費用報銷制度第一章總則為了加強公司內部管理，規范公司日常費用的開支與報銷行為，嚴格控制費用開支范圍與審批權限，特制定本制度。

第一條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，按費用項目制定報銷標準、費用開支范圍和授權審批規定。

第二條本制度適用于恒昱公司及分、子公司全體員工。第二章日常費用報銷制度及流程

第三條日常費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費、會議費、福利費等第四條費用報銷的一般規定

一.報銷人必須取得相應的合法票據,發票背面有經辦人簽名。

二.填寫報銷單:根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內容或事由。

三.按規定的審批程序報批。

四.報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。五.需制定費用報銷標準的費用項目，于每年一月三十日前將經董事長審批的費用報銷標準交財務部備案。

第五條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務復核→總經理審核→財務報銷。第三章授權審批規定董事長做為公司法人代表，對公司一切費用擁有報銷審批權，但為了保障公司日常費用開支的合理性和報銷審批的及時性，對公司在費用報銷審批權限做以下授權：第六條日常費用審批權限表費用項目授權范圍差旅費授權財務部按差旅費報銷標準審批（但部門負責人應確認出差的真實性）通訊費授權財務部按通訊費報銷標準審批職工薪酬授權行政人事部直接扣繳社保；應交稅金授權日常稅金申報由總經理審批；銀行費用授權財務部按銀行單據直接扣繳手續費、利息支出等。第四章費用報銷具體規定第七條差旅費報銷制度及流程。差旅費開支范圍：公司員工因工作需要到外地辦理業務，當天不能返回的，外出期間所需發生的交通費、伙食費、住宿費屬于差旅費開支報銷范圍。差旅費報銷管理要求差旅費報銷實行“據實報銷”和“費用包干”相結合的辦法。伴隨出差產生的交通費、住宿費憑正式發票按報銷程序審批后據實報銷，實際發生額未達到報銷標準金額的按實際發票金額報銷，實際發生額超出報銷標準部分由員工自行承擔；出差伙食補助實行定額包干，按實際出差天數計算，實行節約自得，超支不補的原則。實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間與到達成都時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

（四）部門負責人出差需乘坐火車時間超過18小時，經董事長同意，可乘坐軟臥或飛機。（五）出差人員在外宴請客戶按業務招待費管理辦法規定辦理，在報銷差旅費時應在報銷單上注明并按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

（六）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等，報銷人應在報銷單據上注明，公司將不予重復報銷相關費用。三．差旅費報銷標準出差地分為A、B、C三類。A類地區：北京、上海、深圳、廣州；B類地區：重慶、天津、珠海、廈門及省會城市；C類地區：省內、外一般地區。項目等級標準職務火車輪船飛機其他交通工具（不包括出租汽車）市內交通費住宿標準出差（餐）補助費包干總額A類B類C類A類B類C類A類B類C類集團總經理軟臥二等倉普通艙按實報銷100650550450160140120260240220副總/總監級軟臥二等倉普通艙按實報銷804003502401209060200170140部門經理/經營公司負責人硬臥二等倉普通艙按實報銷603503002001008060160140120總部主管/二級單位經理硬臥三等倉普通艙按實報銷50300260180806050130110100其他員工硬臥三等倉普通艙按實報銷4025022016080605012010090四．差旅費報銷流程

（一）.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，一般人員出差申請單由部門負責人審核后報分管副總批準，部門負責人出差由分管副總審核后報董事長批準，公司副總出差報董事長批準。

（二）.借支差旅費：出差人員按《備用金管理辦法》到財務部辦理借款手續。

(三).購票:出差人員持審批過的出差申請表，到行政部訂票或自行訂票，訂票費用由出差人員從借支差旅費中支付，行政部統一辦理公司總經理或董事長出差的訂票與報銷事宜，行政部應做好記錄保證訂票費用支付與報銷正確。

（四）.返回報銷：出差人員回來后應按《備用金管理辦法》在規定時間內辦理報銷事宜，報銷時出差人員應根據實際發生差旅費用按費用報銷流程填寫《差旅費報銷單》，辦理報銷手續。第八條通訊費報銷制度及流程

一．通訊費報銷管理要求

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用按崗位確定的原則，即依據不同崗位、員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準由行政部根據不同崗位級別及性質，在年初發布通訊費報銷標準。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。員工不得用公司固定電話打私人電話。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報分管副總批示處理辦法。二．報銷流程

通訊費報銷按授權報銷流程，經財務部審核后即可報銷。第九條交通費報銷制度及流程一．交通費報銷管理要求：（一）．外出辦公乘車方式１．外出辦公需要用車的，原則上應乘坐公交、地鐵等公共交通車輛，發生的車費憑票報銷；２．外出辦公因交通不便、搬運物品、到銀行取現金、事情緊急等情況經部門負責人同意可乘坐出租車；３．辦事人員有駕駛證可自行駕車的，外出期間的車輛安全、人身安全、違法交規均由其自行負責；4.除特殊崗位因工作性質外出辦公頻繁，交通費采取憑票據實報銷辦法外，其余員工外出辦事交通費超過公司核定標準部分不再予以報銷。（二）．私車公用方式公司車輛不能滿足所有人員外出辦事要求，因工作性質需經常外出，自己有私車可用于外出辦事的，經董事長批準后，按公司車輛費用報銷標準執行，外出期間的車輛安全、人身安全、違法交規均由其自行負責。二．交通費報銷流程（一）定額內報銷需憑公共交通發票、出租車發票或油費發票報銷。（二）定額外據實報銷的除交通發票外，需附外出交通費清單，注明列明時間、所辦事項、金額等內容，并經部門負責人簽字審批。（三）定額內交通費報銷按授權報銷流程，經財務部審核即可報銷，定額外交通費報銷按費用報銷一般流程辦理。第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

一.辦公費、低值易耗品報銷管理要求:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。辦公用品采取定點采購方式，通過比價確定供應商，每月在該供應商處采購所需辦公用品，按月取得發票及采購物品清單統一報銷。

二.報銷流程

(一).購置申請:除定點采購的辦公用品外，發生的其他辦公費、低值易耗品采購均需提出購置申請，經公司董事長同意后方可進行采購。（二）.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第十一條招待費報銷制度及流程

一.招待費報銷管理要求（一）.因工作需求產生招待費，需事先填制業務招待費申請單，列明接待人數，陪同人數，就餐標準等取得董事長批準，因時間關系無法先填單據的，應電話請示同意后先行接待，后補書面手續。（二）內部員工聚餐產生的費用，應取得發票按發票性質報銷。二．報銷流程：

（一）.招待費發生前應就接待范圍和標準取得批準，經批準的業務招待費申請單應作為報銷附件。（二）.經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

第十二條其他專項費用報銷及流程管理

(一)其他費用包括會議費、培訓費、咨詢費、業務宣傳費等等各種費用項目。

(二)費用標準：此類費用由部門經理根據實際需要向董事長請示，費用金額在200元以下或事情緊急等特殊情況的可口頭請示，經同意后方可發生。

(三)財務報銷流程

經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

第五章報銷時間及其他規定

第十三條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.財務報銷：公司財務部每周一至周三為財務報銷日。每月25日以后停止財務報銷。

2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。3