第二章報關與對外貿易管制1.我國對外貿易管制的主要內容2.我國貿易管制主要措施與報關規范本章學習重點第一節對外貿易管制概述

1概念

對外貿易管制，指一國政府從國家宏觀經濟利益、國內外政策需要以及為履行所締結或加入國際公約義務出發，確立實行各種對外貿易管制制度、設立相應管制機構和規范對外貿易活動的總稱。

2含義

(1)以實現國家利益為基本出發點

(2)屬于國家管制范疇

(3)屬于強制性行政管理行為

(4)所涉及的法律制度屬于強制性法律范疇

一、對外貿易管制的概念一、對外貿易管制的概念

3類別

（1）管制的目的：進口貿易管制與出口貿易管制

（2）管制的手段：關稅措施管制與非關稅措施管制

（3）管制的對象：貨物進出口貿易管制，技術進出口貿易管制與國際服務管制（中行紐約分行）二、對外貿易管制的目的及特點目的：

1、發展本國經濟，保護本國經濟利益

2、推行本國外交政策

3、實現國家職能

特點：

1、貿易管制是一國對外政策體現

2、貿易管制會因時因勢而變化關稅壁壘—非關稅壁壘管制進口—管制出口

3、貿易管制以進口管制為主三、我國對外貿易管制的主要內容

證——即貨物、技術進出口許可證進出口許可制度是我國對外貿易管制的核心管理制度，是我國對外貿易管制的主要實現方式之一備——即對外貿易經營資格的備案登記檢——即商品檢驗、動植物檢疫和國境衛生檢疫（三檢）核——即進出口收、付匯核銷

救——即貿易管制的救濟措施四、對外貿易管制目標的實現1、海關監管是實現貿易管制的重要手段貿易管制是通過國家商務部及其他主管部門發放各類許可證件和相關文件，最終由海關依據許可證和相關文件對實際進出口貨物合法性實施監督管理來實現的。

2、報關是海關確認進出口貨物合法性的先決條件海關通過審核單、證、貨互為相符確認貨物合法性：單單相符，單貨相符，單證相符，證貨相符五、我國對外貿易管制的法律體系憲法法律行政法規部門規章國際公約★我國基本建立并逐步健全了以《中華人民共和國對外貿易法》為核心的對外貿易管理與管制的法律體系。★對外貿易管制屬于國家管制，因此其法律淵源不包括：地方性法規、地方性規章、各民族自治區政府的地方條例和單行條例。第二節我國貨物、技術進出口許可管理制度本節內容結構一、禁止進出口管理管理方式：實行目錄管理，凡列入禁止進出口貨物技術目錄的，對外貿易經營者均不得經營進出口。（一）禁止進口

1、禁止進口貨物管理規定，禁止進口貨物主要包括（1）列入《禁止進口貨物目錄》的商品。（有6批）A四氯化碳、瀕危物種（第1批）（如：犀牛角、麝香、虎骨）B舊機電產品（第2批）（（涉及生產安全、人生安全、環境保護的）C對環境有污染的固體廢物如（第3、4、5批）（：廢動物產品、廢動植物油脂、特種紙、玻璃廢物、金屬和含金屬廢物等；D為履行《鹿特丹公約》《斯德哥爾摩公約》而頒布的，（第6批）（如長纖維青石棉、二惡英等。

（2）國家有關法律法規明令禁止進口的商品A、來自動植物疫情流行的國家和地區的有關動植物及其產品和其它檢疫物；B、動植物病源（包括菌種、毒種等）、及其他有害生物、動物尸體、土壤；C、帶有違法“一個中國”；原則內容的貨物及其包裝；D、以氯氟物質為制冷劑、發泡劑的家電產品和以氯氟物質為制冷工質的家用電器壓縮機。E、滴滴露、氯丹等。（3）其他A以CFC-12為制冷工質的汽車、以CFC-12為制冷工質的汽車空調壓縮機（含汽車空調器）；B右置方向盤的汽車；C舊服裝；DⅧ因子制劑等血液制品；E氯酸鉀、硝酸銨；2、禁止進口技術管理，主要包括：根據《外貿法》，《技術進出口管理條例》以及《禁止進口、限制進口技術管理辦法》的有關規定，國務院外經貿主管部門會同國務院有關部門，制定，調整并公布禁止進口的技術目錄。屬于禁止進口技術的，不得進口。《中國禁止進口、限制進口技術目錄》所列明的：鋼鐵冶金技術、有色金屬冶金技術、化工技術、石油煉制技術、石油化工技術、消防技術、電子技術、輕工技術、印刷技術、醫藥技術、建筑材料生產技術等。（二）禁止出口

1、禁止出口貨物管理規定，主要包括：

（1）列入《禁止出口貨物目錄》的商品。（有五批）①《禁止出口貨物目錄》第一批、第三批，根據我國是所締結或者參加的國際條約、協定，需要禁止出口的貨物名稱②《禁止出口貨物目錄》第二批、第五批：主要是為了保護我國的森林資源，例如說禁止出口木炭③《禁止出口貨物目錄》第四批，主要包括硅砂、石英砂及其他天然砂（2）國家有關法律法規明令禁止進口的商品

A未定名或者新發現并有重要價值的野生植物;B原料血漿；C生物性出口的野生紅豆杉及其部分產品；D勞改產品；E以氯氟羥物質為制冷劑、發泡劑的家電產品和以氯氟羥物質為制冷工質的家用電器壓縮機；F滴滴涕、氯丹等。

2、禁止出口技術管理，主要包括：

根據《外貿法》，《技術進出口管理條例》以及《禁止進口、限制進口技術管理辦法》的有關規定，國務院外經貿主管部門會同國務院有關部門，制定，調整并公布禁止出口的技術目錄。屬于禁止出口技術的，不得出口。二、限制進出口管理（一）限制進口貨物管理

管理方式：許可證件管理關稅配額管理

1許可證件管理許可證件管理是國務院商務主管部門根據國家有關法律法規簽發各類許可證件，海關憑相關許可證件驗放的管制措施。許可證件管理主要包括進口許可證、兩用物項和技術進口許可證、瀕危物種進口、可利用廢物進口、進口藥品、音像制品、黃金及制品等管理。

2關稅配額管理關稅配額管理指一定時期內，國家對部分商品的進口制定關稅配額稅率并規定該商品進口數量總額，在限額內，經國家批準后允許按照關稅配額稅率征稅進口，如超出限額則按照配額外稅率征稅進口的措施。關稅配額管理包括小麥、大米、玉米、棉花、食糖、羊毛、尿素。二、限制進出口管理（二）限制進口技術管理管理方式：許可證管理屬于目錄范圍內的限制進口的技術，實行許可證管理，未經國家許可，不得進口管理程序：合同前遞交“技術進口申請”，外貿部門核發“技術進口許可意向書”，合同后申請，核發《技術進口許可證》————兩次申請、兩次核發管理范圍：生物、化工、生物化工、石油冶煉、石油化工、造幣技術二、限制進出口管理（三）限制出口貨物管理二、限制進出口管理（三）限制出口貨物管理

1出口配額限制：在一定時期內為建立公平競爭機制、增強我國商品在國際市場的競爭力、保障最大限度的收匯及保護我國產品的國際競爭利益，國家對部分商品的出口數量直接加以限制的措施。

出口配額許可證管理：國家對部分商品的出口，在一定時期內規定數量總額，經國家批準獲得配額的允許出口，否則不準出口的配額管理措施。

管理程序：各配額主管部門對資格企業直接發放配額證明，資格企業憑配額證明向商務主管部門領取出口許可證。

出口配額招標管理：國家對部分商品的出口，在一定時期內規定數量總額，采取招標分配的原則，經招標獲得配額的允許出口，否則不準出口的配額管理措施。管理程序：各配額主管部門對中標者發放各類配額證明，中標者憑配額證明向商務主管部門申領出口許可證。

2出口非配額限制

國家相關主管部門通過簽發許可證，海關憑許可證審核驗放來實現的各類限制出口措施。非數量限制管理范圍：出口許可證、瀕危物種、兩用物項出口以及軍品出口等許可管理三、自由進出口管理

除禁限管制的商品、技術外，都屬自由進出口管理商品。基于檢測需要，我對部分貨物實行進口自動許可管理，對技術進出口則實行合同登記管理。

貨物自動進口許可管理自動進口許可管理是在任何情況下對進口申請一律予以批準的進口許可制度。這種進口許可實際上是一種在進口前的自動登記性質的許可制度，通常用于國家對這類貨物的統計和監督目的。管理程序：進口貨物經營者向相應主管部門提交自動進口許可申請，并憑主管部門發放的的自動進口許可證，向海關辦理報關手續。

技術進出口合同登記管理屬于自由進口的技術應當向國務院外經貿主管部門辦理登記，國務院外經貿主管部門應當自受到規定的文件之日起3個工作日內對技術進口合同進行登記，頒發技術進出口合同登記證，申請人憑技術進口許可證和技術進口合同登記證，辦理外匯、銀行、稅務、海關等相關的手續。第三節其他貿易管理制度一、對外貿易經營者管理制度

1、管理范圍：

從事對外貿易經營活動的法人、其他組織或個人

2、基本原則：實行備案登記制

3、核心內容：進出口經營權和進出口范圍

4、代理權限：對外貿易經營者可以接受他人的委托，在經營范圍內代為辦理對外貿易業務。

二、出入境檢驗檢疫制度1、檢驗對象：出入境貨物、物品、運輸工具；出入境人員2、主管部門：國家質量監督檢驗檢疫總局3、職責范圍：我國出入境檢驗檢疫制度實施目錄管理，國家質檢總局制定《法檢目錄》，凡列入法檢目錄商品，國家規定實施強制性檢驗。對于目錄外商品實施抽檢，并可根據貿易當事人要求實施檢驗檢疫并制發相關證書。4、制度框架：

進出口商品檢驗制度法定檢驗、合同檢驗、公正鑒定和委托檢驗——商品的數量、質量、規格、包裝。商檢標準：國家強制性標準或合同約定標準

進出境動植物檢疫制度對進出境動植物、動植物產品的生產、加工、存放過程實行動植物檢疫的制度動植物檢疫管理方式：注冊登記、疫情調查、監測和防疫指導。

國境衛生監督制度進出境檢疫、國境傳染病檢測、進出境衛生監督——防止傳染病傳出或傳入三、進出口貨物收付匯管理制度主管部門：外匯管理局管理形式：通過核銷單實行外匯核銷1、出口貨物收匯管理目的——防止截留外匯，提高收匯率內容——外匯管理局發出“出口外匯核銷單”，發貨人或貨代填寫，海關簽注，外管部門憑此和報關單出口收匯核銷聯進行收匯核銷。2、進口貨物付匯管理目的——防止付匯不進口的逃匯行為內容——進口企業進口付匯前申請“進口付匯核銷單”，憑以辦理付匯；進口時海關簽注，進口人憑之與進口報關單付匯證明聯到指定行辦理付匯核銷業務。控制形式和內容：海關1、申領核銷單發貨人當地外管局憑出口合同國外買方3、收匯2、出口報關4、核銷外匯外匯核銷單結匯水單報關單外匯核銷單出口報關單上的批準文號一欄要填寫出口收匯核銷單號碼

小貼士：《關于銀行結匯水單》

出口收匯作為出口貿易的最后一個環節，對出口方來講無疑是十分重要的，而銀行在這時所要做的工作，簡單說來就是將國外付來的貨款劃撥至出口方的賬戶，從這個角度看，銀行向出口方出具的結匯水單就是貨款已到賬的證明。銀行的結匯水單一般包括兩聯，一聯為貸記通知，是公司財務人員的記賬憑證；另一聯為出口收匯核銷專用聯，專為外匯局核銷用。兩聯雖然各自名稱不同，但內容基本相同。控制形式和內容：1、申領付匯核銷單海關收貨人外管局指定銀行購匯付匯國外賣方2、付匯3、進口報關4、核銷外匯付匯核銷單報關單四、對外貿易救濟措施法律依據：WTO允許成員國在特殊條件下實施外貿救濟措施主要類型：反傾銷措施反補貼措施保障措施1、反傾銷措施

臨時反傾銷措施——初裁認定傾銷行為征收臨時反傾銷稅：商務部建議、稅則委員會決定、商務部公告，海關執行要求保證金保函等擔保：商務部決定、公告，海關執行臨時反傾銷期限——4+5月

最終反傾銷措施——終裁存在傾銷行為征收反傾銷稅：程序同上四、對外貿易救濟措施2、反補貼措施

臨時反補貼措施——初裁認定補貼行為以保證金或者保函作為擔保的征收臨時反補貼稅形式臨時反傾銷期限——4月

最終反補貼措施——終裁存在傾銷行為征收反傾銷稅：程序同反傾銷3、保障措施——進口產品數量激增

臨時反補貼措施——提高關稅期限200天

最終反保障措施——提高關稅數量限制關稅配額最終保障措施一般不超過4年，特殊情況下總期限不得超過10年。

第四節我國貿易管制主要管理措施及報關規范一、進出口許可證管理進出口許可證管理屬于國家限制進出口管理范疇，商務部是全國進出口許可證的歸口管理部門。進出口許可證管理是指由商務部或者由商務部會同其他部門，依法制定并調整進出口許可證管理目錄，以簽發進出口許可證的方式對該目錄商品實行的行政許可管理。一、進出口許可證管理1、進口許可證報關規范使用范圍：2009年實行進口許可證的有消耗臭氧層物資和重點舊機電產品有效期1年，跨年使用不超過次年3月31日《進口許可證》原則上實行“一證一關”、“一批一證制度”對不實行“一批一證”的商品，發證機關在簽發許可證時必須在備注欄中注明“非一批一證”字樣，在有效期內最多可使用12次，由海關在許可證背面“海關驗放簽注欄”內逐批簽注核減進口數量。對進口實行許可證管理的大宗、散裝貨物，溢裝數量不得超過許可證所列數量的5%；對不實行“一批一證”的貨物，在每批貨物進口時，按其實際進口數量核扣，最后一批進口貨物進口時，其溢裝數量按該許可證的實際剩余數量并在規定的溢裝上限5%內計算一、進出口許可證管理2、出口許可證報關規范使用范圍：實行出口許可證、出口配額許可證、配額招標管理的貨物

A、玉米、小麥、棉花、煤炭、原油、成品油六類出口許可證由配額許可證事務局簽發；

B、大米、玉米粉、大米粉、小麥粉、鋸材等33類出口許可證由各地特派員辦事處簽發。

C、消耗臭氧層物質、石蠟、鋅及鋅基合金、部分金屬及制品由各地方發證機構簽發

報關規范：1、最長有效期6個月，且不超過當年的12月31日，逾期自行失效；

2、證面內容不得擅自更改；

3、實行“一證一關”，“一批一證”；

4、非“一批一證”則最多使用12次；

5、予以免證的情況：實行一批一證進出口大宗、散裝貨物，溢裝數量為5%，原油、成品油溢裝數量不超過規定數量3%；對不實行“一批一證”的貨物，在每批貨物出口時，按其實際出口數量核扣，最后一批出口貨物出口時，其溢裝數量按該許可證的實際剩余數量并在規定的溢裝上限5%內計算。

6、凡列入禁止出口、出口配額許可證、出口許可證管理貨物，因添加、混合其他成分，或僅簡單加工導致商品編號改變的，仍需按照原海關商品編號的管理方式進行管理；(本身屬于3類商品，因添加/混合/簡單加工而改變商品編號，仍按3類商品管理)

7、凡申報出口的商品成分中含有（添加或混合）禁止出口、出口配額許可證、出口許可證管理的商品（貴金屬超過2%，其他超過10%）的，須按含有禁止出口、出口配額許可證、出口許可證管理的商品的管理方式進行管理。(商品含有屬于上述3類商品的情況，且超過規定的比例，按上述3類商品實施管理)

8、對部分出口貨物實行指定出口報關管理二、自動進口許可證管理1、適用范圍：一般商品、機電產品、重要工業品三個目錄進行管理目錄一：一般商品，包括肉雞、植物油、煙草、二醋酸纖維絲束、銅精礦、煤、廢紙、銅共10類，113個商品。

目錄二：機電產品，商務部下放到地方機電辦發證的機電產品。

地方、部門機電產品進出口辦公室發證的機電產品。

商務部發證的舊機電產品（舊膠印機等）共8個10位商品編碼。

目錄三：重要工業品，鐵礦石、鋁土礦、原油、成品油、天然氣、氧化鋁、化肥、鋼材共8類，95個10位商品編號。免交自動進口許可證的情況：A．加工貿易項下進口復出口（原油、成品油除外）；B．外商投資企業作為投資進口或投資額內生產自用的（舊機電產品除外）；C．貨樣廣告品、實驗品進口，每批次價值不超過5000元人民幣；D．暫時進口的海關監管貨物；E．進入我國保稅區、出口加工區等海關特殊監管區域及進入保稅倉庫、保稅物流中心的自動進口許可管理貨物F．加工貿易項下進口的不作價設備監管期滿后留在原企業使用的；G．國家法律法規規定其他免領自動進口許可證的；2、報關規范：自動進口許可證有效期為6個月，僅限在公歷年度；原則上實行“一批一證”，對部分貨物可實行“非一批一證”（不超過6次），同一合同項下可以申請多份許可證；散裝貨物溢短裝數量在5%以內海關予以免證驗放，對原油、成品油、化肥、鋼材四種大宗貨物的溢短裝量在3%以內免征驗放，“非一批一證”的大宗散裝貨物，逐批據實核減，最后一批允許溢裝數量按該許可證的實際剩余數量并在規定的溢裝上限（3%或5%）內計算三、紡織品出口臨時管理國家對紡織品的出口實行的是臨時出口許可管理制度適用范圍：《輸歐盟紡織品出口臨時管理商品目錄》、《對美出口紡織品臨時管理商品目錄》中的出口紡織品。報關規范：提交中華人民共和國紡織品臨時出口許可證，需蓋有向海關備案的出口自動許可專用章。公歷年度有效，有效期6個月。“一批一證”“一證一關”四、進口廢物管理適用范圍：列入《限制進口可用作原料的廢物目錄》或《自動進口許可管理類可用作原料的廢物目錄》的廢物報關規范：1、列入《限制進口可用作原料的廢物目錄》的廢物，應提交經國家環境保護總局簽發并蓋有國家環境保護總局廢物進口審批專用章的《進口廢物批準證書》。2、列入《自動進口許可管理類可用作原料的廢物目錄》的廢物，應提交標注“自動進口許可”字樣的《進口廢物批準證書》。

3、進口廢物批準證書實行非一批一證管理。進口的廢物不能轉關（廢紙除外），只能在口岸海關辦理申報進境手續。五、瀕危物種進出口管理適用范圍：《進出口野生動植物種商品目錄》中所指對象簽發三種證明書（公約證明、非公約正明、非物種證明），憑證明書報關報關規范：

1、列入目錄，屬我國自主規定管理的，向海關交驗《非公約證明書》“一批一證”

2、列入目錄，屬《瀕危野生動植物種貿易公約》成員國應履行義務的，提供《公約證明書》“一批一證”

3、未列入目錄，以及列入目錄的非《瀕危野生動植物種貿易公約》附錄植物物種，提供《非物種證明》按時效分“當年使用”和“一次性使用”。六、進出口藥品管理適用范圍：實行分類和目錄管理，進出口藥品從管理角度可分為進出口麻醉藥品、進出口精神藥品以及進口一般藥品。以簽發許可證件的形式進行管理。報關規范：

進出口精神藥品→《精神藥品管制品種目錄》→精神藥品進出口準許證（一批一證）

進出口麻醉藥品→《麻醉藥品管制品種目錄》→麻醉藥品進出口準許證（一批一證）

一般藥品的進口→

《進口藥品目錄》、《生物制品目錄》→進口藥品通關單（一批一證），證面內容不得更改，

僅在該單注明的指定口岸使用才有效。一般藥品出口暫無特殊要求。七、黃金制品適用范圍：實施進出口管理的黃金中國人民銀行總行為黃金及制品進出口管理機關報關規范：1、出口黃金及其制品，出口企業應事先向中國人民銀行申領《黃金產品出口準許證》；2、進口黃金及其制品應事先向中國人民銀行辦理批件，即《中國人民銀行授權書》。當年有效，跨年作廢。八、兩用物項和技術進出口適用范圍：

列入《兩用物項和技術出口許可證目錄》的商品。報關規范：

出口提供兩用物項和技術出口許可證，有效期1年，跨年度使用時，到次年3月31日。“一證一關”制和“一批一證”制

進口提供兩用物項和技術進口許可證，“一證一關”制和“非一批一證”制。跨年使用可到3月31日。九、出入境檢驗檢疫適用范圍：

列入《法定檢驗目錄》屬于進境出境管理的商品，以及其他有關國家規定的特定商品、非法檢目錄的商品。報關規范：

進境提供“入境通關單”出境提供“出境通關單”實行“一批一證”，證面內容不得更改十、其他進出口管理（一）音像制品進口管理適用范圍：由文化部指定的經營單位經營進口的音像制品成品、可供研究、教學參考的音像制品成品。報關規范：海關憑《中華人民共和國文化部進口音像制品批準單》驗放。

（二）化學品首次進境及有毒化學品適用范圍：

《中國禁止或嚴格限制的有毒化學品名錄》的化學品或有毒化學品。報關規范：有毒化學品→《有毒化工品進出口管理放行通知單》

化學品首次進口→《化學品進口環境管理登記證》化學品首次進口：是指外商或其代理人向中國進口其未曾在中國登記過的化學品，即使同種化學品已有其他外商或其代理人在中國進行了登記，仍被視為化學品首次進口。適用范圍：《農藥名錄》中的農藥報關規范：

《進口農藥登記證明》和《出口農藥登記證明》實行“一批一證”制。

對既可用作農藥，也可用作工業原料的商品，如果企業以工業原料用途進出口，則企業不需辦理進出口農藥登記證明。海關憑農業部向進出口企業出具的加蓋“中華人民共和國農業部農藥審批專用章”的“非農藥登記管理證明”驗放。（三）進、出口農藥登記證明（四）獸藥進口管理適用范圍：

用于預防、治療、診斷動物疾病，有目的地調節生理機能并規定作用、用途、用法的物質。報關規范：

憑農業部指定的口岸獸藥監察所已在進口貨物申報單上加蓋的“已接受報驗”的印章向海關辦理驗放手續。本章難點1、貨物、技術進出口的管制方法

禁止進出口

關稅配額進口許可證件、貨物配額出口許可證件限制進出口

進口許可證技術出口許可證

貨物自動進口