三個辦法一個指引培訓講義《固定資產貸款管理暫行辦法》培訓講義起草背景立法目的指導原則基本要點結構安排工作要求第二頁，共99頁。2起草背景目前商業銀行信貸業務管理中普遍存在問題實施實貸實付原則是國際商業銀行通行良好做法借鑒國際商業銀行貸款管理的良好做法，并將我國商業銀行固定資產貸款習慣做法納入法治化軌道對目前貸款監管法規和政策的系統化調整與完善第三頁，共99頁。3

信貸業務管理中普遍存在的問題

改革開放三十年來，我國金融資產顯著增長，信貸規模加速擴張，尤其是銀監會成立后，倡導以風險為本的監管理念，我國銀行業發展取得了良好的成績。但由于我國經濟仍處于市場化的轉型時期，信貸資金安全問題仍存在較大的風險隱患。這些信貸管理問題主要體現在以下幾個方面：一是目前商業銀行信貸管理模式相對粗放；二是貸款被挪用現象普遍；三是虛假交易騙貸案件頻發。第四頁，共99頁。4一、目前商業銀行信貸管理模式相對粗放

目前，我國商業銀行的貸款管理流程不夠科學、細致，從貸款調查到貸后管理的整個貸款過程中缺乏環環相扣的有機的精細化的管理理念。貸款流程中貸款發放與支付管理環節最為薄弱；貸后管理中貸款發放后對借款人的持續監控意愿不強，監控能力和手段有限，往往不能在借款人和貸款項目的經營出現不利因素時與時采取適當措施，適度介入貸款項目的經營，維護貸款安全。

第五頁，共99頁。5二、貸款被挪用現象普遍

由于目前粗放的貸款管理模式，尤其是貸款支付環節的薄弱以與信貸文化的不健全，我國商業銀行難以對約定的貸款用途進行風險監控，導致貸款難以收回，增加貸款人的信用風險，甚至信貸資金被普遍挪用，違規進入股市、房市。信用風險在信貸市場、資本市場、房地產等市場之間的跨市場傳遞更為隱蔽，給銀行體系帶來帶來系統性風險。

第六頁，共99頁。6三、虛假交易騙貸案件頻發

由于當前我國社會誠信狀況不佳，市場交易制度和交易行為約束不夠規范，往往誘發虛假交易，甚至無交易劃轉套取銀行貸款的案件頻頻發生。案件頻發不僅直接影響了貸款資金的安全，也會導致信貸資源在地區間、行業間配置的信息不準確，從而不利于我國宏觀經濟調控政策的有效性。

第七頁，共99頁。7

實施實貸實付原則是國際商業銀行通行良好做法

從貸款管理的實踐來看，國際商業銀行對貸款使用都有行之有效的管理機制，主要是根據合約條件與受益人原則實行貸款發放與支付，確保貸款按照約定的用途和進度精細使用；對于項目貸款，基礎設施項目建設和工商企業技術改造項目，一般都直接支付給合約項下受益人，嚴格控制貸款資金流向；除此之外，國際上良好做法還向我們提供了一系列配套機制，保證貸款使用管理的有效性。

第八頁，共99頁。8

固定資產貸款習慣做法納入法治化軌道

2003年銀監會成立后，銀監會倡導以風險為本監管理念，明確監管工作目的就是通過審慎有效監管,保護廣大存款人和消費者的利益。出臺這個《辦法》主要目的是深入貫徹和落實科學發展觀，借鑒國際商業銀行貸款管理的良好做法，系統規范固定資產貸款的業務流程。分步驟出臺《流動資金貸款管理暫行辦法》和《個人貸款管理暫行法》，盡快形成完善的貸款風險監管的法規體系。第九頁，共99頁。9對目前貸款監管法規和政策的系統化調整與完善目前對貸款業務監管法規，除《商業銀行法》規定的貸款業務基本規則以外，貸款類監管規章比較缺乏，基本上以規范性文件為主。《貸款通則》也已經不適應目前貸款市場的需要，亟待修訂，并上升到行政法規的法律層級。這次《辦法》的出臺是對目前貸款監管規章的重要完善，具有強制力。第十頁，共99頁。10立法目的維護貸款資金安全，真正保護好存款人和消費者的利益改變傳統的貸款觀念，營造借貸雙方良好的信用環境和健康的信貸文化實施貸款支付管理，強化貸款用途管理，提高商業銀行信用風險管理水平強化貸款的全流程管理，推動商業銀行貸款管理模式的轉變

第十一頁，共99頁。11

維護貸款資金安全，保護好存款人和消費者利益

國際銀行監管的理論和實踐都證明，銀行監管的目的就是從微觀審慎的角度代表存款人的利益監督銀行的行為。實現最優的監管需要完善的規則，除了最低資本金安排改變銀行的風險行為外，還需要關注銀行過度承擔風險，尤其在我國目前經濟市場化改革的背景下還要關注如何防止銀行發放質量不高的貸款，加強風險的控制與防范。

第十二頁，共99頁。12

營造借貸雙方良好信用環境和健康信貸文化

由于“實貸實存”現象在我國商業銀行貸款活動中普遍存在，借款人往往會因為相對自由的用款環境而將貸款挪作它用，形成不良貸款，并對我國銀行體系產生負面影響。這些問題的出現一方面歸結于商業銀行貸款風險管理流程的缺陷，另一方面也反映了借款人在貸款使用的認識問題上存在偏差。《辦法》從技術角度，通過設計貸款支付環節，強化貸款的全流程管理以與明確法律責任，共同維護貸款市場的信用環境。

第十三頁，共99頁。13從全球銀行業發展現狀和趨勢看，信用風險始終是銀行業面臨的主要風險之一，也是影響銀行業穩健發展的主要因素。《辦法》主要是通過加強貸款支付的管理，強化貸款用途管理，堵塞了一些貸款環節的漏洞，增加挪用貸款的操作成本，減少貸款挪用的風險，提升商業銀行信用風險管理與控制的能力。

強化貸款用途管理，提高銀行信用風險管理水平

第十四頁，共99頁。14貸款管理是一個諸多環節環環相扣的全流程管理過程，任何貸款管理鏈條上出現問題都會引發挪用風險，尤其是流動資金貸款是企業使用較為頻繁、出現問題較多，易于導致貸款挪用的品種。當前信用環境狀況需要強化科學的貸款全流程管理，真正實現粗放型向精細化的貸款管理模式的轉變，增強貸款風險管理的有效性。

強化貸款全流程管理，推動銀行貸款管理模式轉變

第十五頁，共99頁。15指導原則

原則一：全流程管理原則原則二：誠信申貸原則原則三：協議承諾原則原則四：實貸實付原則原則五：貸放分控原則原則六：貸后管理原則原則七：罰則約束原則第十六頁，共99頁。16原則一：全流程管理原則

《辦法》的總則要求貸款應實行全流程管理。《辦法》第二章至第七章針對貸款全流程管理中的關鍵環節提出風險管控要求，并建立制衡機制和問責制度。項目融資在流程管理上適用固定資產貸款管理辦法規定。

第十七頁，共99頁。17原則二：誠信申貸原則

強調借款人在申貸中恪守誠實守信原則，如實、全面、與時向貸款人提供財務信息和進行重大事項披露。借款人的合法、合規地位。信用狀況良好。有明確的貸款用途。有合法的收入來源。第十八頁，共99頁。18原則三：協議承諾協議承諾是貸款人追究借款人違約責任的依據。承諾申貸的真實有效。承諾貸款的真實用途。承諾貸款資金的支付方式。承諾雙方的權利義務。重點承諾資本金足額到位等事項。第十九頁，共99頁。19原則四：實貸實付原則

將實貸實存改為實貸實付，即貸款獲批后，需要按合同約定由貸款人通過借款人賬戶直接即時劃至借款人交易對手那里。貸款資金劃付方式有兩種:貸款人受托支付、借款人自主支付。《辦法》和《指引》要求所有貸款支付原則上都采用受托貸款人支付方式。第二十頁，共99頁。20原則五：貸放分控原則

強調貸款審批通過不等于放款。貸款人設立獨立的貸款發放部門或崗位，負責審核各項放款前提條件，貸款資金用途。采取受托貸款人支付的，貸款人應審核支付申請的信息是否與商務合同相符。采用借款人支付方式的，貸款人應對借款人提交的支付申請進行審核。第二十一頁，共99頁。21原則六：貸后管理原則建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系；建立貸后動態監測和重估制度；對約定專門還款準備金賬戶的，貸款人要對收入進入賬戶比例與賬戶內資金平均存量提出要求。借款人現金流異常的，控制借款人的資金支付。參與借款人的貸款重組，維護貸款人債權。第二十二頁，共99頁。22原則七：罰則約束原則

貸款人違反規定，貸款流程有缺陷的、崗位責任未落實等情形的監管機構可采取停止批準開辦新業務，限制分配紅利和其他收入等監管措施；對越權審貸、違規放貸、違規支付貸款資金的除采取監管措施外可采取罰款、取消高管資格、紀律處分以與吊銷營業許可證等處罰。第二十三頁，共99頁。23基本要點

強化依法監管貸款用途，提高信貸風險管理的質量突出貸款支付管理，加強貸款用途管理實施貸款的全流程管理，提高貸款管理的精細化水平加強合同或協議有效管理，強化貸款風險要點控制強化貸款管理法律責任，強化貸款責任的針對性

第二十四頁，共99頁。24強化依法監管貸款用途，提高信貸風險管理質量

科學評估借款人的貸款需求在盡職調查過程中要準確了解貸款用途、借款人經營情況、未來現金流等要素，合理確定貸款額度、期限等要素；事先在合同或者協議中與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發放條件、支付方式、接受監督以與違約責任等事項；設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核，確保借款人的支付符合借款合同中約定用途；通過在貸款管理流程中明確單筆貸款支付的最低監管標準，監測貸款資金的流向與使用；在借款人不按約定的方式、用途使用貸款時，采取更嚴格的發放和支付條件，或停止貸款發放和支付。第二十五頁，共99頁。25突出貸款支付管理，加強貸款用途管理

《辦法》提出了貸款資金支付方式分為由“貸款人受托支付”和“借款人自主支付”兩類，并提出了具體操作要求；嚴格執行單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的采用貸款人受托支付方式；貸款人受托支付是指貸款人根據借款人委托申請，將貸款資金直接支付給符合合同約定用途的借款人交易對象；借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象；貫徹“實貸實付”的原則，在實行貸款受托支付管理中要杜絕實貸實存的情況繼續存在。

第二十六頁，共99頁。26要求貸款人內部應將貸款各環節進行分解，按照有效制衡的原則將各環節職責落實到具體的部門和崗位，并建立問責機制。這些環節主要包括：貸款調查、審查（風險評價）、審批、合同簽訂、貸款發放、貸款支付、貸后管理、貸款收回與不良貸款處置等。

實施貸款全流程管理，提高貸款管理精細化水平

第二十七頁，共99頁。27

從目前國際貸款管理實踐看，為了避免法律風險，各國監管當局鮮有對貸款合同或者協議進行監督管理，而是由銀行業的協會組織制定統一合同示范文本，并將貸款全流程管理環節的主要風險控制要點寫進合同示范文本中，供商業銀行參考使用。《辦法》要求貸款合同或協議對控制貸款風險有重要作用的內容進行規定。其中對于提款條件的設置、貸款人對貸款資金支付管理和控制機制、賬戶監控等合同條款的要求，是對借款合同所提出的新規定。這些新的規定與要求主要是為了保障貸款發放、支付以與與貸后管理過程中實現有效的管理。

加強合同或協議有效管理，強化貸款風險要點控制

第二十八頁，共99頁。28

強調貸款管理的法律責任，強化貸款責任針對性

《辦法》依據《銀行業監督管理法》第三十七條、四十六條、四十八條有關審慎監管的規定，對貸款管理各環節的責任、違法違規貸款發放、不按規定流程審批貸款、未按本《辦法》規定進行貸款資金支付管理等行為、情形明確設定了違規貸款發放的處罰類別。銀監會下一步將加大檢查力度，進一步提高我國銀行業依法經營的水平，強化監管機構依法監管的執法水平。第二十九頁，共99頁。29結構安排按照貸款業務流程共分為八個章節：第一章：總則第二章：受理與調查第三章：風險評價與審批第四章：合同簽訂第五章：發放與支付第六章：貸后管理第七章：法律責任第八章：附則（以下就《辦法》執行中需要重點關注的問題進行解讀）第三十頁，共99頁。30第一章總則（一）

第一條為規范銀行業金融機構固定資產貸款業務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。本條開宗明義，表述了《辦法》的立法宗旨，并明確了《辦法》的上位法，從而界定了《辦法》部門規章的性質，屬于《中華人民共和國銀行業監督管理法》（以下簡稱《銀行業監督管理法》）第二十一條規定的銀行業審慎經營規則的范疇。

第三十一頁，共99頁。31第一章總則（二）

第二條

中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人），經營固定資產貸款業務應遵守本辦法。從法理上界定了《辦法》規定的“貸款人”的范疇，包括：政策性銀行、國有商業銀行、郵政儲蓄銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行與城市信用合作社、農村中小金融機構（包括農商行、農合行、農村信用社、村鎮銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機構。

第三十二頁，共99頁。32第一章總則（三）

第三條本辦法所稱固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。本條使用“鏈接式”的立法技術界定了固定資產貸款的范疇，其中核心在于兩個概念，一是“借款人”，另一個是“固定資產貸款”。根據《辦法》規定，不管貸款品種、稱謂如何，只要用于固定資產投資的，皆納入“固定資產貸款”范疇。根據國家統計局的定義和口徑，“固定資產投資”是指建造和購置固定資產的活動，是社會固定資產再生產的主要手段。按照管理渠道，全社會固定資產投資總額可分為基本建設、更新改造、房地產開發投資和其他固定資產投資四個部分。第三十三頁，共99頁。33第一章總則（四）

第四條貸款人開展固定資產貸款業務應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。本條精煉地概括了貸款人開展固定資產貸款業務應遵循的“四類、十六字”原則。

第三十四頁，共99頁。34第一章總則（五）

第五條

貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶和項目信息，建立固定資產貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。本條對貸款人有關制度、機制建立健全的具體而明確的要求，突出了“全流程”管理、“制衡”機制和“考核與問責”，旨在全面推動銀行業金融機構貸款管理模式的轉變，真正實現由粗放型向精細化的過渡，切實增強貸款經營和風險管理的有效性。第三十五頁，共99頁。35第一章總則（六）

第六條

貸款人應將固定資產貸款納入對借款人與借款人所在集團客戶的統一授信額度管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立固定資產貸款的風險限額管理制度。本條借鑒國際先進的風險管理經驗，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一是統一授信額度管理制度，二是風險限額管理制度。

第三十六頁，共99頁。36第一章總則（七）

第七條

貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。本條重申《商業銀行法》等法律法規的一貫要求，突出強調了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實，不被挪用。同時，也內在要求貸款人須通過簽訂合同等方式獲得檢查、監督貸款使用情況的權利和義務，切實加強貸后管理。這些規定是《辦法》的核心要義，是支付管理的法理基礎，也是實施貸后管理有關措施的法理依據。第三十七頁，共99頁。37第一章總則（八）

第八條

銀行業監督管理機構依照本辦法對貸款人固定資產貸款業務實施監督管理。本條重申了《中華人民共和國銀行業監督管理法》賦予國務院銀行業監督管理機構監管銀行業金融機構與其業務經營的權力和職責，強調通過加強外部監管提高銀行業金融機構固定資產貸款業務行為的規范性。第三十八頁，共99頁。38第二章受理與調查（一）第九條貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件：（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；（五）借款用途與還款來源明確、合法；（六）項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規定；（八）貸款人要求的其他條件。第三十九頁，共99頁。39第二章受理與調查（一）本條主要從借款人和借款項目兩個方面設置了固定資產貸款應該遵守的基本前提條件，其目的是通過規定固定資產貸款的最低要求，將信貸制度導向與國家經濟政策、公眾利益以與誠信文化相統一，支持社會、經濟科學發展，貸款人應確保在貸款發放前本條所列的所有要求同時滿足。第（一）至（四）款是對借款人資格和信用狀況的要求，對于有惡意逃廢債、欺詐等重大不良記錄企業的項目，以與借款人不具備投資資格或資質的項目，不得給予固定資產貸款支持。第四十頁，共99頁。40第二章受理與調查（一）第（五）款包括兩層含義，一是貸款應有明確對應的、符合國家政策的項目，不得對多個項目打捆處理，必要時還應具體約定貸款用于項目的哪些支出；二是貸款要有明確合法的還款來源，固定資產貸款的還款來源無論是貸款項目本身產生的收益，還是借款人其他項目的收益或綜合收益，或者是財政撥款、補貼，均應在申請貸款時明確。第（六）款是對借款項目的要求，強調項目應符合國家的產業、土地、環保以與投資管理的政策，貸款發放前必須按要求取得相關批準、核準或備案文件。第（七）款是對資本金的要求，不得以任何方式突破或變相突破項目資本金制度，充分發揮其對固定資產投資項目的風險約束作用。第（八）款由貸款人根據自身的風險識別能力以與風險偏好，在內部制度中進一步提出的要求第四十一頁，共99頁。41第二章受理與調查（二）

第十條貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。貸款人應結合不同貸款品種的特點對借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以與材料的具體標準提出要求，這些要求應體現在貸款人的內部制度中。強調了誠實守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實、完整、有效的材料，為后續的盡職調查、風險評價和審批工作提供準確可靠的依據。第四十二頁，共99頁。42第二章受理與調查（三）第十一條貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括：（一）借款人與項目發起人等相關關系人的情況；（二）貸款項目的情況；（三）貸款擔保情況；（四）需要調查的其他內容。盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和有效性。第四十三頁，共99頁。43第二章受理與調查（三）本條是對盡職調查工作的要求。貸款盡職調查是指收集、整理借款人、借款人的關系人以與貸款項目的基礎資料，并從定性角度對借款人和項目的建設風險、經營風險和財務風險進行綜合分析判斷。盡職調查工作內容主要包括：走訪客戶，實地查看項目現場、借款人的經營場所和經營設施狀況，調查了解借款人經營管理情況、財務情況以與新建項目的背景；收集財務報表和資料信息，通過其他渠道征詢借款人的資信狀況，收集借款人與新項目的產品、市場、經營信息，整理歸納分析資料數據等。盡職調查人員必須全面深入多方了解收集情況，取得足以證實借款人資信狀況以與新建項目合規性和經營前景的有關證據，確保借款人資信情況與項目相關情況的真實性、準確性和完整性。第四十四頁，共99頁。44第二章受理與調查（三）貸款盡職調查主要是為后續的風險評價提供翔實、可靠的資料，具體應從三方面入手收集相關資料：一是借款人與其關系人的情況，例如，其財務實力、歷史信譽、專業能力、行業地位、公司治理、領導人素質等；二是項目本身情況，例如，項目的規模、技術水平、市場競爭力、經營管理層、政策合規性、環境影響、產品市場容量、潛在市場競爭等；三是貸款擔保情況，包括但不限于擔保的合法性、抵質押物價值與可變現性、擔保人的擔保能力等。第四十五頁，共99頁。45第三章風險評價與審批（一）

第十二條貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。本條要求要有“具體的責任部門和崗位”負責風險評價，貸款人應從提高風險識別能力的角度出發，建立一支專業、專注從事固定資產貸款風險評價的人員隊伍，將貸款風險評價部門與經營部門分離，并明確盡職調查和風險評價人員的職責分工，做出合理的制度安排，體現制衡因素。第四十六頁，共99頁。46第三章風險評價與審批（二）

第十三條貸款人應建立完善的固定資產貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發起人、項目合規性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。本條強調風險評價的全面性，按照相關性原則，根據信貸業務本質要求，凡影響到貸款按時回收的相關因素均應納入評價范圍；貸款人應按本條要求“設置定量和定性的指標和標準”，對影響貸款按時回收的因素進行科學分析和評估，不斷提高評估結論的可靠性。第四十七頁，共99頁。47第三章風險評價與審批（三）

第十四條貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規范固定資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。本條是對貸款審批的原則要求。《商業銀行法》第三十五條明確規定：商業銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。其中包含兩個核心內容：一是要求“審貸分離”，即貸款審批必須獨立于貸款經營部門，做到另一雙眼睛看風險的效果；二是要求“分級審批”，要求貸款人建立貸款審批授權制度，以授權書或制度的形式明確不同層級和審批人員的審批權限，并在實際的業務操作中嚴格按權限開展審批。第四十八頁，共99頁。48第三章風險評價與審批（三）

審批方式可以采用會議、會簽、雙簽、單簽等形式，貸款人應根據自身實際確定合適的審批方式。貸款審批過程中，與業務存在重大利害關系的人員應該回避。貸款審批人員應在閱讀審查申報材料的基礎上，根據國家有關方針政策、法律法規和貸款人的內部制度，審查信貸業務的技術、經濟和商業可行性，分析申報項目的主要風險點與其風險規避和防范措施，依據該筆信貸業務給貸款人帶來的風險和收益決定是否批準。貸款審批人必須獨立審批決策，不得受包括申請人在內的任何其他人的不正當影響。第四十九頁，共99頁。49第四章合同簽訂（一）第十五條貸款人應與借款人與其他相關當事人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關合同。合同中應詳細規定各方當事人的權利、義務與違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。要求合同文本中體現涉與合同法、擔保法與貸款全流程的風險控制措施，這些風險既包括法律風險、信用風險和操作風險等貸款的一般風險，也包括產品內在風險。合同中對于各方當事人的權利、義務與違約責任應作出詳細規定，以免在貸款發生問題時，因約定責任不明確而導致貸款人無法有效實現債權或行使貸款保全權利。《辦法》中明確要求在借款合同中約定違約情形與違約責任，這有利于保護貸款人利益，降低貸款風險。第五十頁，共99頁。50第四章合同簽訂（二）第十六條貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障與風險處置等要素和有關細節。借款合同中除了要具備現有合同所具備的要素外，還應包括貸款支付環節，以體現和實踐《辦法》中強調的貸款支付理念。對支付的規定應至少包含支付資金用途、支付方式、支付工具、支付方式變更與變更觸發事件、貸款資金支付限制禁止行為、借款人與時提供貸款資金使用記錄和資料備查等約定。第五十一頁，共99頁。51第四章合同簽訂（二）

應約定“還款保障與風險處置”。還款保障是指還款來源的可靠性，既包括貸款項目的收入現金流等直接還款來源，也包括貸款擔保等間接還款來源。風險處置是指如借款人違反合同約定，貸款人為降低貸款風險或追索資產所采取的積極措施。《辦法》第九條第五款要求“借款用途與還款來源明確、合法”。第五十二頁，共99頁。52第四章合同簽訂（三）第十七條貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以與貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。合同中約定提款條件以與貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，包括貸款支付方式、支付標準、支付審核等相關內容。即當借款人提供文件證明與提取的貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等提款條件滿足合同約定時，才予放款。第五十三頁，共99頁。53第四章合同簽訂（三）貸款提款條件包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。為進一步防范貸款風險，《辦法》二十九條規定，合同中應約定當借款人信用狀況下降、不按合同約定支付貸款資金、項目進度落后于資金使用進度、違反合同約定，以化整為零方式規避貸款人受托支付等情況時，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付。第五十四頁，共99頁。54第四章合同簽訂（四）第十八條貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監控，必要時可約定專門的貸款發放賬戶和還款準備金賬戶。要求貸款人對借款人相關賬戶實施監控，來實現對貸款資金的實時監控，以加強貸款支付管理，進而強化貸款用途管理。貸款合同可通過貸款發放賬戶來增強貸款人在貸款發放后對貸款資金的控制，并通過還款準備金賬戶來緩沖借款人的信用風險，進一步加強貸款風險防控，降低違約事件項下的貸款損失。“必要時”，是指根據借款人信用狀況、項目收入狀況、擔保人現金流情況、項目周期的季節性差異因素等情形來判斷是否需要設立還款準備金賬戶。第五十五頁，共99頁。55第四章合同簽訂（四）

“貸款發放賬戶”和“還款準備金賬戶”的具體涵義為：兩種賬戶即可以是新設賬戶，也可以是借款人的現有賬戶；不特指《人民幣結算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，只要能夠實現貸款發放用途、還款用途即可。第五十六頁，共99頁。56第四章合同簽訂（五）第十九條貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目與其借款事項符合法律法規的要求；與時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發生影響其償債能力的重大不利事項與時通知貸款人；進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。第五十七頁，共99頁。57第四章合同簽訂（五）要求借款人對合同中的重要內容作出承諾：重要內容是指對貸款的安全性可能產生風險的因素，如法律風險、申請資料的真實性風險、借款人因對外投資等情形可能增加其債務負擔或影響其還款能力的風險等。固定資產貸款的金額通常較大且貸款期限較長，因此對貸款人實施貸款監管的要求就更高。在貸款人履行貸款監管職責時，如果借款人能夠按時按規定履行其在貸款合同中義務將有助于貸款人適時評價和防范包括法律、信用等方面的貸款風險；反之，當借款人不履行或不能完全履行合同義務時是可能構成貸款風險的預警，貸款人應與早展開調查，如有必要，應與時采取保全措施并追究借款人的違約責任。第五十八頁，共99頁。58第四章合同簽訂（六）第二十條貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。要求在合同中明確借款人的違約責任。貸款人應與時采取有效措施，必要時依法追究借款人違約責任。違約事件的界定與違約責任的約定是貸款合同中的一般性要素。第五十九頁，共99頁。59第五章發放與支付（一）第二十一條貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。從國際經驗來看，商業銀行都有獨立的放款部門，這些部門完全獨立于貸款調查、審批部門，對貸款使用和發放的合規性與與協議是否相符獨立負責，且通常與貸款調查和審批部門的分管行領導分開。貸款發放和支付有很大的審核工作量，同時考慮風險管理需要，因此要求設立獨立的責任部門或崗位。“獨立”是指不能將貸款發放和支付審核與信貸經營、信貸審批混崗。第六十頁，共99頁。60第五章發放與支付（二）第二十二條貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。是對貸款發放和支付環節的總體性原則要求。對貸款發放和支付管理的目的是監督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來的信用風險。無論是貸款人受托支付和借款人自主支付，在貸款人同意發放貸款之前，必須對發放條件進行審核。審核滿足發放條件的，再按照本辦法第二十四-二十七條的要求控制貸款支付環節，以保證貸款支付條件的滿足。第六十一頁，共99頁。61第五章發放與支付（三）第二十三條合同約定專門貸款發放賬戶的，貸款發放和支付應通過該賬戶辦理。“專門的貸款發放賬戶”，并不特指《人民幣結算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，只要能夠實現專門的貸款發放用途即可，該賬戶應只辦理單項固定資產貸款的發放，與借款人自有資金以與其他貸款資金相分離，實現在一個賬戶內專款專管。約定“專門的貸款發放賬戶”，其主要目的是便于對借款人按約定用途使用貸款資金的行為進行有效控制，本《辦法》不強制要求通過“專門的貸款發放賬戶”辦理固定資產貸款的發放和支付，貸款人應根據借款人的信用狀況和歷史守約情況作為是否“必要”約定該種賬戶。第六十二頁，共99頁。62第五章發放與支付（四）第二十四條

貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。第六十三頁，共99頁。63第五章發放與支付（四）貸款人受托支付

貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應審核借款人是否符合貸款發放條件，提交的交易合同等相關資料是否符合借款合同約定的用途。發放和支付的審核工作可分開，即如果借款人符合發放條件但尚不能提供支付項下的交易合同等相關資料，貸款人可先對貸款發放條件進行審核并確認，在借款人能夠提交支付項下的交易合同等相關資料時再對支付事項進行審核。“借款人交易對手”，不僅限于商品或勞務合同項下的交易對手，只要是合法合規且符合合同約定的用途，皆可發放或支付。第六十四頁，共99頁。64第五章發放與支付（四）：借款人自主支付

借款人自主支付方式下，貸款人應先審核借款人是否符合貸款發放條件，符合條件的，貸款人將貸款資金發放至借款人賬戶，并明確要求借款人：賬戶內的貸款資金只能用于支付符合小額支付標準（單筆金額不超過5%或500萬元人民幣），借款人對賬戶內資金按約定用途和金額限制對外支付。第六十五頁，共99頁。65第五章發放與支付（五）第二十五條單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。超過5%或500萬采用貸款人受托支付，只是最低標準。如果貸款人認為借款人資信不佳、或沒有歷史合作經驗參考，貸款人可以在上述標準的基礎上提出更嚴格的要求，甚至要求所有支付均采用貸款人受托支付；借款人違反約定對賬戶內資金自行進行超過5%或500萬的支付時，貸款人應在事后檢查中與時發現，進一步約定更嚴格的條件。第六十六頁，共99頁。66第五章發放與支付（六）第二十六條采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好有關細節的認定記錄。在貸款人受托支付方式下，貸款發放和支付屬于不間斷、連續完成的動作，即在貸款支付前，貸款人應確認借款人符合貸款發放條件，且其支付對象符合借款合同約定用途，支付事項與其提交的交易合同等相關資料一致，即將貸款資金通過借款人的賬戶辦理發放和支付。這種方式下，貸款資金均不在借款人賬戶上停留，需要做到“實貸實付”。第六十七頁，共99頁。67第五章發放與支付（六）以票據方式結算的，貸款人應在出票（或同意借款人出票）前進行貸款發放和支付審核，貸款人應將此作為建立支付委托關系的前提條件；對于需要在出票后數日內根據提示進行付款的，貸款資金應在接到票據的付款提示后再發放貸款并立即辦理對外付款。貸款人受托支付方式下發生支付退款的，貸款人應采取有效手段監控退款資金不被挪用，并查明原因后與時支付。貸款人還應優化內部流程，與時處理借款人的支付申請，不影響客戶的資金使用。第六十八頁，共99頁。68第五章發放與支付（七）第二十七條采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。借款人自主支付的，貸款發放前，借款人應明確計劃支付的事項（可要求借款人提供清單）；貸款人將貸款資金發放至借款人賬戶并由借款人在約定的時間范圍內按需支付。貸款人應在事后對借款人的支付情況進行定期檢查或不定期抽查，要求借款人提交實際支付的相關憑證（交易合同、發票、支付憑證等），以分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付，檢查的手段和內容由貸款人根據需要確定。例如：通過與支付憑證和賬戶流水的核對，判斷借款人實際支付清單的可信性；借款人實際支付事項是否符合借款合同關于用途的約定；借款人實際支付事項是否與其提款申請時的計劃支付事項一致；借款人實際支付是否超過借款人自主支付的金額標準；借款人是否存在化整為零規避貸款人受托支付的情形等。第六十九頁，共99頁。69第五章發放與支付（八）第二十八條固定資產貸款發放和支付過程中，貸款人應確認與擬發放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。項目資本金制度在固定資產投資項目中發揮著重要風險約束作用，在項目發起人投入一定比例自有資金情況下，有利促使投資方審慎做出項目投資決策；按照國家項目資本金制度的要求，資本金可以根據項目進度分期到位，貸款人在貸款風險評價和審批環節，應對項目資本金的來源可靠性進行評估，在具體的貸款使用環節，審核資本金的實際到位情況。第七十頁，共99頁。70第五章發放與支付（八）在貸款發放前，貸款人應確認與擬發放貸款同比例的項目資本金已經到位，或已經使用于項目。資本金與貸款同比例提前到位是最低要求，對于建設期風險較大的項目，貸款人可提高要求，要求借款人提前資本金到位比例和時間，并首先使用資本金；對于國家要求項目資本金在貸款發放前全部到位的項目，例如房地產開發項目，還應遵守國家的規定。確認項目資本金到位的方式有多種，例如：查驗注冊資本證明、核對存放資本金賬戶的流水，對于已經用于項目的資本金，還可以核對發票或者交易合同加付款憑證等，貸款人可根據項目特點、是否約定了專門的貸款發放賬戶等因素靈活運用。第七十一頁，共99頁。71第五章發放與支付（九）第二十九條在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項目進度落后于資金使用進度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規避貸款人受托支付。第七十二頁，共99頁。72第五章發放與支付（九）

本條對貸款發放和支付審核工作提出了具體要求。貸款人在整個貸款的發放和支付過程中，應動態關注借款人的信用狀況、守約情況和項目的實際進展情況。對于支付審核，應以有利于監督貸款用途為原則，根據借款人的信用狀況，以形式審核為主，有條件進行實質性審核的一定要做實質性支付審核。借款人不得以化整為零方式規避借款人受托支付。第七十三頁，共99頁。73第六章貸后管理（一）第三十條貸款人應定期對借款人和項目發起人的履約情況與信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系。出現可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。本條是對固定資產貸款貸后管理的一般概述和總體要求。首先，本條要求貸款人必須定期進行貸后檢查和分析。貸款人應根據借款人和借款項目的具體風險狀況確定合理的檢查間隔期；其次，本條規范了貸款人進行貸后檢查的基本內容；再次，貸款人要在上述貸后檢查的基礎上建立貸款質量監控制度和風險預警體系；最后，本條強調，貸款人在貸后檢查中發現借款人違反合同約定或其他可能影響貸款安全的不利情形時，應對貸款風險狀況做出判斷，并按照對貸款安全收回有利的原則，根據借款合同的有關約定與時采取針對性措施保障債權。第七十四頁，共99頁。74第六章貸后管理（二）第三十一條項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發起人配套不低于項目資本金比例的追加投資和相應擔保。本條針對項目建設過程中項目實際總投資超出原定金額時的特定情況，明確了貸款人的行為規范。項目實際總投資超預算的情況時有發生。為防范貸款風險，貸款人可在貸款前與借款人約定如未來總投資超預算，追加投資應由借款人自行解決；如需對外借款，需經貸款人同意。在項目建設過程中，如確實發生項目實際總投資超預算情形，且借款人無法通過自籌資金全部解決，需向貸款人提出追加貸款申請的，貸款人應與時對項目重新進行風險評價，履行貸款審批流程。第七十五頁，共99頁。75第六章貸后管理（二）對貸款人經審查審批同意追加貸款的，考慮到國家有關資本金管理制度要求與貸款人的風險承受上限，本條要求項目發起人應配套不低于項目資本金比例的追加投資。對需提供擔保的，還應追加相應的擔保。對貸款人經審查審批認為項目超總投資后未來現金流不足，不同意追加貸款的，應高度關注貸款風險，通過要求借款人進一步追加其他還款來源或擔保等方式增強貸款資金的安全性。第七十六頁，共99頁。76第六章貸后管理（三）第三十二條貸款人應對抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態監測和重估制度。為切實發揮第二還款來源的保障作用，在貸款存續期間，貸款人應對貸款擔保進行動態監測，并定期重估其擔保能力。對于貸款原有擔保不足以保障貸款安全，借款人又不能提供其他有效擔保的，借款人應利用合同約定的違約條款，采用有效措施保障貸款安全。第七十七頁，共99頁。77第六章貸后管理（四）第三十三條貸款人應對固定資產投資項目的收入現金流以與借款人的整體現金流進行動態監測，對異常情況與時查明原因并采取相應措施。固定資產投資項目或借款人的現金流情況是貸款還款來源的第一保障，也是貸后管理的重點。對于借款人與項目現金流不能達到評估水平、現金流大幅變動，或未按約定按時足額回籠等異常情況，貸款人應將其視為重要的風險預警信號，與時查找原因，分析其對貸款安全的影響，以盡早采取針對性措施放款風險。第七十八頁，共99頁。78第六章貸后管理（五）第三十四條合同約定還款準備金專用賬戶的，貸款人應按約定根據需要對固定資產投資項目或借款人的收入現金流進入該專用賬戶的比例和專用賬戶內的資金平均存量提出要求。還款準備金專用賬戶是貸款人為保障貸款安全而要求借款人在貸款人處開立或指定的，用于存在還款資金的專門賬戶，可以是一般結算戶或基本結算戶。貸款人應根據借款人信用狀況、項目現金流情況等因素判斷是否要求借款人設立還款準備金專用賬戶，并在借款合同中予以載明。第七十九頁，共99頁。79第六章貸后管理（五）對于需要約定還款準備金專用賬戶的，為切實達到保障還款的目的，貸款人可與借款人約定固定資產投資項目運營后產生的現金流或借款人綜合現金流進入該賬戶的比例要求，也可與借款人約定該賬戶資金平均存量不低于一定金額，或在還款日前一定時間內應達到的最低余額。如果借款人沒有達到約定條件，可以視為違約，貸款有權視風險情況采取有效措施保障貸款安全。第八十頁，共99頁。80第六章貸后管理（六）第三十五條借款人出現違反合同約定情形的，貸款人應與時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。為規范和約束借貸雙方的權利和義務，切實保障各項貸后管理要求落到實處，本辦法對借款合同條款做了詳細規定。辦法要求借款合同針對可能對貸款償還帶來風險隱患的情況，設置違約條款，并要求借款人遵守承諾和保證，否則將承擔相應違約責任。這也是貸款人的重要權利。第八十一頁，共99頁。81第六章貸后管理（七）第三十六條固定資產貸款形成不良貸款的，貸款人應對其進行專門管理，并與時制定清收或盤活措施。對借款人缺因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商進行貸款重組。貸款重組是為貸款人為降低和化解貸款風險而采取的補救措施。對于貸款重組，貸款人要權衡即時清收與貸款重組的利弊，審慎審查借款人的還款意愿和落實還款計劃的能力、貸款擔保的保障能力，分析預期風險變化情況，合理確定重組方案，最大限度化解風險和減少損失。第八十二頁，共99頁。82第六章貸后管理（八）第三十七條對確實無法收回的固定資產不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。關于貸款核銷，中資銀行和外資銀行執行不同的規定。中資銀行貸款核銷應符合財政部呆帳貸款核銷標準。外資銀行，執行本行規定（本行董事會或股東會規定）。第八十三頁，共99頁。83第七章法律責任（一）第三十八條貸款人違反本辦法規定經營固定資產貸款業務的，銀行業監督管理機構應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機構可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條的規定采取監管措施：（一）固定資產貸款業務流程有缺陷的；（二）未按本辦法要求將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位的；（三）貸款調查、風險評價未盡職的；（四）未按本辦法規定對借款人和項目的經營情況進行持續有效監控的；（五）對借款人違反合同約定的行為未與時采取有效措施的。第八十四頁，共99頁。84第七章法律責任（一）

《銀行業監督管理法》第三十七條：銀行業金融機構違反審慎經營規則的，國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危與該銀行業金融機構的穩健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，經國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人批準，可以區別情形，采取下列措施：

（一）責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；

（二）限制分配紅利和其他收入；

（三）限制資產轉讓；

（四）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；

第八十五頁，共99頁。85第七章法律責任（一）

（五）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；

（六）停止批準增設分支機構。

銀行業金融機構整改后，應當向國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構提交報告。國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構經驗收，符合有關審慎經營規則的，應當自驗收完畢之日起三日內解除對其采取的前款規定的有關措施。

第八十六頁，共99頁。86第七章法律責任（二）第三十九條貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機構除按本辦法第三十八條規定采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條規定對其進行處罰：（一）受理不符合條件的固定資產貸款申請并發放貸款的；（二）與借款人串通，違法違規發放固定資產貸款的；（三）超越、變相超越權限或不按規定流程審批貸款的；（四）未按本辦法規定簽訂貸款協議的；（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發放貸款的；（六）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；（七）有其他嚴重違反本辦法規定的行為的。第八十七頁，共99頁。87第七章法律責任（二）《銀行業監督管理法》第四十六條：銀行業金融機構有下列情形之一，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未經任職資格審查任命董事、高級管理人員的；

（二）拒絕或者阻礙非現場監管或者現場檢查的；

（三）提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的；

（四）未按照規定進行信息披露的；

（五）嚴重違反審慎經營規則的；

（六）拒絕執行本法第三十七條規定的措施的；

第八十八頁，共99頁。88第七章法律責任（二）

《銀行業監督管理法》第四十八條：銀行業金融機構違反法律、行政法規以與國家有