Word-6-關(guān)于提高農(nóng)村信用社貸款檢查質(zhì)量的探討關(guān)于提升農(nóng)村信用社貸款檢查質(zhì)量的探討

關(guān)于提升農(nóng)村信用社貸款檢查質(zhì)量的探討

對(duì)于貸款的管理，歷來是信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)管理的重點(diǎn)、關(guān)注的重地，為提升貸款檢查質(zhì)量，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺貸款方面的違規(guī)問題，及早消退、化解風(fēng)險(xiǎn)，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)信貸資金的營(yíng)運(yùn)成績(jī)，筆者結(jié)合工作實(shí)踐談幾點(diǎn)主意。

一、貸款檢查前的預(yù)備工作

當(dāng)今已經(jīng)是信息化時(shí)代，為取得事半功倍的效果，在進(jìn)駐被檢查單位前，應(yīng)充分發(fā)揮電腦工具軟件的功能，高效、科學(xué)的做好檢查前的各項(xiàng)預(yù)備工作：

（一）制定檢查計(jì)劃

通過word編輯軟件的相關(guān)功能，分析、對(duì)照上級(jí)和其他金融系統(tǒng)的歷次同項(xiàng)目的檢查計(jì)劃，借鑒閱歷，綜合優(yōu)點(diǎn)，并結(jié)合當(dāng)前的業(yè)務(wù)進(jìn)展趨勢(shì)和被查單位的實(shí)際狀況，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患和重點(diǎn)問題、現(xiàn)象,制定出全面、詳實(shí)的檢查計(jì)劃。一是要明確檢查的目的，檢查內(nèi)容、范圍；二是確定檢查依據(jù)。檢查依據(jù)主要有與檢查內(nèi)容相關(guān)的操作規(guī)程、上級(jí)的有關(guān)文件，被查單位相關(guān)的實(shí)施細(xì)則和詳細(xì)規(guī)定等；三是統(tǒng)一檢查的操作程序，講明每個(gè)檢查環(huán)節(jié)的關(guān)注意點(diǎn)或注重事項(xiàng)。四是按照工作量合理支配檢查時(shí)光；五是對(duì)檢查人員提出工作要求，明確紀(jì)律。

（二）做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的篩選，取得相關(guān)數(shù)據(jù)

在確定貸款的檢查范圍后，由檢查組調(diào)取被檢查單位由貸款五級(jí)分類系統(tǒng)導(dǎo)出的電子版貸款明細(xì)表，通過ecel制表軟件的排序和篩選功能制作相關(guān)的統(tǒng)計(jì)表：

1、被查單位全轄的貸款明細(xì)表。通過ecel制表軟件中的“排序”功能，統(tǒng)計(jì)全轄和各信用社每個(gè)貸款科目貸款筆數(shù)、金額。做出“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”用于舉行總分核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)和制作其他統(tǒng)計(jì)表。一是與被查單位檢查時(shí)光段業(yè)務(wù)情況表和營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)等賬表舉行核對(duì)，做到賬表全都。二是與借據(jù)核對(duì)，做到表、據(jù)相符。上述核對(duì)，若不相符，要求被查單位準(zhǔn)時(shí)查找緣由。

2、同一借款人的借款總額統(tǒng)計(jì)表。通過ecel制表軟件中的“排序”功能，以“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”為統(tǒng)計(jì)對(duì)象，對(duì)借款人舉行排序，按照檢查要求，對(duì)一人多筆貸款舉行統(tǒng)計(jì)。此表主要用于確定化整為零貸款、跨社跨區(qū)貸款、超授信貸款和貸款總額超借款人還款本事等問題。

3、企業(yè)法人、股東和財(cái)會(huì)人員借款統(tǒng)計(jì)表。通過ecel制表軟件中“篩選”功能中的“自定義”選項(xiàng)，分離對(duì)企業(yè)法定代表人、股東和財(cái)務(wù)人員舉行篩選，并分離制表。此表主要作為初步確定“個(gè)人借款用于企業(yè)”、“關(guān)聯(lián)貸款”以及頂、冒名貸款入戶核對(duì)的重要依據(jù)。

4、相互擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表。通過ecel制表軟件中的“篩選”功能中的“自定義”選項(xiàng)，將重點(diǎn)關(guān)注的借款人在“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”中“擔(dān)保人”欄中舉行篩選，并以此表為基礎(chǔ)，將擔(dān)保人在“借款人”欄中舉行篩選，按照檢查的要求確定“互?！辟J款，并用復(fù)制功能將確定的明細(xì)復(fù)制到新的工作表中，如此往復(fù)操作，制作出所有互保貸款的統(tǒng)計(jì)表。

5、展期貸款統(tǒng)計(jì)表。通過ecel制表軟件中的“篩選”功能對(duì)被檢查單位貸款明細(xì)表中的“展期到期日”欄舉行篩選，將所得貸款明細(xì)表粘貼到新的工作表，收拾制作成展期貸款統(tǒng)計(jì)表。此表因?yàn)闄z查展期貸款手續(xù)、審批及收息狀況。

二、貸款檢查的組織實(shí)施

對(duì)于大額貸款的檢查，是一項(xiàng)工作量大、且很重要的活動(dòng)，它是檢驗(yàn)?zāi)硞€(gè)聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理好壞、信貸資金運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常的主要辦法，組織的好與壞，關(guān)系到稽核項(xiàng)目完成的勝利與否，關(guān)系到能否達(dá)到稽核目的，所以組織實(shí)施尤為重要。因此組織實(shí)施階段應(yīng)周密、完美，詳細(xì)做到以下幾點(diǎn)：

（一）做好檢查人員的支配工作

為確保檢查質(zhì)量和效率，應(yīng)合理支配檢查組成員和分配檢查目標(biāo)。一是按照被查單位的業(yè)務(wù)量大小，打算檢查組成員的多少。按照貸款檢查的需要，被抽調(diào)的人員必需是懂業(yè)務(wù)、懂貸款的操作程序、懂貸款的管理制度、懂貸款五級(jí)分類系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)骨干。二是對(duì)于抽調(diào)的人員，按照其長(zhǎng)處，舉行合理分組，每個(gè)小組3－4人，將其中具有豐盛檢查閱歷、較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和一定組織協(xié)調(diào)本事的成員確定為組長(zhǎng)。三是按照路程遠(yuǎn)近、業(yè)務(wù)量大小等合理確定每個(gè)檢查組的工作目標(biāo)。四是堅(jiān)持天天研究匯報(bào)制度。天天檢查結(jié)束后，召開各組長(zhǎng)匯報(bào)會(huì)，準(zhǔn)時(shí)掌控天天的工作進(jìn)度和發(fā)覺的新問題、新狀況；解決在檢查中浮現(xiàn)的疑問；總結(jié)檢查中的閱歷和做法，確保高效開展工作。

（二）認(rèn)識(shí)被查單位的貸款相關(guān)操作程序和管理規(guī)定

在開展檢查前，要調(diào)取被檢查單位關(guān)于貸款管理的各項(xiàng)制度的電子版和紙質(zhì)文件，組織全體檢查人員結(jié)合檢查計(jì)劃，對(duì)這些制度舉行深化學(xué)習(xí)、討論，在掌控理解的基礎(chǔ)上，發(fā)覺其與上級(jí)管理規(guī)定相悖的地方，這樣就可為發(fā)覺其共同存在的問題指明方向。第二，能夠精確?????地根據(jù)該單位的相關(guān)規(guī)定檢查相關(guān)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。

（三）對(duì)被查單位提出檢查要求

1、要求停止發(fā)放貸款。為防止被檢查單位在檢查組進(jìn)駐后實(shí)行“反檢查”措施，根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支配，一是在進(jìn)駐后，以通知或其他形式要求其停止發(fā)放貸款，如有特別狀況，必需經(jīng)上級(jí)主管單位審批后發(fā)放；二是向周邊的非被檢查單位傳送重點(diǎn)關(guān)注借款人明細(xì)表，要求在檢查期間禁止對(duì)這些借款人發(fā)放貸款。

2、要求提前做好檢查資料的預(yù)備工作。為提升檢查效率，要求被查單位一是提前預(yù)備好重點(diǎn)貸款發(fā)放日傳票、借款人存款分戶帳等被查資料。二是提前預(yù)備相關(guān)的貸款檢查資料。三是選派業(yè)務(wù)骨干幫助檢查組開展檢查工作。

三、檢查報(bào)告的撰寫

（一）明確問題分類,為撰寫檢查報(bào)告奠定基礎(chǔ)

在檢查前明確問題分類，要求檢查人員在檢查時(shí)將發(fā)覺的問題以電子文檔的形式將發(fā)覺的問題對(duì)號(hào)入座，記入相應(yīng)的問題分類中。這樣,在撰寫檢查報(bào)告時(shí),就可先將電子文檔檢查記錄舉行粘貼匯總,然后再舉行收拾,待報(bào)告完成后,再以此為依據(jù),填制相關(guān)的檢查報(bào)表。

（二）撰寫檢查報(bào)告內(nèi)容的總體要求

報(bào)告中應(yīng)該包括被檢查單位的總體狀況、檢查工作的組織開展?fàn)顩r、發(fā)覺的問題、現(xiàn)場(chǎng)整改狀況、對(duì)被檢查單位的總體評(píng)價(jià)和檢查建議六個(gè)部分。文字講述力求清楚簡(jiǎn)潔、通俗易懂；對(duì)發(fā)覺問題定性精確?????無誤;提供的證據(jù)清晰、全面和具有說服力；相關(guān)數(shù)據(jù)詳實(shí)、精確?????，總分全都。此外，對(duì)發(fā)覺的嚴(yán)峻違規(guī)問題要單獨(dú)形成報(bào)告，力爭(zhēng)在發(fā)覺的第一時(shí)光向派出單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

（三）對(duì)撰寫檢查報(bào)告形式的總體要求

1、對(duì)每筆存在問題的貸款，應(yīng)介紹的內(nèi)容及挨次為：借款人名稱、貸款余額、貸款期限、展期到期日、貸款方式、貸款占用形態(tài)、貸款發(fā)放單位和檢查組認(rèn)定形態(tài)八項(xiàng)內(nèi)容。

2、對(duì)同一筆貸款存在多項(xiàng)問題的，根據(jù)“問題集中”的原則舉行撰寫。即根據(jù)“檢查計(jì)劃”中問題分類的挨次確定主、次問題。例如：檢查計(jì)劃中列舉了貸款占用形態(tài)不實(shí)、違規(guī)換據(jù)、貸款手續(xù)要素不全和其他問題四類問題。經(jīng)檢查，發(fā)覺借款人王某的一筆40萬元貸款不但存在計(jì)劃中列舉的這三類問題，還存在以貸收息問題。詳細(xì)撰寫形式為：

王某：貸款余額40萬元；貸款期限8月15日至2月14日；貸款方式：保證；貸款占用形態(tài)：正常；貸款發(fā)放單位：某信用社。檢查組認(rèn)定形態(tài)為次級(jí)。

問題1：占用形態(tài)不實(shí)。詳細(xì)講述認(rèn)定理由。

問題2：違規(guī)換據(jù)。詳細(xì)講述認(rèn)定理由。

問題3：貸款手續(xù)要素不全。詳細(xì)講述認(rèn)定理由。

問題