社會保險與社會保障的關系一、社會保障的體系1.社會保障體系的含義

社會保障體系，是指由社會保障各個有機組成部分所構成的整體，包括各個社會保障項目的結構及其運行機制等。從各國的發展實踐來看，社會保障體系有無漏洞通常是衡量社會保障制度完備與否的基本依據。

1952年國際勞工組織大會通過的《社會保障最低標準公約》規定，現代社會保障主要包括九項內容，即醫療津貼、疾病津貼、失業津貼、老齡津貼、工傷津貼、家庭津貼、生育津貼、殘疾津貼和遺屬津貼。根據公約規定，一個國家只要實行了三種津貼，就可以被認為是已經建立了社會保障制度。2.社會保障體系的結構根據社會保障制度所包含的業務內容劃分社會救助：針對貧困人口與不幸者，由政府提供物質和服務幫助，以保證底線公平。社會保險：針對勞動者的，提供物質幫助以維持其基本生活社會福利:以提高所有公民的生活水平和生活質量為目的社會優撫：針對軍人及其家屬所提供的各種優待、撫恤、養老、就業安置社會保障社會救助社會保險社會福利社會擾撫

表社會救助、社會保險和社會福利的異同第二章社會保險的歷史演進

一、社會保險的理論基礎二、中國社會保險的歷史演進三、世界社會保險的歷史演進第一節社會保險的理論基礎國家干預經濟的理論一、福利經濟學二、公共產品理論三、福利國家理論與貝弗里奇報告四、歷史學派五、自由主義六、凱恩斯主義一、福利經濟學福利經濟學的實質就是對資源配置或經濟決策的優劣進行判斷（公平與效率），判斷標準的建立是開展這項工作的前提。福利經濟學認為，“福利”是指個人獲得的某種效用或滿足，其中可以直接用貨幣來計算的那一部分稱為經濟福利。這個學說強調通過國民收入總量增加和國民收入再分配兩種方式來增大全社會的福利。收入邊際效用遞減規律：一個人擁有的收入越多，其收入的邊際效用就越小。收入由富人轉向窮人，會增加社會福利。主張國家采取收入累進稅來進行再分配，實行財富由富人向窮人的轉移，達到收入的均等化。資源配置的判斷標準：1、帕累托最優帕累托最優是指這樣一種狀態：資源配置的任何改變都不可能使一個人的情況變好而又不使別人的情況變壞。在技術、消費者偏好、個人分配等既定條件下，資源配置的效率最高，從而使社會經濟福利達到最大。2、卡爾多標準在有人變好，有人變壞的社會狀況變動中，假設受益者在充分補償損失者后，其狀況仍能有所改善，這就是社會福利的改善。

3、希克斯標準若受損者不能賄使受益者反對這種變革，則這一變革是好的。4、公平準則(1)規則公平(2)起點公平(3)結果公平二、公共產品理論

西方公共產品理論源于對政府和財政在市場經濟運行中的合理性的討論，在20世紀30年代第一次世界經濟危機暴露的市場機制失靈中進一步得到豐富和發展。西方公共產品理論將市場機制作為理論的基礎，認為公共產品是彌補市場失靈的產物。（一）公共產品的含義公共產品是指“每個人對這種產品的消費都不會導致其他人對該產品消費的減少”。私人物品是指“如果一種物品能夠加以分割，因而每一部分能夠分別按照競爭價格賣給不同的人，而且對其他人沒有產生外部效果?！薄_繆爾森（1954）的論文《公共支出的純理論》特性是非競爭性、非排他性和不可分割性。

1965年，布坎南在薩繆爾森等人研究基礎上創造性地提出了“俱樂部產品”。所謂俱樂部產品是介于公共產品和私人物品之間的“準公共產品”或“混合商品”，一些人能消費，而另外一些人被排除在外。（二）公共產品的供給如何把握公共產品的消費需求偏好，并以此來決定如何以市場失靈所產生的市場需求為導向提供公共產品。公共產品需求揭示的方法：顯示偏好法前者認為理性的消費者可以真實地顯示自己對公共產品的偏好，用公眾投票的方式決定公共產品的提供；表述偏好法：思路是設計一種條件，誘導個人基于自己的利益而真實顯示其對公共產品的偏好，常見于意愿調查法（又稱條件價值評估法）。公共產品的產生雖然源于市場失靈，但是公共產品并非只能由政府單一提供。三、貝弗里奇報告中的福利國家思想

福利國家思想國家承擔滿足公民基本需要的義務。

傳統國家：國家承擔補充責任福利國家：國家承擔第一責任三、貝弗里奇報告中的福利國家思想

1942年11月《社會保障及有關服務》意義：

一是該報告把各種改革者的不同愿望融進了一個有內在聯系的框架之中，是當代福利思想的集大成者；二是該報告確立了戰后英國福利體系重建的基本框架，標志著福利國家思想開始由理論轉變成現實。

貝弗里奇報告中確立了戰后英國福利體系重建的4條基本原則：1.普遍性和全面性原則2.滿足最低需求原則3.充分就業原則4.費用共擔原則

貝弗里奇報告中還確立了戰后英國社會保障計劃的基本結構：1.滿足基本需要的社會保險；2.對特殊情況的國民補助；3.作為補充基本補助的自愿保險NeilGilbert社會福利政策價值觀選項分配基礎分配內容服務輸送資金選擇理論圖NeilGilbert社會福利政策選擇維度價值觀理論選項資金籌集輸送方式分配內容分配基礎社會分配基礎是指將社會福利分配給社會中特定的人口或群體時不同原則之間的選擇。分配基礎解釋的是社會福利政策的“對象（who）”。分配基礎的選項一般包括普遍性和選擇性，即受益者是普遍人群（包括特定人群的所有對象），還是根據個人需求——通常是屬性、補償、診斷性劃分和家計審查需求來決定。受益者的選擇的價值觀：普遍性的價值觀：所有公民都“處在風險的籠罩中”，因此，社會福利政策應該響應社會需求的廣泛性。選擇主義者的價值觀：只為特殊人群提供福利的做法更有效，更有利于社會的平等。同時，受益者的選擇還需考慮社會效益和成本效益、價值觀的定義以及關于政策內容便于還是阻礙政策實現的假設。分配內容現金和實物（物品或服務）兩種形式。贊成實物分配的最早觀點之一體現在，瑞典經濟學家阿爾文·繆爾達爾認為在兒童福利提供上，實物援助優于現金形式，因為規模經濟效應和可保證目標人群受惠。古典福利經濟理論家認為，現金福利是最優的，原因是現金給予使用者最大的選擇權，因而可以“最大化它們的效用”。要判斷現金和實物孰優孰劣，實質是判斷個人自由和消費者選擇與社會控制和集體利益孰輕孰重。通常在政策選擇領域中沒有一個絕對的標準，相對性更為適當。為了達到平衡，必須考慮社會福利提供的混合形式。輸送策略是指社會福利的提供者和消費者之間可供選擇的組織安排。服務提供者可以是專業人員、自助協會、專業團體或者公共和私人機構。從1980年代早期開始，研究集中在服務管理者的選擇是私營化還是商業化上。對政府和私人福利服務輸送效率的褒貶不一，它們的相對比較優勢不確定。資金維度包涵資金來源及待遇支付。資金來源于使用者收費、稅收、自愿捐款還是這些的綜合？轉移支付系統涉及到中央集權和地方分權的理念，表現為有關統一化還是多元化、大還是小的選擇問題。接受者付費方式涉及接受者的尊嚴。討論根據NeilGilbert社會福利政策理論，探討我國當前養老服務體系的構建。背景知識：2011年《社會養老服務體系建設規劃（2011-2015年）》（國辦發[2011]60號）對社會養老服務體系的內涵界定為，“社會養老服務體系是與經濟社會發展水平相適應，以滿足老年人養老服務需求、提升老年人生活質量為目標，面向所有老年人，提供生活照料、康復護理、精神慰藉、緊急救援和社會參與等設施、組織、人才和技術要素形成的網絡，以及配套的服務標準、運行機制和監管制度?！?/p>

第二節中國社會保險歷史演進一、社會保險的創建階段（1950—1957年）（一）社會保險制度的出臺1、企業職工的社會保險制度

1951年2月26日《中華人民共和國勞動保險條例》這是一個包括養老、疾病、工傷、生育等多方面內容的綜合性的社會保險法規，標志著新中國社會保險制度的開端。1951年推出的社會保險制度，經過修改之后，到第一個五年計劃結束的1957年，其外延和內涵如下：1.實施范圍和對象：國營經濟、公私合營和私營企業及合作社等多種所有制的職工2.社會保險項目3.社會保險待遇(1)生育社會保險(2)疾病社會保險(3)工傷社會保險(4)老年社會保險(5)遺屬社會保險2、政府機關、事業單位的社會保險制度1952年6月7日，政務院頒發了《關于人民政府、黨派、團體及所屬事業單位的國家機關工作人員實行公費醫療預防措施的指示》1952年9月12日，政務院頒發了《關于各級人民政府工作人員在患病期間待遇暫行辦法》1955年4月26日，政務院公布了《關于國家機關女工作人員生育假的規定》1955年12月29日，政務院頒發了《國家機關工作人員退休處理暫行辦法》3、農村的合作醫療1956年，全國人大一屆三次會議通過的《高級農業生產合作社示范章程》合作社對于因公負傷或因公致病的社員要負責醫療，并且要酌量給以勞動日作為補助，從而首次賦予集體介入農村社會成員疾病醫療的職責。隨后，許多地方開始出現以集體經濟為基礎，以集體與個人相結合、互助互濟的集體保健醫療站、合作醫療站或統籌醫療站。

二、調整與補充階段（1958-1966年）1.修訂退休、退職規定1957年3月，國務院頌布了《關于工人、職員退休處理的暫行規定》：放寬了退休條件，擴大了退休養老適用范圍，對退休待遇做了適當調整。1958年3月，公布試行《關于工人、職員退職處理的暫行規定》：統一了全國工人、職員的退職條件和退職待遇標準，放寬了退職條件并適當提高了退職待遇標準。

這兩個規定使得城鎮職工的退休制度就從勞動保險中分離出來，成為獨立的職工退休養老制度安排。

2.改進醫療保險制度1965年衛生部和財政部頌布了《關于改進公費醫療管理問題的通知》。1966年，勞動部和中華全國總工會聯合發出了《關于改進企業職工勞保醫療制度幾個問題的通知》。

1.“作了一些調整”主要是指：第一，統一了企業職工和國家機關人員的老年社會保險制度。第二，對大批被精簡的職工給予適當的收入補償，使之繼續保持一定的生活水平。第三，對1958年以后招收的徒工，規定了新的社會保險待遇，因為從1958年起把學徒的工資制度改變成了生活補貼制。2.“作了一些補充”主要是指：（1)建立了易地支付社會保險的辦法。(2)規定了職業病范圍。小結到文化大革命前，我國已經初步形成了一個低水平、廣覆蓋，兼顧城鄉的社會保險體系：1、在城鎮建立了養老、醫療、工傷、生育和就業保障制度（沒有失業保險）；2、工會主管和統籌社會保險，社會保險基金全國有限統籌，即企業按工資總額提取3%勞動保險金，其中70%留在本企業工會，30%上交全國總工會（見下圖）；3、不分險種的“一攬子”保險計劃；4、勞動保險是“國家-企業”保障模式，社會福利不足與企業福利過度并存；5、農村合作醫療開始普及。企業按職工工資總額的3%提取社會保險費70%存于本企業工會企業支付余額省、市、產業工會省市產業工會調劑和使用節余30%繳全總本企業職工保險待遇集體保險事業開支本省市開支不足的企業圖勞動保險金統籌示意圖三、挫折階段（1965—1976年：文革期間）◆管理機構被撤銷，工會組織被迫停止活動?！艮r村合作醫療和赤腳醫生制度在這期間得到推廣，發展到了最高點。1976年，合作醫療人口覆蓋率達到92.6%?！?969年國家發布了《關于國營企業財務工作中幾項制度的改革建議（草案）》

特點：屬于企業保障階段。全國統一的社會保險制度被解體成為企業保險制度，“企業辦社會”成為這一階段的特征。中國社會保險制度在改革前存在的主要問題有一下幾個方面：1）企業負擔畸輕畸重，不利于公平竟爭。2）社會保險基金來源單一，不能滿足市場經濟對社會保險功能發揮的需要。3）實施范圍狹窄，與現行多樣化的經濟組織和形成統一的勞動力市場不相適應。4）社會化管理程度低，妨礙企業經營機制的轉移和現代企業制度的建立。5）缺乏失業保險制度，企業優勝劣汰難以實行。四、恢復和改革階段（1976年—）1.養老保險制度恢復階段：◆1978年發布《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》與《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》。◆1980年發布《國務院關于老干部離職休養的暫行規定》?！?983年發布《國務院關于高級專家離休退休若干問題的暫行規定》。改革階段1986年國務院發布了《國營企業實行勞動合同制暫行規定》，確立了勞動合同制工人的養老保險制度。

1991年發布《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》。解決全民所有制企業的基本養老保險問題，企業養老保險制度向社會養老保險體制逐步轉變，推進保險費用社會統籌與個人賬戶相結合試點。首次提出補充養老保險的概念。1992年勞動部、國家體改委、人事部、全國總工會聯合發出《關于深化企業勞動人事、資分配、社會保險制度改革的意見》，要求逐步建立國家基本保險、企業補充保險和個人儲蓄性保險相結合的多層次養老保險體系。1995年3月國務院《深化企業職工養老保險制度改革的通知》（6號文）確立了企業我國企業職工養老保險制度改革的目標為“社會統籌與個人賬戶相結合”。

1997年國務院發布《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》，開始在全國建立統一的社會統籌與個人賬戶相結合的城鎮企業職工基本養老保險制度，標志著社會保險制度的建立。2009年《關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》2011年國務院發布《關于開展城鎮居民社會養老保險試點的指導意見》2014年《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》

2.失業保險制度1986年7月，國務院頒布《國營企業職工待業保險暫行規定》為初創期的失業保險構建了制度框架，對構成我國失業保險制度的一些最基本內容作出了原則規定。1993年5月國務院頒發了《國有企業職工待業保險規定》，擴大待業保險的適用范圍，調整了企業繳費基數，改變了待遇計發辦法，并要求縣級以上政府成立待業保險基金委員會，對基金的管理和使用進行監督。

1999年1月22日，國務院發布第258號令，頒布了《失業保險條例》，標志著我國的失業保險制度進入了新的發展階段。將制度正式命名為“失業保險”，失業保險覆蓋范圍擴大至城鎮各類企事業單位。調整了失業保險費的繳費比例，確立了單位與個人的保險費分擔機制。將失業保險金的給付標準與最低工資和城鎮居民最低生活保障線掛鉤。對失業保險金的給付期限作出了明確規定。完善了失業保險管理。

3.醫療保險第一階段：1992年以前，以控制費用為中心，對公費、勞保醫療制度進行改革完善。1982年財政部、衛生部、國家勞動總局、全國總工會《關于重申不得用公費醫療、勞保醫療經費報銷自費藥品和非治療性商品的規定》；1984.04.28衛生部、財政部《關于進一步加強公費醫療管理的通知》；1989.08.09衛生部、財政部《公費醫療管理辦法》第二階段：1992年—1998年城鎮職工醫療保險制度改革試點1992年，廣東省深圳市在全國率先開展了職工醫療保險改革1994年國家體改委、財政部、勞動部、衛生部共同制定了《關于職工醫療制度改革的試點意見》在江蘇省鎮江市、江西省九江市進行了試點。1996年國務院辦公廳轉發了國家體改委等四部委《關于職工醫療保障制度改革擴大試點的意見》，在58個城市進行了擴大試點。第三階段：1998年以來全面推進醫療保險制度改革1998年12月14日國務院發布了《關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》，明確了醫療保險制度改革的目標任務、基本原則和政策框架，要求在全國范圍內建立覆蓋全體城鎮職工的基本醫療保險制度。2003年國務院發布《關于建立新型農村合作醫療制度的意見》2007年國務院《關于開展城鎮居民基本醫療保險試點的指導意見》4.工傷保險1987年國務院發布了《職業病范圍和職業病患者處理辦法》。規范了對職業病的管理，并將99種職業病列為法定職業病。1996年勞動部發布《企業職工工傷保險辦法》，到2002年上半年，全國已有28個省，自治區，直轄市制定了工傷保險方面的地方性法規或者規章。2003年4月27日，溫家寶總理簽署第375號國務院令，公布了《工傷保險條例》，并規定從2004年1月1日起施行。工傷范圍放寬上下班途中受傷應認定。舉證責任倒置用人單位負責舉證。明確繳費責任用人單位負責繳費。2010年12月8日，經國務院第136次常務會議通過，溫家寶總理簽署第第586號國務院令，公布《國務院關于修改〈工傷保險條例〉的決定》，并自2011年1月1日起施行。修改后的條例草案擴大了工傷保險適用范圍，簡化了工傷認定、鑒定和爭議處理程序，提高了一次性工亡補助金和一次性傷殘補助金標準。

5.生育保險1988年《女職工勞動保護規定》出臺后，統一了企業和國家機關、事業單位生育保險待遇。主要內容是將正常產假由原來的56天延長為90天。生育醫療費用由職工所在單位負擔。勞動部1994年12月頒布《企業職工生育保險試行辦法》根據“以支定收，收支基本平衡”的原則籌集資金，由企業按照其工資總額的一定比例向社會保險經辦機構繳納生育保險費，建立生育保險基金。2010年，《中華人民共和國社會保險法》規定了社會保險的內容、社會保險關系、用人單位和勞動者的權利與義務，強化了政府責任，明確了社會保險行政部門和社會保險經辦機構的職責，確定了社會保險相關各方的法律責任?？偨Y：建國至20世紀80年代中期：“傳統體制”階段80年代中期之后：調整、改革階段1、80年代中期至90年代中期的“社會統籌”階段2、90年代中期至今的“統賬結合”探索階段評價受新自由主義影響痕跡明顯制度覆蓋面很大，但人群覆蓋率有待進一步提升保障水平有待進一步提高地方政府財力的可持續性可能是最主要的問題思考題我國社會保險改革瓶頸和方向。

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第三節世界社會保險的歷史沿革

自19世紀80年代到20世紀20年代末，可視為社會保險的產生階段。以德國1883年制定的《疾病社會保險法》為標志。從20世紀20年代未的資本主義經濟大危機到第二次世界大戰，可看作社會保險的初步發展階段。以美國于1935年通過的《社會保障法》為標志。自第二次世界大戰后到70年代末，可以說是社會保險的充分發展階段。以“福利國家”的出現為標志。從70年代末至今，可視為社會保險的改革階段。奧地利，1887年建立工傷保險，1888年建立疾病保險，1906年建立老年保險，1920年建立失業保險。丹麥1891年建立老年保險，1916年建立工傷保險。挪威1894年建立工傷保險，1909年建立疾病保險。芬蘭1895年建立工傷保險。意大利1898年建立工傷保險。1919年建立老年和失業保險。英國l908年建立老年保險，1911年建立疾病保險。法國1910年建立老年保險。荷蘭1910年建立工傷保險，1913年建立老年和疾病保險。瑞典1913年建立老年保險，1916年建立工傷保險。比利時1904年建立老年保險。瑞士1911年建立工傷保險。加拿大1908年建立工傷保險，1927年建立老年保險。日本1922年建立健康保險和工傷保險。法國于1930年建立疾病保險等。丹麥于1933年建立疾病保險；挪威于1936年和1938年先后建立老年和失業保險芬蘭于1937年建立老年保險，改革的具體措施一是開源——增加保險費收入；二是節流——降低保險費支出。具體的辦法如下：提高交納保險費的標準。增加繳費（稅）項目。取消保險項目，降低待遇水平。利用年金調整機制，降低養老金增長幅度。鼓勵推遲退休，以增加保險基金收入和減少開支。基金籌集模式從現收現付制到基金部分積累制。二戰（1939-1945年）前的社會保險發展的特點：社會保險主要是作為政府的應急措施推出，還沒有成為國家長期發展戰略和經濟發展的配套措施。社會保險的范圍尚不廣泛。社