矩以為方圓。萬事萬物僅有沿著本身的規那么運行，世界才會變得絢麗多彩。企業上下僅有做到人人遵規，事事守紀，讓遵規成為一種習慣，讓守紀成為每位員工職業生涯的主旋律，企業這艘旗艦才能在時代的潮頭，乘風破浪，揚帆遠航。二，敬畏制度是良好的品質敬畏，包含既敬重又畏懼的意思。在企業，要牢固樹立規那么意識，進一步加強制度的執行。在制度面前，需要堅持敬畏之心，讓制度看守我們的心靈，并作為標準自身行為的尺子，而不僅僅是說在嘴上、掛在墻上、寫在紙上、存在檔案里。敬畏制度是一種素養!對企業來說，良好的規章制度是禮貌的重要標志，遵守規章制度，是對每一個員工的根本要求，也是一個人應當具備的根本素質。一個人，越是能遵守規章制度，就越禮貌，就越有前途。相反，不能遵守規章制度，是低素質的表現，是可悲的，是沒有開展前途。首先，企業領導干部要尊重制度、敬畏制度、執行制度。官有所畏、業有所成，為官者當常懷敬畏之心。這是企業管理的關鍵所在，也是領導干部用權行事的關鍵所在。敬畏制度表達了干部的政治素養，也是必須恪守的政治信條。領導干部最該敬畏的是制度。無規矩不成方圓。制度是標準和約束個人行為的一種規那么，它代表了一種夢想信念和文化力量，既賦予干部必須的權力，也賦予必要的職責。敬畏制度，便是對責、權、利的一種尊重和信守。這樣做，既能保障企業的利益，又能保障干部自身的利益。過去，企業管理工作中出現的一些痛點事件，大都與某些干部缺乏對制度的敬畏之心有關系。制度是人參與制訂的，在企業制定制度是企業管理者的功能;執行制度是企業各部門及各總部、各專業公司的職責;監督執行制度那么是企業組織監察的主角定位。企業要以敬畏的態度制定制度，制定制度要嚴謹。每一個制度的出臺，都要謹慎行事，追求完美。首先是決策不隨意。一要問問該不該，就是是否需要制定這個制度，有的是臨時性的工作，不具代表性的個體事件，是否能夠采取其他形式來解決。二要問問對不對，就是要防止制度與國家的法規、上級的文件、企業以前的制度相沖突、相矛盾，不要一出臺就出錯。三要問問好不好，出臺一那么制度的工作很簡單，可是帶來的反響不見得簡單，必須要做到制度可操作、可執行、有效果。其次是制訂不隨便。在資料上要周全，不要丟三落四，顧此失彼;在邏輯上要縝密，不要顛三倒四，前后矛盾;在措辭上要嚴謹，不要漏洞百出，歧義不窮;在形式上要標準，不要朝令夕改，信口開河。同時，要盡量廣泛征求意見，牽涉到員工利益的最好由員工代表大會討論。以敬畏的態度制訂制度，制度才能內生其固有的權威。資料、過程的草率，最終導致只能是制度被蔑視和踐踏。制定和完善相關的制度體系是前提和根底。縱觀世界的企業開展史，大凡成功的公司都有其首先開創的獨特的并領先于時代水準的企業制度。但再好的制度，得不到很好執行也是枉然，甚至會比沒有制度更可怕。企業各項政策、制度與流程的制定過程離不開領導干部發揮關鍵作用。同樣，違反制度也常常先從領導干部那里出現突破口。如果領導干部對制度沒有敬畏之心，凌駕于制度之上，或游離于制度之外，只用制度來標準別人，不用來約束自我，制度的效力就會大打折扣。制度的背后是一種敬畏。制度有一套高標準的要求，是根據企業的戰略開展需要并參照當前的境遇而制訂的嚴格的標準。任何一個頂尖的團隊都有一套十分嚴格的標準，這無論是對企業，還是對團隊里的每一個成員都是具有十分成長的意義。在很大程度上，敬畏制度來自干部個人的自覺與自律。所以，企業中高管領導都要敬畏制度，僅有敬畏制度，才能做到自律，明白什么可為、什么不可為，用制度標準自我的行為;僅有敬畏制度，才能真正尊重制度并很好地執行制度。相反，不敬畏制度，我行我素，置企業利益于不顧，就必須會貽害企業、貽害員工，并最終害了自我。其次，敬畏制度還要求企業中高管具有強烈的使命感和職責感。如缺乏對制度的敬畏意識，不能把制度內化為信念，就不可能自覺遵守制度。因為，再完善的制度，假設不能嚴格執行和有效維護，都將會是一紙空文。任何制度都是人定的，不可能無懈可擊。倘假設領導干部對制度沒有心存敬畏的意識，就會對制度視而不見，甚至會明知故犯三，執行制度要靠監督敬畏制度的目的是模范地遵守制度，嚴格地執行制度;而遵守與執行制度的前提是充分認同與理解制度;要做到認同與理解制度先要讀懂弄通制度。結論是:敬畏制度先要學習制度!學習制度是促進企業堅持良好的工作標準、加強內部各單位間的溝通交流、增加工作標準透明度、提高工作效率的保障。首先，要切實提高堅持制度學習經常化、長期化的認識。制度建設的效用，不僅僅在于制度的制定，更在于制度的執行，而制度的執行力首先體此刻對制度學習理解的本領。僅有深入地學、系統地學、持久地學、反復地學，才能真正地融會貫穿，才能把企業各項規章制度、_8194;業務流_正落實到實際工作當中去，不斷增強標準運作的意識，嚴格程序運作規那么，提高制度執行力。其次，必須堅持制度學習的硬性約束。為確保學習制度的落實，要求職能部門按規定嚴格考核，從學習時間、學習資料、學習參加人員、學習效果等方面均做出了要求及考評規定，切實解決意識上不重視、行動上不進取、學習上不認真的問題。第三，堅持制度學習四個突出。突出學習資料的重點性、針對性、實效性和實踐性。企業各部門及各總部、各專業公司的全體員工都是制度的制定和執行的完善者，也是制度的踐行者，要圍繞企業的實際需求提出學習要求，使學習更具前瞻性、系統性、針對性、可操作性和吸引力。高度重視規章制度學習的重要性。進取學習政策法規和規章制度，從我做起，為身邊人擔當起模范帶頭作用。注重思想教育培養，樹立正確的人生觀、價值觀和道德觀，認真學習企業管理規定，有效防止違規行為。所以，要做到違法必究，嚴肅考核監督。僅有這樣，才能用制度凝人心、鼓干勁、激活力，真正做到用制度管權、管事、管人，提高制度的權威性和生命力，確保各項工作在法治的軌道上運行。學習制度是為了更好地執行制度。要以敬畏的態度執行制度，企業法定職能部門執行制度要嚴肅。制度嚴肅性主要體此刻公平、公正上。公平、公正才能引發員工對制度的仰視和敬畏。一是不允許存在特殊人，切實踐行制度面前人人平等。不能因為職務高就無視制度的存在，也不能因為某個人平時表現好、功績大而容許違反制度。二是不允許存在特殊事，就是日常管理實踐中遇到的種.種特殊情景。可能有的特殊情景從感情上、從事理上講是能夠原諒的，可是管理不能講人情，一講人情就破壞制度。在執行制度過程中，要將人情與管理分開，勿將制度執行與做思想政治工作混為一談。三是不允許存在特殊時，就是常說的異常時期。只要是制度規定的，無論何時何地，都是一視同仁。執行制度過程中，難免遇到員工不理解、不支持、不配合，這需要事后做思想引導，情感撫慰甚至情緒宣泄，可是，制度執行必須嚴肅。制度是執行的核心，對應一套以獎懲為鼓勵的處置方式。有一句話講得十分好，國有國法，家有家規，制度實際上就是一種規那么，事實上就像法律一樣，當制度制訂出來了，而有人觸犯了制度，必須要理解處分。企業組織監察部門是學習與執行制度的監督者，各級各單位及每位職員均要自覺理解監督，廉潔從政。監督者也要認真履職，隨時糾錯糾偏。一方面，要堅持懲前毖后，治病救人的原那么，采取從團結的愿望出發，經過批評與自我批評，在新的根底上到達新的團結的方法;另一方面亦要對嚴重無視企業規章制度、嚴重損害企業利益、造成惡劣影響的人和事予以堅決查處。決不姑息。然而，如果缺乏對制度的敬畏意識，即便企業嚴格管理和監督，有些人也會我行我素。所以，有了制度之后，關鍵在于堅決貫徹執行。常言道：喊破嗓子，不如做出樣貌。企業全體中高層領導干部應當以身作那么，帶頭執行制度，但凡要求下級遵守的，自我帶頭遵守;但凡要求下級執行的，自我帶頭執行。這樣，員工自然會自覺仿效、進取跟進。領導干部不管資歷深淺、職務上下、權力大小，假設能敬畏制度，像執行命令那樣執行制度，像維護自身形象那樣維護制度，各項制度就能發揮應有的威力與作用，會收到事半功倍的成效。制度能夠改變，如同國家的法規，會根據社會的不一樣時期和需要進行相應的調整。但當制度一旦制定以后，所有人就必須要嚴格執行。要明白制度是永遠不可挑戰的。如果不嚴格執行，會造成整個企業價值觀和行為方式的失控，甚至造成企業的死亡。同時，在制度的執行過程中，需要監督并檢查，經過不斷地去檢查，不斷地去監督，讓職員的思維和行為養成一個好的習慣。僅有心存對制度的敬畏，才能嚴格的按照制度去做，才能為企業創造最大的價值。讓敬畏制度成為一種習慣!應對誘惑時，要堅持定力，謹慎而不盲從。堅持合規不是一日之功，而違規卻可能是一念之差，所以必須要堅持定力。堅持按照操作規程處理每一筆業務，把習慣性的合規操作工作嵌入各項業務活動之中，讓合規的習慣動作成為習慣的合規操作。在工作中善于及時提出對異常業務處理的疑問，對自我經手的業務警惕性負責并追問到底。堅持標準流程，流程制是解決合規經營、防范資金風險的最有效的方法。綜上所述，制度管理的關鍵在于企業各級管理干部。正確的政治路線確定以后，干部就是決定的因素。在制度管理中，管理干部既是制度的制定者、還是制度的執行者，更是被標準被約束者。所以，從這個意義上說，在制度管理中，管理干部是綱，制度是目，僅有綱舉目才會張。在制度的制定上，能否制訂出一套適合企業的科學合理的規章制度，關鍵在于領導干部是否具有充分調動和發揮被管理者的智慧和進取性的民主作風，關鍵在于領導干部是否具有科學的頭腦和制度管理的智慧。在制度管理的實施中，關鍵在于管理干部的公平公正，一視同仁，堅持制度面前人人平等的原那么性;關鍵還在于管理干部是不是同廣闊被管理者一樣，無論是上級的制度，還是同級的制度，都能事事處處把制度放在心上，主動理解制度的標準和約束，自我違反了制度，也能夠與下屬一樣，嚴格按照制度規定，理解懲戒;關鍵更在于管理干部是是否對制度懷有深深的敬畏感，而不是依仗權勢，把自我凌駕于制度之上。領導干部應當對制度有敬畏感。第一，如果沒有制度，領導干部就無法正常開展工作。以言代制度，看起來似乎充分顯示了領導干部個人的權威，但實際上，領導干部在顯示這種權威的同時，也讓人看到了領導干部對管理的無知、魯莽和專制作風，帶來的后果就是容易使管理行為混亂，偏離既定目標方向，甚至可能搞垮一個班子、攪亂單位的秩序與和諧，破壞和阻礙事業的開展。第二，如果沒有制度管理，領導干部就無法做好工作、創造業績、成就一番事業。企業僅有實現體制化、制度化、專業化、精細化、標準透明化管理，才能到達最優化。因為僅有實行了制度管理，真正做到有章可循，有章必依，執章必嚴，違章必究，才能使管理活動科學、協調、持續、穩定、高效地朝著目標運轉，才可能收到事半功倍的管理效果。第三，制度還是管理干部的護身符。一方面，領導干部在從事職責范圍內的管理活動中，一個重要的職責就是要懲惡揚善，伸張正義，打擊歪風邪氣，在懲戒和打擊的過程中，如果是制度管理做得好的管理干部，就能夠使被懲戒者心服口服，從而不會偏激地認為是管理干部在整人，把仇恨記在管理干部個人的頭上，從而減少工作中的不必要的對立面。相反，如果不用制度管理，或者是制度管理用得不好的，甚至是人管人，那就會導致被懲戒者耿耿于懷地認為是領導干部在整人，從而增加了工作中的不必要的對抗因素和麻煩。另一方面，千里之堤，毀于蟻穴，如果管理干部心眼里沒有制度，一心為了顯示個人權威，大逞我就是制度，一切都是我說了算的一時之快，拿制度當橡皮圈，無視規章制度，甚至凌駕于制度之上，使手中的權利成為脫韁野馬，其最終結果，輕者是自我威信喪失殆盡，使管理工作失敗，帶壞了班子、帶壞了隊伍、搞亂了所領導和管理的團隊;重者走向違法犯罪，更是害了自我的前程，害了家人，走向家破人亡的不堪境地。總之，制度是做好一切管理活動的命根子制度面前人人平等、制度面前沒有特權、制度約束沒有例外。如果各級領導干部都能對制度常懷敬畏之心，從而帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度的嚴肅性，那真是企業之幸甚，團隊之幸甚，個人及其家庭之幸甚!制度建設的重要性總結〔五〕：制度也稱規章制度，是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文，是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱，通俗來說就是要求成員共同遵守的辦事規章或行動準那么。規章制度的使用范圍極其廣泛，大至國家機關、社會團體、各行業、各系統，小至單位、部門、班組。它是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準那么和依據，對維護社會秩序具有重要意義。規章制度所含資料豐富，大體包括：勞動合同管理、工資管理、社會保險福利待遇、工時休假、職工獎懲，以及其他勞動管理規定。主要分為崗位性制度和法規性制度兩種類型，本文主要論述崗位性制度建設的必要性和重要意義。一、崗位性制度建設的必要性俗話說樹挪死人挪活，職場精英們都期望每一次工作變動都能更上一個臺階;剛從大學里出來的畢業生也盼能進入知名甚至五百強企業。這些又好又強的企業都有一整套成熟的企業制度，制度一旦制定，就對某一崗位進行了標準，對某一崗位上工作的人員有了約束作用，是他們行動的準那么和依據。試想如果一個單位或者部門沒有制度，那就如同一盤散沙，所以一個單位或者部門的管理歸根結底是制度化的建設完善與標準管理。同時制度的制定也要具備較高的水準，因為人性格的特點有勤奮和懶惰、進取和消極、主動和被動等不一樣，對世界觀和價值觀的取向不一樣，導致制度在不一樣的人看來有不一樣的認知度，所以制度必須是帶有剛性的，是執行力的表達，是維護企業生存是第一要素，企業僅有穩健和長期開展，才能表達社會價值;僅有企業強大了，才能改善員工物質和精神生活，才能讓員工有發揮的平臺，所以期望參加知名企業也是能夠理解的，畢竟這類企業供應了更成熟和完善的平臺和上升通道。二、制度建設的優點制度的設計必須結合單位部門實際，要兼具合理性和可操作性，制度執行的全面細致與否，管理人員和操作人員是否能始終如一執行都是衡量一項制度優劣的標準。崗位性制度適用于某一崗位上的長期性工作，所以有時制度也叫崗位職責制，如《考勤制度》、《車輛管理制度》。可能很多同事不太理解制度建設，認為就是條條框框，剝奪了自由，更甚者認為是為了抓小辮子為了處分，就是讓職工老老實實的干活，事實上制度建設與管理存在五大優勢：〔一〕搭建了一個公平的平臺。每位員工在單位內都按照統一尺度執行，都有標尺能夠參照，獎懲一致，防止了隨意性;〔二〕根據不一樣崗位需求制定的制度能夠整合人力資源，充分發揮團隊作用，揚長避短，構成統一系統的管理體系;〔三〕有利于加強員工對單位的了解，能夠更好的按照單位的工作流程工作，讓員工能夠更快進入主角，使工作更順暢;〔四〕因為有統一標準能夠參考，員工能根據自身情景制定相應培訓方案，提升自我價值;〔五〕對單位而言，制度化建設不僅僅能保證機構持續穩健的運行，還能根據個體差異及時做出調整，讓優秀人才思想轉化為單位優勢，促進整體開展提高。三、加強制度的執行單位的管理主要是制度化的管理，一切按制度辦事是單位制度化管理的根本。比方像專門組織考試部門，對在組織考試過程中，必須要求有關工作人員嚴格遵守各項規定和保密制度。然而要求再完善的制度，如果不能得到很好的執行，對推進一個單位或者部門的標準化管理也是無濟于事的。如何執行到位，作者認為應當主要從以下五點著手。〔一〕加強學習與宣傳。人都是有個體差異的，對制度的理解也存在差異，所以經過宣傳和組織學習，統一對制度的理解和執行標尺，提高制度執行意識，是單位控制和提高制度執行力必須做好的前期工作，前期根底工作做好了，才會創造一個良好的制度執行環境。〔二〕日常的監督、檢查和溝通是及時了解制度執行情景的重要手段，監督是每時每刻都應當進行的工作，一個單位部門應把監督融入到日常工作中，開展好部門內部的自我監督、部門間的相互監督、職能部門的專業監督;檢查那么可采用多種形式進行，一般來說可采用自查、職能部門抽查、專業檢查、專項檢查等多種形式，不一樣的檢查形式所產生的效果會有所不一樣，但對推進標準化管理都有著不可無視的作用;溝通是了解制度執行情景的主要手段，及時溝通能夠及時了解到制度執行情景，從而能夠及時采取有效措施來保障制度的執行情景，溝通也有多種方式，一般可召開座談會、開展問卷調查、下入基層了解等方法進行。〔三〕干部應樹立典范作用。管理層或骨干的一言一行是行動的標桿，對員工有著十分大的影響，所以干部能做好自身形象，帶頭執行好各項制度，對員工會產生一種潛移默化的進取影響;相反，如果干部帶頭違反制度，就極有可能導致整個單位制度執行力的下降，就極有可能產生較差的管理局面和結果。〔四〕將考核處理與教育鼓勵相結合標準化管理應與人性化管理有機結合，對受到處理的職工，要經過引導、教育、溝通，讓他們理解處理意見，在被處理后有改善的表現，讓部門管理工作有新的提高。這個方面工作往往容易被無視，其實制度的目的不是處理人，而是用以標準人的行為、提高人的素質，所以對違反制度的職工，做好他們的思想教育工作，提高他們的思想水平和思想素質，是提高整體制度執行力的一個不可無視的環節。〔五〕單位部門在制度執行過程中應堅持人人平等，標準統一。制度執行時要標準優先，等制度執行后再發表意見或者展開討論，防止扯皮，維護制度嚴肅性。同時對于反復出現的問題和典型問題，要嚴格按照考核處理，同時也要杜絕護短、說情、辦事拖拉等不良現象。總之，制度化管理是一項長期而艱巨，任何制度都要經歷一個從建立到不斷完善的過程。努力建設并不斷持續完善開展制度化建設和管理是單位部門健康開展的根底也是保證。制度建設的重要性總結〔六〕：規章制度是我們應當遵守的，用來標準我們行為的規那么、條文，它保證了良好的秩序，是各項事業成功的重要保證。科學的進取的制度的建立，能降低風險、堅持勤政、促進開展。從反腐廉政方面看，著力解決干部不能腐朽、不敢腐朽、不想腐朽的問題，逐步構成用制度標準從政從企行為、按制度辦事、靠制度管人的機制，提高反腐倡廉制度化。如何做好制度的系統化與有機整合呢第一加強制度建設應當進一步深化對制度功能的認識，不斷加大推進工作制度化的力度。制度的功能在于標準和約束行為，由于行為主體存在人性弱點、行為本領差異以及行為環境的不斷變化，制度標準和約束的功能指向往往側重于消解人性弱點、增強行為本領和克服客觀環境不利因素。制度經濟學中常常引用分粥的案例來說明制度的功能：在一個僧多粥少的廟里，人們發現掌勺和尚分粥有多有少，因人而異，很不公平，于是掌勺和尚改由大家推選。但一段時間后，發現這種方法也不行，因為大家推選的掌勺和尚其實也親疏有別，難以公平。經商量，于是決定輪流掌勺，一人分一頓，情景雖一時有所好轉，但時間長了，發現問題更多，因為個別和尚不僅僅分親疏貴賤，輪到自我時還又吃又藏。經過反復討論，大家決定在輪流掌勺的根底上再加上一條規矩:分粥者必須最終拿剩下的那一份。這樣，問題最終得到了好的解決。長期以來，我們對制度的功能和力量重視不夠，更多地強調思想教育和思想改造，雖然兩者都很重要，但卻有著明顯的局限性。堅持走科學化、標準化的道路，這是對制度及制度功能的深層次把握和運用。第二加強制度建設應當著眼于機制的建立完善，努力實現制度在更高層面的系統整合。在假設干制度構成的系統中，制度的相互作用和實際運行就構成了機制。小平同志講制度好，能夠使壞人無法任意橫行;制度不好，能夠使好人無法充分地做好事，甚至會走向反面。同樣，好的機制能事半功倍，壞的機制卻使壞者更壞并造成惡性循環。壞機制的典型是補償性反響。古希臘神話里有一個故事:西緒福斯背叛了宙斯，死后被打入地獄受懲罰。每一天清晨，他都必須將一塊沉重的巨石從平地搬到山頂上去。每當他自以為已經搬到山頂時，石頭就突然順著山坡滾下去。這樣西緒福斯必須重新回頭搬動石頭，艱難地挪步爬上山去。對這個故事加以引申，我們能夠發現，西緒福斯把這個石頭搬得越高，石頭就會掉得越低，他就必須花費更大的力氣才能完成任務，這就是補償性反響。這個例子從反面說明了建立良性機制的重要性。第三加強制度建設應當注重發揮制度的整體成效，著力構建科學的制度體系。在一個更為宏觀的背景中考察就會發現，要充分發揮制度的功能，還需要構建一個閉合的、關聯的、科學的制度系統，這個制度系統中各局部既各有分工、互不沖突又相互聯系、協調配合，共同發揮作用，缺少任何一局部都會造成結構、功能和成效的缺失。如行政執法工作制度就需要干部紀律工作制度、紀檢監察工作制度等制度來加以約束。作為一個整體，全局的各項制度之間應當協調一致，如果各部門的制度互相不能夠協調一致，遵守制度的人就會感到無所適從，建立完整統一的制度體系，應當將各個部門制定的資料相似的制度進行統一設置。第四加強制度建設應當要不斷提高制度建設的質量和水平。制度建設關鍵是要管用、可行。制度都是人訂的，人是最重要的因素，所以，制度也不是一成不變的，要根據組織或團體的開展而不斷修訂，適應新形勢新任務的要求，針對一些容易出現問題的環節和工作中存在的漏洞，建立健全科學合理、具體實在、切實可行的制度。如果一項制度的出臺得到了全體組織成員的支持，這樣的制度就不能出臺，因為這樣的制度，肯定直接或間接地犧牲了組織結構中某一方的利益;如果都反對，這樣的制度也不能推行，因為不僅僅法不治眾，更重要的是會造成組織結構不一樣利益群體的失衡。好的制度，肯定是有一局部人反對，有一局部人贊成。好的制度，肯定是研究到了組織成員以及組織關聯成員的方方面面的利益，并經過嚴謹周詳的論證才能出臺。所以，制度應當盡可能全面，同時組織中每一業務環節、效勞環節、管理環節以及利益可能涉及到細小方面都要有制度的身。對已經不能適應目前管理需要的制度，要及時地進行修訂，將不貼合形勢開展需要的規定予以廢止，重新制定、完善適合管理需要的、統一的制度。制度建設的重要性總結〔七〕：制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準那么，也指在必須歷史的條件下構成的法令、禮俗等標準或必須的規格。制度是整個社會的游戲規那么，更標準的講，它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。規章制度的主要包括：勞動合同管理、工資管理、社會保險福利待遇、工時休假、職工獎懲，以及其他勞動管理規定。實行制度化管理的好處是什么？所謂制度化管理是指單位治理中強調依法治理，法制規章健全，在管理中到處都有規章制度約束，所以必須管理制度完善，并且注意管理的硬件，重視管理方法的科學化。單位的制度化管理這種模式的最大好處有這樣幾點：一是可將優秀人員的智慧轉化成為單位眾多職員遵守的具體經營管理行為，構成一個統一的、系統的行為體系；二是能夠發揮單位的整體優勢，使單位內外能夠更好的配合，能夠防止由于單位中的員工本領及特點的差異，使單位生產經營管理產生波動；三是為單位員工本領的發揮制定了一個公平的平臺，不會因為游戲規那么的不一樣、評分標準的不一樣，對員工努力的評定產生大的誤差；四是有利于員工更好的了解單位，能夠更好的標準單位的工作流程，讓員工能夠在其中找對自我的位置，有法可依，使工作更順暢；五是有力于單位員工的培訓，有利于單位員工的自我開展，單位員工由于有統一的標準可供參考，能夠自我明了自我工作需要到達的標準，能夠對自我的工作有一個明確的度量，自我能夠發現差距，有自我培訓開展的動力和標準。一個國家的管理靠法制，一個單位的管理靠制度，這是人人皆知的常識。可是在一個單位要真正實現制度化管理，抓好隊伍建設，實現各項工作的突破，是要有必須的開創力。就如何實施好制度化管理。1、要想實現制度化管理，必須從領導班子抓起。俗話說火車跑的快，全靠車頭帶，所以說，抓制度化管理首先要從領導抓起，從領導班子的制度化抓起，也就是說一個單位的制度化管理，必須從領導團體的制度建設開始。2、要想實現制度化管理，必須制定出一套科學合理、貼合實際的規章制度。制度是規那么，是需要大家共同遵守的，所以制度首先要讓大家了解和認可，否那么，就是一紙空文。有的單位制度制定的不少，可是單位成員卻說不清楚，甚至有的制度制定時研究不周全，在實踐中無法執行。3、要實現制度化管理，必須建立相應的考核機制。在一個單位，僅有科學合理，貼合實際的規章制度還不夠，還必須建立與這配套的相應的考核制度。考核是檢驗規章制度落實情景、評價規章制度是否合理可行和便于操作的方法。4、要實現制度化管理，必須不能放松思想政治工作。毛澤東以往說過：思想政治工作是經濟工作和其他一切工作的生命線。實行嚴格的規章制度后，必然會有局部成員感到不適應，甚至牢騷滿腹，這就需要我們有實事求是行之有效，耐心細致的思想政治工作，經過做他們的思想政治工作，既堅持制度的標準不變，消除他們的疑慮，化解他們的不滿。同時我們也應把思想政治工作制度化，使單位上下所有成員都把思想政治工作當作一種必須遵守執行的制度，使他們在工作之余能得到必要的心理慰籍，出現困難能得到及時有效的幫助，他們就會感到無時不在的關心，而自覺工作和執行各種規章制度，由些可見，始終堅持政治工作領先，思想工作領先的原那么，是實現制度化管理的一個重要的保證。制度建設的重要性總結〔八〕：一、民營企業內部控制制度的現狀(一)薄弱的企業內部控制環境在民營企業的日常運行中，企業創始人一般會對公司的管理直接進行管理，而其董事會的成員也大局部來自創始人家族內部，這就為董事會發揮其重要監督和控制作用帶來了必須的阻礙。以實際生活中的例子來看，2023年發生的國美電器的控制權之爭中，黃光繼作為大股東在對回購公司股份時對股東的利益造成了損害，可是這一行為卻沒有遭到國美董事會、經理層以及監事會的揭露，這就證明企業內部控制制度的作用在大股東直接參與的情景下會大打折扣。一個企業的工作效率上下主要由各層工作人員的職責擔當情景決定，然而民營企業卻普遍存在缺乏明確的崗位說明書等情景，這就造成了公司內部人員職責劃分不明確以及人力資源浪費等問題的產生。從外表看來一人多職這種情景似乎實現了人力本錢的節儉，可是實際上這是企業內部控制存在重大控制缺陷的表現，這種環境極易滋生侵占資產和財務舞弊等不法行為。而民營企業一般在用人機制上，往往存在任人唯親而非任人唯賢的問題，這些都是缺乏科學合理的企業內部控制制度而造成的。(二)缺乏健全的風險評估體系和評估意識民營在應對不一樣的風險因素時，往往都無視了對科學風險評估方法的選用，也不對風險問題進行分析和排序，大多數情景下都是由高層領導人根據以往的經驗進行商討進而決定策略的。應對當今金融市場上越來越嚴重的重大輕小、嫌貧愛富的融資歧視，很多民營企業面臨著更加艱難的生存窘況。然而依靠高利息的民間借貸會帶來巨大債務糾紛風險發生的可能性，由于民營企業家又缺乏與時俱進的風險控制思想和管理水平，他們處理風險的方法就是根據自身的經驗對企業進行擴張政策，在識別和躲避風險本領上存在很大的缺陷，而一旦出現重大失誤造成的后果必然是很嚴重的，往往會因外部環境的劇變導致資金鏈斷裂或資不抵債等情景發生。(三)控制活動執行不到位1.控制形式化、缺乏營運分析控制本領民營企業由于應對巨大的企業人員流失率，企業往往會為了節儉本錢而無視對監管審核制度的重視，一人多職現象在很多民營是十分常見的，例如出納員會順帶包攬會計處理的全部工作，這種現象帶來的便是高發生率的侵占資產和財務舞弊等事件。營運分析控制就是指企業的管理層對生產、籌資、投資以及財務等方面的信息進行一系列的處理，如比擬分析、趨勢分析等，從而獲得對營運情景的分析了解并發現存在的問題，進而進行原因查明并及時采取有效處理。在民營企業的企業內部管理體系中很少能見到透明的財務報表，很多關于業務方面的資料在傳遞過程中也十分不明確，由于缺乏標準的預算編制，企業就缺少根據外部環境而不斷調整自身生產規模的本領，即使是多元化的擴張經營也不必須能成為企業實行成功轉型升級的保證。2.績效考評控制隨意化很多民營企業尤其是中小民營企業在考評制度上存在嚴重的缺失，缺乏公平公開的績效考評制度，就算有考評制度也極大程度上的受到親緣關系影響而不能使考評制度的作用最大地發揮出來。由于科學的考核標準和方法的缺失，使得每個員工的實際工作情景得不到定性的考核和定量測試，也影響了獎勵和懲辦的兌現實施，員工長期在這種工作環境下會缺乏歸屬感進而加劇企業的人員流動性大以及企業本錢增加等問題。二、健全內部控制與企業管理相結合的企業運行模式(一)標準民營企業治理結構民營企業能否最終實現對企業治理結構的標準化，主要取決于董事會能否充分發揮其作用。可是很多民營企業尤其是中小型民營企業缺乏完善的法人治理結構，更有嚴重者，其法人治理結構實際上是有形無實的，很多情景下民營企業的董事長和經理由一人兼任。有效的約束機制能夠成功的消除內部人員控制行為，對會計人員進行越軌行為的限制從制度和程序上來看都具有良好的相互制衡關系。各層次各組織各自擁有不一樣的權限，能夠確保企業的生產經營活動被層層控制住，進而保證企業能夠正確地進行決策和實施經營方案。(二)提高人員的業務素質在職者的業務素質和職業道德水平對任何一項工作的效率和效果都有著極為重要的影響，人是企業實現治理和管理的根本要素，尤其是企業的決策者更是需要較高的素質才能引導企業走上正確的生存開展道路。民營企業中人員素質相對較低這是一個不容置疑的事實，而會計人員作為企業進行內控制度制定與實施的主體，其素質的上下對企業的政策實施有著舉足輕重的影響力。所以，廣闊民營企業應當進取加強對員工的職業素質教育，改善和提高企業員工的業務素質，為企業內控制度有效實施創造適合的環境。(三)完善內部審計和外部監督