財政學導論什么是“財政學”？“市場”和“政府”是經濟社會發展中完成資源配置的兩大“系統”。它們的運行方式、運行效率等決定了資源配置的基本模式和效率。“財政學”就是從“政府系統”去探討資源配置問題的，具體包括：政府和市場的關系、政府的經濟活動、政府的經濟制度及政策等等。導論現實生活中的財政學（一）政府同家庭和人民的“生老病死，從搖籃到墳墓”息息相關（二）政府承擔政治和社會職能（三）政府承擔涉及國計民生和帶有戰略性的重大工程建設任務（四）財政收入取之于民，用之于民

第一節政府與市場第二節財政概念第三節財政職能第一章財政概念和財政職能經濟學發展的簡單回顧

什么是經濟學？

Economy源于希臘文，即家產管理的意思，這就涉及到經濟學研究的一個最基本的問題：資源配置——稀缺資源的優化安排

我們只有一個地球——資源是有限的！

而人類的欲望或需求卻是無限的！

欲望終日奔波只為饑，方才一飽便思衣。衣食兩般皆具足，又想嬌容美貌妻。娶得美妻生下子，恨無田地少根基。買得田園多廣闊，出入無船少馬騎。槽頭拴了騾和馬，嘆無官職被人欺。縣丞主薄還嫌小，又要朝中掛紫衣。若要世人心里足，除是南柯一夢西。因而，怎樣配置這些存在多種用途但為數有限的資源，來滿足輕重緩急各不相同的無限的需要？這就是經濟學研究的基本問題，即資源配置（resourcesallocation）問題。市場——看不見的“手”1776年，蘇格蘭格拉斯哥大學教授亞當.斯密發表了經濟學奠基之作《國富論》，其核心的論述是一只“看不見的手”，他認為，只要每一個人都是理性的，市場將會象一只看不見的手來調控人們的需求，經濟運行由此可自動達到最佳狀態。米爾頓·弗里德曼（1976年諾貝爾經濟學獎獲得者）的導語

“成千上萬的人卷入了生產鉛筆的過程中，沒有一個是因為自己想要一支鉛筆而去干自己的活兒的，他們中有些人從來沒有見過鉛筆，也從來不管鉛筆是干什么用的。每個人都把自己的工作僅僅看作是獲取自己所需要的商品和服務的一種辦法，。。。每次我們到商店購買一支鉛筆，我們都是用我們的一丁點勞務，來換取投入到鉛筆生產過程中的成千上萬人中的每個人提供的極小量的一些勞務。

“更令人嘆為觀止的是，鉛筆在源源不斷地生產出來。沒有一個人坐在一個中央辦公機構對這成千上萬的人發布命令。也沒有軍警來執行這些無人發布的命令。這些人生活在不同的地方，講著不同的語言，信奉著不同的宗教，甚至可能彼此憎惡，——然而，所有這些差異，并沒有妨礙他們合作生產一支鉛筆。這是如何發生的？亞當·斯密在兩百年前就給了我們答案。”

亞當.斯密在《國富論》的扉頁上他這樣寫道：“女王陛下，請您不要干預經濟，回家去吧！國家只做一個守夜人。”古典經濟學家：市場是萬能的！20世紀30年代的經濟危機經濟危機很快波及到主要資本主義國家，影響世界各國，演變成一場空前規模的世界性資本主義經濟危機。1929年至1933年，整個資本主義世界的工業生產下降了l／3以上，貿易額減少了2／3。其中，美國和德國的受破壞程度最大。美國的進出口額下降了70％，英、法、德、日也都減少了一大半。20世紀30年代的經濟危機美、英、法、德共有30萬家企業倒閉，資本主義世界的失業工人竟達到3000萬以上。許多昔日機器轟鳴的工廠區，變得死氣沉沉，野草叢生，成為所謂的機器“墓地”。廣大勞動人民饑寒交迫，流離失所，但壟斷資本家為了維持他們的利潤，穩定商品價格，卻大量銷毀商品。大量的玉米、小麥、棉花、牛奶等產品，或被當作燃料，或被傾入河流、大海……20世紀30年代的經濟大危機，看不見的手不靈了。人們重新思考：市場是不是萬能的？凱恩斯革命1936年，西方經濟學界發生了一件大事，那就是J.M.凱恩斯發表了他的代表作：《就業、利息和貨幣的通論》(簡稱《通論》)。凱恩斯在剛撰寫通論的時候就開始造輿論，他給戲劇家蕭伯納的信中曾提及此事，并頗為自負地說，此書也許會對世界上關于經濟問題的思考方法發生革命，引得世人拭目以待。果然，該書一出，的確轟動一時，西方經濟學界公認經濟學發生了一場“革命”。

凱恩斯認為在自由放任的條件下，有效需求通常都是不足的，所以市場不能自動實現充分就業的均衡。有效需求總是不足的，根源在于三個“心理規律”：一是邊際消費傾向遞減，造成消費需求不足；三是流動偏好，總要把一定量貨幣保持在手里。二是資本邊際效率遞減，造成投資需求不足；凱恩斯認為，形成經濟蕭條的根源是由于消費需求和投資需求所構成的總需求，不足以實現充分就業。就是說由于有效需求不足，社會上總會存在“非自愿失業”。因此，市場機制不能解決由這些原因引起的有效需求不足問題，不能自動地使經濟達到充分就業時的均衡。戰后，凱恩斯理論遂成為西方各國發展經濟的指導思想，在凱恩斯理論基礎上進一步發展起來的凱恩斯主義經濟學也成為宏觀經濟學的標準理論，凱恩斯主義盛極一時。凱恩斯否定了傳統的國家不干預政策，力主通過政府干預來彌補有效需求的不足，實現充分就業。這種干預被稱為“需求管理”。凱恩斯所特別強調的是運用財政政策，而且是赤字財政政策來干預經濟。羅斯福新政凱恩斯“革命”的實質在于：以30年代經濟危機為時代背景，創建以需求管理的政府干預為中心思想的收入分析宏觀經濟學。凱恩斯的經濟政策的實施在一定程度上緩和了資本主義的經濟危機，減少了失業，促進了經濟增長，使西方世界經歷了長達25年之久的“繁榮”。但是，長期推行凱恩斯主義膨脹性經濟政策的后果帶來了70年代的“滯脹”。新自由主義者將滯脹其歸結為國家干預過度、政府開支過大、人們的理性預期導致政府政策失靈所致。也正是在這種情況下，多年受冷落的新自由主義適應這一需要，伴隨美國總統里根和英國首相撒切爾夫人的上臺，在否定凱恩斯主義的聲浪中，占據了美英等國主流經濟學地位。新自由主義的一個重要特征是把反對國家干預上升到了一個新的系統化和理論化高度。在當今的貿易自由化、經濟全球化進程中，全球化日益貧富分化是一個不爭的事實。“正如人們可能預料的那樣，‘富人可能占了其中的絕大部分’。例如，世界上20%最富有的人消費著全球商品和服務總量的86%，而20%最貧窮的人僅消費1.3%—20%，最富有者消費全球肉類和魚類總量的45%，能源總量的58%……占有74%的電話線和87%的汽車。……世界上最富有的3個人擁有的財產超過了48個最不發達國家國民生產總值的總和。”（《窮人與富人》，美國《商業日報》1998年10月16日）

“工業化國家是破壞臭氧層的主要源頭。但是，最終為污染和濫用土地、森林、河流以及海洋而付出代價的卻是那些最貧困的國家的人民。”（《富國和窮國的不平等也反映在破壞生態環境臁受害的程度上》1998年9月14日墨西哥《至上報》）“全世界死于環境污染的大多是窮人，他們是迄今為止自然界惡化的最大受害者。……污染正在地球上最貧困的人們中間展開一場悄無息（且鮮明為人知）的‘大屠殺。’舉例而言，世界衛生組織的數據表明，每年有270萬人死于空氣污染，其中90%生活水平在發展中國家。……自然界環境惡化最早危及的也是窮人，他們付出的代價亦最大……赤貧的人們生活在最為脆弱的邊緣地帶，這些地方往往最先被洪水洗劫或遭狂風肆虐。”（《環境污染窮人受害》，英國《新政治家》周刊1998年10月16日）2008年10月2日：美國參議院74票對25票通過了布什政府提出的7000億美元新版救市方案，美參議院投票表決的救市方案總額從原來的7000億美元提高到了8500億美元。

2008年10月：步美國的后塵，韓國、日本、中國香港地區、中國臺灣地區和印度尼西亞等有關當局，紛紛采取措施放松了貨幣政策，向銀行注資。

第一節政府與市場一、市場：市場效率和市場失靈

市場失靈的主要表現:壟斷信息不充分和不對稱外部效應與公共物品收入分配不公經濟波動

1.壟斷與競爭的市場效率典型案例：中國通訊行業的發展歷程。中美話費的差價:

凡是打過中美之間“越洋電話”的人都知道，從美國往中國打長途，話費比中國國內打出去便宜得多。目前是每分鐘1.5美分，即通話1小時為0.9美元，不足人民幣8元。而從中國往美國打電話為人民幣8元1分鐘，即使通過17951、17911等lP轉撥，每分鐘也要花費3—4元，還要另外收取市話費。

這樣的比較還必須注意一個事實，即兩地收入水平的巨大差異——美國人的平均月工資；將近3000美元，而中國如月工資達到人民幣3000元的，則可以算得上“白領族”了。話費與收入如此懸殊的反比，可見兩國電信差價有多么大了。

香港的電訊市場目前，香港固網運營商達11家，移動運營商為6家(其中有5家3G運營商)，還有一家經營固定無線業務的運營商。香港特區的人口只有690萬，手機普及率達140%，競爭非常激烈。在香港滿大街的手機卡每分鐘話費0.25元，無論是香港本地電話、內地電話，就是國際長途也是這個價格。

據美聯社2008年2月27日報道，歐盟星期三向微軟公司開出天價罰單，指控微軟在向競爭對手提供信息時收費過高，并據此要求微軟支付總額13億美元的罰金。美聯社表示，這一處罰決定也是全球單個公司有史以來所接到的最大一筆罰單，同時也是歐盟首次因為違背反壟斷裁決的商業行為而處罰一家企業。這一處罰決定也遠遠超出了歐盟2004年3月份向微軟開出的6.13億美元的罰單。歐盟當時并裁決要求微軟在120天之內與競爭對手共享通信代碼信息。微軟不服此一判決，并于去年向一個歐盟法院提起上訴，但是最終以敗訴告終。對壟斷的限制——反壟斷法2.信息不充分和不對稱市場欺詐和哄抬物價3.外部效應外部效應的含義外部效應是指在市場活動中沒有得到補償的額外成本和額外收益。在實際經濟中，有時候，一些人的經濟活動，如生產和消費某些產品會給另一些人帶來收益或損失，而那些得到收益的人無需為其所得收益付費；那些蒙受損失的人也無法因之得到賠償，這種情況我們稱為外部效應。外部效應的存在是市場機制解決不了的問題，是市場機制的重要缺陷。外部效應的分類在經濟生活中，有負的外部效應，還有正的外部效應。其中，正的外部效應稱為外部經濟，負的外部效應稱為外部不經濟。（1）外部經濟如果一些人的生產或消費使另一些人受益而前者無法向后者收費，就是正的外部效應，稱為外部經濟或外部收益。外部經濟（正外部效應）農民到荒山攤地種植果樹（2）外部不經濟外部不經濟（或外部成本），是指一些人的生產或消費使另一些人蒙受損失而前者沒有補償后者。當一個生產者采取的行動使他人付出了代價而又未給他人補償時，就產生了生產的外部不經濟。最典型的事例莫過于污染了。外部不經濟

（負外部效應）產品的劃分：私人物品和公共物品私人物品：既具有排他性，也具有競爭性的物品。準公共物品：排他性、競爭性，兩者只具其一的物品。公共物品：既無排他性，也無競爭性的物品。排他性：一旦某人付費消費了某個物品，其他人就不能再消費該商品。競爭性：增加消費會引起成本的增加。非排他性：無法排除一些人“不付費便可消費”，或者排他成本過高。非競爭性：不需增加成本，即可增加對它的消費。增加消費者，并不影響他人。4.公共物品公共物品和免費搭車A、B兩人合租一套房子，他們打算購買一臺電視，電視只能放在兩人公用的客廳里。因此，電視是對于兩人來說是公共物品。兩人都有500元錢，電視的價格是400元，電視給他們帶來的好處估值為300元。游戲規則：各人在紙上寫出自己的意見，如果兩人都說買，則各付200元；如果兩人都說不買，則不購買；如果一人說買，另一人說不買，則那個說買的人就要支付電視的全部價格400元。思考：如何才是最佳決策？決策為買、買的情況：兩人各出200元，都剩余300元，電視給每人都帶來300元價值，因此最終每人的收益都是600元。決策為不買、不買的情況：每人的收益仍為原有的500元。決策為買、不買的情況：買的一方出400元，剩余100元，電視帶來的價值300元，其最終收益為：400元。不買的一方仍有500元，電視帶來300元價值，最終收益為：800元。A

買不買

買（600，600）（400，800）不買（800，400）（500，500）A的最優決策是：不買B的最優決策是：不買B公共物品具有非排他性和非競爭性，導致供給太少甚至沒有。即私人不愿意提供這種物品。但這種物品又是所必需的，如國家安全、公共交通等。5.收入分配問題洛倫斯曲線是用來衡量社會收入分配（或財產分配）平均程度的曲線。為了研究國民收入在國民之間的分配，美國統計學家M.L.O.洛倫斯提出了著名的洛倫斯曲線。洛倫斯首先將一國總人口按收入由低到高排隊，然后考慮收入最低的任意百分比人口所得到的收入百分比。如，收入最低的20%人口、40%人口……等等所得到的收入比例分別是6%、18%……等。如果把社會上的人口分為五個等級，各占人口的20%，按他們在國民收入中所占份額的大小可以做出下表。收入分配分組將一國總人口所得到的收入由低到高排隊，然后，考慮收入最低的任意百分比人口所得到的收入百分比，例如，收入最低的20%人口，40%人口……等所得到的收入百分比。橫軸為人口累計百分比，縱軸為收入累計百分比。等級人口百分比人口累計占總收入百分比收入累計120206622040121832060173542080245952010041100美國統計學家M·O·洛倫斯提出。衡量社會收入分配平均程度的標準。0

100100A人口累計百分比P%收入累計百分比I%

B離開45度線越遠表示社會分配越不平均，越近則越平均。基尼系數用公式表示為A÷（A+B）0I%P%100ABY基尼系數越小，收入分配越平均。基尼系數越大，收入分配越不平均。基尼系數＝0，表明洛倫斯曲線與45度線重合，社會分配絕對平均；＝1，分配絕對不平均。洛倫斯曲線基尼系數收入分配

a最小最平均

b次之次之

c最大最不平均國際通用的標準基尼系數收入分配小于0.2絕對平等0.2--0.3比較平等0.3--0.4基本合理0.4--0.5差距較大0.5以上差距懸殊0.4是“警戒水位”國別年份基尼系數中國199845.6%印度199737.8%日本199324.9%韓國199331.6%菲律賓199746.2%泰國199841.4%南非1993-199459.3%墨西哥199553.7%美國199740.8%巴西199660%德國199430%意大利199527.3%俄羅斯199848.7%英國199136.1%澳大利亞199435.2%基尼系數的國際比較（單位：%）改革開放后，我國的收入分配不平等程度加大。在1978年，城鎮個人收入分配的基尼系數為0.185，1990年為0.23，1996年為0.456，1998年為0.456，1999年為0.457，2000年為0.458，2001年為0.46，已經超過國際警戒水平。到2004年則達到了0.488，2005年有所下降，達到0.458。可見，中國正在從一個收入較為平等的國家轉變為一個收入差距非常大的國家。在世界銀行2005年發展報告中列出數據的120個國家和地區中，按由低到高的順序排列，中國的基尼系數列到了第85位，已經接近某些社會分化嚴重、經濟增長停滯的拉美和非洲國家的水平。根據世界銀行《世界發展報告2006》提供的127個國家近年來收入分配不平等狀況的指標表明，基尼系數高于中國的國家只有29個，其中27個是拉丁美洲和非洲國家，亞洲只有馬來西亞和菲律賓兩個國家高于中國。根據世界銀行公布的數據顯示，中國居民收入的基尼系數已由改革開放前的0.16上升到目前的0.47“公平與效率”是人類經濟生活中的一對基本矛盾。如同愛情是文學作品永恒的主題一樣，公平與效率始終是經濟學論爭的主題，甚至被稱作經濟學說史上的“哥德巴赫猜想”。這是因為：社會經濟資源的配置效率是人類經濟活動追求的目標，而經濟主體在社會生產中的起點、機會、過程和結果的公平，也是人類經濟活動追求的目標，這兩大目標之間的內在關聯和制度安排，就成為理論研究解答不盡的兩難選擇。公平與效率6.經濟波動第一節政府和市場二、政府：政府干預與政府干預失效政府干預手段可以概括為：1.立法和行政手段反壟斷法、環保法、對壟斷產品和公共物品定價等第一節政府和市場2.組織公共生產和提供公共物品“市場失靈”的領域3.財政手段財政收支活動

案例：中國政府應對“金融危機”的對策第一節政府和市場政府干預失效——“政府失靈”“政府失靈”包括以下情況：（1）政府干預經濟活動沒能達到預期目標。（2）政府干預雖然達到預期目標，但效率低下，干預成本過高。（3）政府干預有效率，也達到預期目標，但從長期看帶來不利的副作用。

通常公務出差的人不在乎航班的時間和價格，只考慮飛行時間的合適性，他們是缺乏彈性的富人，而那些旅游者和學生往往對時間要求不嚴，但他們會選擇價格最低的航班，他們被航空公司視為窮人，即富有彈性的，這時候很多公司就會推出特價機票來吸引他們。中國留學生朱兆瑞就是其中之一，從巴黎飛往倫敦的正常票價是181英鎊，他通過仔細搜尋報紙信息，結果賣到的機票只需6.3英鎊，在他所寫的《3000美金，我周游了世界》里，他向我們展示了各種各樣的打折信息，其中最最便宜的機票是一張布魯塞爾飛到倫敦的航班，僅需0.01歐元，僅合人民幣8分錢。

不過不是每家航空公司的1元機票都能奏效的，陳志飛在互聯網上閑逛的時候，突然發現春秋航空竟然在上海飛濟南的航線上推出只賣1元的飛機票，他抱著試試看的心理，在網上支付了一元錢，沒想到的是竟然買到了。

然而也是這1元機票，濟南市物價局開出的一張15萬的罰單，這張罰單不僅讓濟南市民告別了低到一元的廉價機票，同時也導致春秋航空退出了上海到濟南的航線。案例：1元的機票?問題：濟南市物價局的做法對不對？為什么？案例2廣西陽朔縣政府為加強對“出租車運營”的管理，下令統一更換新車型，將原來的“三輪出租車隊”組建成“陽朔縣旅游觀光出租車公司”。可是，該公司卻由運管所來組建，運管所的副所長擔任公司法人代表、董事長。“本來這公司是以我們換車型的名義成立的，結果成了他們的公司。”——《新京報》按道理說，政府應該“權為民所用，利為民所謀”，可是“他們”一詞，卻將“車主”與“政府部門”的利益分出了嚴格的界限。“與民爭利”這種行為，且不說與我們黨和政府的基本價值觀相悖，就單純的市場發展而言，也會最終導致市場競爭的低效率或無效率。思考和討論：在市場經濟條件下，市場是一種資源配置系統，政府也是一種資源配置系統。兩者互為補充，互相支持，共同優化社會資源的配置。在資源配置中，市場該做什么？政府又該做什么？政府如何規范自己的行為？該做什么？