2023年投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷A卷含答案單選題（共100題）1、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1．2萬元，產品售價30元/套，則期末該原材料要計提多少跌價準備。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A2、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，以下關于招股說明書的說法正確的是（）。A.預先披露的招股說明書需要含有價格信息B.預先披露的招股說明書具有據以發行股票的法律效力C.投資者可以預先披露的招股說明書作為投資決定的依據D.交易所將發行人注冊申請文件報送中國證監會時，應將招股說明書同步在在交易所網站和中國證監會網站公開E.所有企業申請首次公開發行股票并在創業板上市的，發行人均應當在招股說明書等公開發行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內容、相關風險和對公司治理的影響，以及依法落實保護投資者合法權益的各項措施【答案】D3、某創新層掛牌公司在北交所申請公開發行股票，中國證監會應在（）內對該創新層掛牌公司的注冊申請作出同意注冊或不予注冊的決定。A.5個工作日B.7個工作日C.10個工作日D.20個工作日E.30個工作日【答案】D4、2010年4月1日，A公司支付1510萬元取得一項股權投資作為可供出售金融資產，支付價款中包括已宣告尚來領取的現金股利100萬元，另支付交易費用20萬元。A公司該項可供出售金融資產的入賬價值為()萬元。A.1420B.1430C.1480D.1490【答案】B5、某上市公司發生重大資產重組，且本次重大資產重組導致上市公司實際控制人發生變化，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅱ、Ⅳ【答案】A6、某發行人2016年年初發行公司債券，發行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發行，在上交所上市流通；存續期內，主體債項評級被下調至AA，評級展望為負面，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A7、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，保薦機構在推薦發行人首次公開發行股票并上市前，應當對發行人進行輔導。下列屬于一定要接受輔導的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、甲房地產公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。[2015年9月真題]A.損失50B.收益150C.收益100D.損失100【答案】A9、保薦機構應在發行保薦書中發表明確意見的事項包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B10、2012年，甲企業在籌辦期間發生了開辦費900萬元，經稅務機關認定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業開始運營，當年抵扣了300萬元。問，該項費用在2013年年末的計稅基礎為（）。A.150B.600C.900D.400【答案】B11、以下構成創業板公司非公開發行障礙的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A12、2017年1月，甲公司銷售一批原材料給乙公司，價格為1500萬元，2017年7月，乙公司發生財務困境，無法按合同約定償還該筆貨款。經雙方協商，甲公司同意乙公司用一項專利權抵償該筆貨款，該專利的原值為1000萬元，累計攤銷400萬元，計提減值準備120萬元，在債務重組日的公允價值為1200萬元，不考慮稅費等其他因素，乙公司應確認其他收益的金額為（）。A.1020萬元B.720萬元C.320萬元D.620萬元E.300萬元【答案】A13、關于證券公司投資銀行類業務的立項審議，下列說法錯誤的是（）。A.每次參加立項審議的委員人數不得少于5人B.來自內部控制部門的委員人數不得低于參會委員總人數的1/2C.同意立項的決議應當至少經2/3以上的參會立項委員表決通過D.立項決議應當制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認E.未經立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業務合同【答案】B14、某公司未清償的認股權證允許持有者以20元的價格認購股票，該公司股票市場價格由25元升到30元時，認股權證的市場價格由6元升到10.5元，則下列說法錯誤的是()。A.認股權證的內在價值變為10元B.股價上漲20%C.認股權證的內在價值上漲100%D.杠桿作用為3.5倍【答案】D15、2013年1月1日，甲公司與乙公司簽訂資產轉讓合同。合同約定，甲公司將其辦公樓以2500萬元的價格出售給乙公司，同時甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期間可繼續使用該辦公樓，但每年末需支付乙公司租金180萬元，期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面原值為4000萬元，已計提折舊1600萬元，未計提減值準備，預計尚可使用年限為35年；同等辦公樓的市場售價為2600萬元；市場上租用同等辦公樓需每年支付租金180萬元。甲公司上述業務影響2013年的利潤總額為（）萬元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】C16、上市公司出現下列哪些情形不得非公開發行股票（）A.連續3年不分紅B.最近1年財務報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經消除C.現任董事正被立案調查D.現任監事最近36個月內被中國證監會行政處罰【答案】C17、根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》，持有上市公司特別表決權股份的股東進行表決時，可以行使特別表決權的事項是()。A.對公司章程作出修改B.選舉非職工代表監事C.聘請為上市公司定期報告出具審計意見的會計師事務所D.聘請獨立董事【答案】B18、深圳證券交易所對上市公司及相關信息披露義務人的信息披露事務實施日常監管，具體措施包括()。A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D19、甲公司擬于2014年4月在我國中小企業板首次公開發行并上市。以下構成發行障礙的有（）。A.IB.ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B20、下列項目屬于非經常性損益的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D21、上市公司下列各項費用中，應當與發生時直接計入當期損益的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、根據《深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核規則》，存在下列（）情形時，深交所對上市公司給予一年至五年內不接受其提交的發行上市申請文件的紀律處分。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A23、甲公司2017年度實現利潤總額3000萬元，該公司所得稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算相關的事項有：（1）2017年1月開始計提折舊的一項固定資產原值為1500萬元，使用年限10年，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅務要求按直線法計提折舊（預計凈殘值為0），假定稅法規定的使用年限與會計規定相同；（2）向關聯企業捐贈現金500萬元，假定稅務不準許稅前扣除；（3）當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為800萬元，2017年末的公允價值為1200萬元，稅務規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額；（4）違反環保法規定支付罰款250萬元；（5）期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備，不考慮其他因素的影響，甲公司2017年度所得稅費用為（）。A.850萬元B.937.50萬元C.918.75萬元D.965.25萬元E.893.75萬元【答案】B24、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80%股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權時應確認的資本公積為()萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A25、下列各項中，在相關資產處置時不應轉入當期損益的是（）A.可供出售金融資產因公允價值變動計入其他綜合收益的部分B.權益法核算的股權投資因享有聯營企業其他綜合收益計入其他綜合收益的部分C.同一控制下企業合并中股權投資入賬價值與支付對價差額計入資本公積的部分D.自用房地產轉為以公允價值計量的投資性房地產在轉換日計入其他綜合收益的部分【答案】C26、根據《深圳證券交易所創業板股票首次公開發行上市審核問答》，以下關于實際控制人的說法錯誤的是（）。A.發行人股權較為分散但存在單一股東控制比例達到30%的情形的，若無相反的證據，原則上應將該股東認定為控股股東或實際控制人B.第一大股東持股接近30%，其他股東比例不高且較為分散，公司認定無實際控制人的，保薦人應進一步說明是否通過實際控制人認定而規避發行條件或監管并發表專項意見C.實際控制人的配偶、直系親屬，如其持有公司股份未超過5%但是擔任公司監事，保薦人、發行人律師應說明上述主體是否為共同實際控制人D.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應當比照實際控制人自發行人上市之日起鎖定36個月E.保薦人及發行人律師應重點關注最近三年內公司控制權是否發生變化【答案】C27、2017年5月，上交所甲上市公司公開發行可轉換公司債券，下列構成發行障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、深圳證券交易所主板上市公司在審議關聯交易事項時，應做到()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C29、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發行股票并在創業板上市，根據2014年5月14日頒布施行的《首次公開發行并在創業板上市管理辦法》，構成發行障礙的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非經常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業收入為4，800萬元B.丁公司2011年度從事原料藥生產，2012年度和2013年度從事制劑生產C.乙公司，2011年至2013年扣除非經營性損益前凈利潤分別為1，500萬元、-210萬元、1300萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為1，400萬元，-300萬元、1，200萬元；2013年度公司營業收入5，000萬元D.丙公司，2010年設立為有限責任公司，2012年6月按原賬面凈資產折股整體變更為股份有限公司，凈資產為2，500萬元，其中未分配利潤為-100萬元E.戊公司，其一名監事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】A30、上市公司共11名董事，5名是關聯董事，審議關聯事項最低出席和最低通過的董事人數為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A31、下列屬于加快和簡化審核類企業債的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A32、發行人應在招股說明書中披露對外擔保的有關情況，主要包括()等。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D33、關于參與首次公開發行股票詢價和網下申購業務的投資者備案，正確的是（）。A.保險公司可自行在中國證券業協會備案B.個人投資者在主承銷處備案C.私募股權公司可自行在中國證券業協會自行備案D.信托計劃可自行在中國證券業協會自行備案【答案】A34、某地板企業為增值稅一般納稅人，2016年5月銷售自產地板兩批：第一批800箱取得不含稅收入160萬元，第二批500箱取得不含稅收入113萬元；另將同型號地板200箱贈送福利院，300箱發給職工作為福利。實木地板消費稅稅率為5%。該企業當月應繳納的消費稅為（）。A.16.8萬元B.18.9萬元C.18.98萬元D.19.3萬元【答案】B35、下列屬于會計政策變更的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A36、根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。[2016年5月真題]A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現競爭要約的除外【答案】A37、證券公司及基金管理公司子公司資產支持證券投資者享有的權利包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、根據《上市公司股東發行可交換公司債券試行規定》，申請公開發行可交換公司債券，應當符合下列（）規定。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、根據《深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則》，存在下列（）情形的，深交所應當中止審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C40、甲公司于2015年1月1日，發行期限5年期的公司債券，面值1億元，發行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際年利率5%，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財收益率為每月0.2%，則2015年資本化金額為（）。A.424萬元B.270萬元C.520萬元D.364萬元【答案】D41、前次募集資金使用情況報告的鑒證報告中，應當的基本內容有()。A.Ⅴ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D42、首次公開發行并在創業板上市的股票發行條件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、2011年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權投資，不涉及補價。上述資產的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。A.280B.300C.350D.375【答案】D44、外國投資者對上市公司進行戰略投資應符合的要求包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B45、根據證券法的規定，股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B46、天方股份有限公司是上市公司，李師傅食品有限公司（以下簡稱“李師傅公司”）是其旗下一子公司，根據規定，如果李師傅公司申請在香港上市，天方股份有限公司應當符合下列()條件。A.II,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B47、下列關于深交所中小企業板上市公司配股的發行條件的說法中，正確的是（）。A.擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30％B.采用證券法規定的余額包銷或代銷方式發行C.最近24個月內曾發行證券的，不存在發行當年營業利潤比上年下降50％以上的情形D.最近3年及1期的財務報告審計意見不得為非標準無保留意見E.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6％，凈利潤以扣除非經常性損益后孰低者為計算依據【答案】A48、上市公司公開發行股票，以下構成障礙的有（）。A.上次非公開發行，當年營業利潤下降60%B.2年前，控股股東承諾1年內注入有關經營性資產解決關聯交易，至發行申請時尚未注入C.某董事2年前受證監會處罰，并于6個月前辭職D.某現任監事2年前被交易所公開譴責【答案】B49、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B50、甲公司銷售商品產生應收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權計提了240萬元壞賬準備。2×16年10月20日，雙方經協商達成以下協議：乙公司以其生產的100件丙產品和一項應收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發票，雙方債權債務結清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B51、發行人的首發申請受理后至通過發審會期間，發生以下（）情形時將中止審查。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】B52、下列關于公司債券發行的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅥD.Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A53、甲公司為國內一家民營企業，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權益。則下列說法正確的是（）。A.如果甲公司擬協議收購乙公司20％的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書B.如果甲公司擬協議收購乙公司30％的股份，則應當以要約方式進行C.如果甲公司擬協議收購乙公司30％以上的股份，則超過30％的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規向中國證監會申請豁免要約收購D.如果甲公司擬協議收購乙公司20％以上的股份，則超過20％的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規向中國證監會申請豁免要約收購【答案】C54、在主板上市公司首次公開發行股票，發行人不得有下列（）影響持續盈利能力的情形。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D55、某證券公司注冊資本4億，其可以從事的業務為（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】B56、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業收入超過A公司2009年度營業收入的50％，但未達到100％；乙公司2009年末資產總額超過B公司2009年末資產總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達到50％。不考慮其他因素，以下申報IP0的時間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報B.B公司于2011年3月申報C.C公司于2010年3月申報D.D公司于2010年6月申報【答案】D57、收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司（）。A.可繼續從事正常的經營活動B.可暫停執行股東大會已經作出的決議C.處置公司資產、調整公司主要業務D.董事可辭職【答案】A58、財務顧問主辦人采取不正當競爭手段進行惡性競爭時，中國證監會可以采取的措施有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、VC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C59、上市公司收購中的下列行為符合規定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C60、下列情形中，上市公司應當提交臨時報告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B61、下列有關β系數的描述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D62、新股發行過程中，（）應當對公開募集證券說明書的內容進行盡職調查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。A.上市公司監事B.上市公司董事C.上市公司高級管理人員D.保薦人及保薦代表人【答案】D63、以下關于租賃的說法正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C64、關于非金融企業債務融資工具，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C65、原有企業改組設立股份有限公司申請公開發行股票的，發行前1年末，凈資產在總資產中所占的比例應不低于____，無形資產在凈資產中所占的比例應不高于____。()A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】C66、保薦機構、保薦代表人、保薦業務負責人和內核負責人違反《保薦辦法》的規定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關義務的，中國證監會責令改正，并可對其采取的監管措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B67、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》，下列掛牌公司年度報告出現的情形中，主辦券商應當向全國股份轉讓系統公司報告的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D68、某外國法人投資者認購境內上市公司甲公司的非公開發行股票，甲公司主營公共航空運輸，控股股東為非國有股東，根據《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》和《外國投資者對上市戰略投資管理辦法》，下列說法中正確的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D69、下列關于上市公司配股的說法正確的是（）。A.因認購不積極，承銷商將認購期限延遲（超過3個月）B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份C.控股股東承諾認購1200萬股，但實際認購少于1000萬股D.由發行人與保薦機構協商確定發行價格【答案】D70、關于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B71、根據《上海證券交易所公司債券存續期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據債券信用風險監測和分析結果，可以將債券劃分為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C72、正遠公司應收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財務困難無法償付賬款，經雙方協商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務，大華公司普通股每股面值1元，市價2.2元，正遠公司取得投資后作為其他權益工具投資核算，為取得該投資發生相關交易費用5萬元，正遠公司對該應收賬款提取壞賬準備50萬元。則正遠公司債務重組損失和取得的金融資產入賬金額分別是（）。A.5萬元，445萬元B.55萬元，440萬元C.100萬元，485萬元D.145萬元，440萬元【答案】A73、一般來講，影響公司股票價格的內部因素主要有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A74、根據《信息披露違法行為行政責任認定規則》，以下不屬于應認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案C.在信息披露違法行為被發現前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監管機構報告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B75、下列有關定向發行證券公司債券信息披露的表述，錯誤的是()。A.在債券存續期間，發行人應在每個會計年度結束之日后4個月內向持有債券的合格投資者披露年度報告，并報中國證監會備案B.發行人向合格投資者提供籌集說明書及其他債券發行的相關信息，應以非公開的方式披露C.在債券存續期間，發行人應在每個會計年度的上半年結束之日后2個月內向持有債券的合格投資者披露半年度報告，并報中國證監會備案D.發行人向合格投資者補充與定向發行債券相關的信息，應確保所有參與認購的合格投資者有同等機會獲取【答案】C76、某上市公司擬于2017年3月9日召開董事會，審議關于發行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2016年底凈資產30億元，中期票據余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發行的最大額度為8億元B.本次債券發行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元C.本次發行可不提供擔保D.本次發行可不進行資信評估【答案】C77、2021年10月，下列外國投資者擬對A股上市公司進行戰略投資，不考慮其他因素，不符合條件的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B78、下列項目屬于非經常性損益的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D79、下列不屬于會計估計的有（）。A.將一項固定資產的凈殘值由10萬元變更為20萬元B.將產品保修費用的計提比例由銷售收入的2%變更為1.5%C.投資性房地產由成本計量模式轉為公允價值計量模式D.將一臺生產設備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】C80、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于T日發出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C81、創業板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業績出現下列情形之一的，應當及時進行業績預告（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B82、根據證券法規定，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B83、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發行，則下列發行的情況正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B84、公司債券在全國銀行間債券市場交易流通需符合下列()條件。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,VD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A85、根據《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者中，符合專業投資者標準的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A86、出現以下情況時，公司召開股東大會會議應通知優先股股東出席股東大會的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C87、承銷以下業務，應當聘請具有保薦業務資格的證券公司履行保薦職責的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C88、根據《國家發展改革委辦公廳、財政部辦公廳關于進一步增強企業債券服務實體經濟能力嚴格控制地方債務風險的通知》，以下資產中，屬于嚴禁計入申報企業債的企業資產的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B89、下列關于股票增長率模型的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C90、進行戰略投資的外國投資者，應符合的要求有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A91、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D92、發行人在持續督導期間出現下列（）情形的，中國證監會可以根據情節輕重，在3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D93、保薦代表人出現下述（）情形之一的，中國證監會撤銷其保薦代表人資格；情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C94、某上市公司擬于2008年3月913召開董事會，審議關于發行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產30億元，中期票據余額為1o億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發行的最大額度為8億元B.本次債券發行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元C.本次發行可不提供擔保D.本次發行可不進行資信評估【答案】C95、以下說法正確的是（）。A.董事會專門委員會對股東大會負責B.提名委員會中獨立董事應占多數，由董事長擔任召集人C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數，由董事長擔任召集人D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業人士，由該會計專業人士獨立董事擔任召集人答【答案】D96、根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》，科創板上市公司與關聯人發生的下列交易，可以免于按照關聯交易的方式審議和披露的是（）。A.上市公司按與非關聯人同等交易條件向董事王某出售產品B.上市公司乙以向關聯方提供研發技術支持為前提，獲得其對上市公司的債務減免C.上市公司丙向關聯公司采購一批原材料，采購價格為當地行業協會的公開建議定價D.控股股東以央行規定的同期貨款基準利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產作為抵押【答案】A97、受讓上市公司國有股和法人股的外商；應當具備以下()條件。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B98、注冊會計師經過審計后，認為被審計單位財務報表就其整體而言是公允的，但還是應出具保留意見的審計報告的情況包括()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A99、以下屬于可以向證監會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A100、保薦機構推薦發行人證券上市，應當向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應當包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D多選題（共50題）1、股東甲擬投資設立一個一人有限責任公司，以下符合公司法規定的是（）A.由股東甲制定公司章程B.股東甲設立一人有限責任公司后，該一人有限責任公司不能再投資設立新的一人有限責任公司C.年度結束后需聘請注冊會計師審計其財務報告D.股東甲不能證明該一人有限責任公司財產獨立于自己的財產的，應當對公司債務承擔連帶責任。【答案】ACD2、根據證券法規定，公開發行公司債券應符合下列哪些條件（）A.股份公司的凈資產不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣六千萬元B.累計債券余額不超過凈資產40％C.最近三年累計凈利潤足以支付公司債券一年的利息D.籌集的資金投向符合國家產業政策【答案】ABD3、根據公司法的規定，以下說法正確的有（）A.某有限公司章程規定董事長由董事會全體董事三分之二以上通過選舉產生B.股份公司董事長由董事會以全體董事三分之二以上通過選舉產生C.股份公司董事會成員中應當有職工代表D.兩個以上國有企業投資設立的有限公司董事會成員中應當有職工代表E.股份公司監事會成員中應當由職工代表F.國有獨資公司和兩個以上國有企業投資設立螅有限公司和一人有限公司一樣不設股東會【答案】AD4、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產的一臺辦公設備，并將換入辦公設備作為固定資產核算，該交換具有商業實質。乙公司換入丙公司股票后對丙公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時處置丙公司股票以獲取差價。本次交換未涉及補價。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關聯方關系。下列各項關于乙公司上述交易會計處理的表述中，錯誤的是：A.換出辦公設備作為銷售處理并計繳增值稅B.換入丙公司股票確認為可供出售金融資產C.換入丙公司股票按換出辦公設備的賬面價值計量D.換出辦公設備按照賬面價值確認銷售收入并結轉銷售成本【答案】BCD5、以下關于證券發行承銷的說法正確的有（）A.公開發行證券的發行人有權依法自主選擇承銷的證券公司B.包銷是指證券公司將發行人的證券按照協議先全部購入再對外銷售的承銷方式C.向不特定對象公開發行的證券票面總值達到5000萬元的，應當由承銷團承銷D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日【答案】AD6、假如不考慮其它因素，以下關于上市公司重大資產重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發行條件，2009年1月進行重大資產重組，2010年12月可以公開發行公司債券B.乙公司2009年1月進行重大資產重組，2010年12月可以進行配股C.丙公司2007年2月進行重大資產重組，2009年可以進行公開增發股票D.丁公司2008年1月進行重大資產重組，2009年12月可以非公開發行股票【答案】CD7、以下可以不設股東會的情況有（）A.一人有限公司B.國有獨資公司C.兩個以上國有企業投資設立的有限公司D.2人有限公司【答案】AB8、以下哪些在招股意向書發布后，主承銷商可以提供認購邀請書（）A.已提交認購意向書的投資者B.20家證券投資基金C.10家證券公司D.5家保險公司E.排名前30的股東【答案】ABCD9、以下關于證券發行承銷的說法正確的有（）A.公開發行證券的發行人有權依法自主選擇承銷的證券公司B.包銷是指證券公司將發行人的證券按照協議先全部購入再對外銷售的承銷方式C.向不特定對象公開發行的證券票面總值達到5000萬元的，應當由承銷團承銷D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日【答案】AD10、根據《證券期貨法律適用意見第7號》的規定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認定為上市公司面臨嚴重財務困難的有（）A.2011年12月31日凈資產為負值，2012年9月30日凈資產為正值B.2010年、2011年凈利潤均為負值C.因2008年、2009年、2010年三年連續虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚未恢復上市D.2011年虧損，2012年1月至5月主營業務停頓，2012年6月恢復主營業務的經營【答案】ABC11、主板上市公司，以下不可以進行非公開發行的有（）A.上市公司權益被控股股東嚴重侵害尚未解除；B.對外違規擔保尚未解除；C.現任監事近12月被交易所譴責：D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計報告，進行重大資產重組【答案】AB12、下列關于地區性地方稅收的立法權的規定，正確的有（）。A.由省級立法機關行使B.經省級立法機關授權的同級政府行使C.經省級立法機關授權的下級政府行使D.可經省級立法機關授權縣級立法機關行使【答案】AB13、根據相關規定，以下系監事會可以行使的職權有（）A.對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見B.檢查公司財務C.對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對董事、高級管理人員提出罷免的建議D.提議召開臨時股東大會E.向股東大會提出提案【答案】ABCD14、甲上市公司監事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）A.收益20萬元應收歸公司所有，應由董事會收回其所得收益B.公司董事會不按照規定收回收益的，股東有權要求董事會在30日內執行C.股東要求董事會收回收益，董事會在30日內未執行的，股東有權要求監事會以公司名義向人民法院提起訴訟D.證券法規定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監事不在限制范圍，因此董事會無權收回監事李某的收益【答案】AB15、以下關于有限公司、股份公司股東會、股東大會的召開說法正確的有（）A.有限責任公司首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持B.股份公司創立大會由出資最多的認股人召集和主持C.無記名股票持有人出席股東大會會議的，應當于會議召開5日前至股東大會閉會時將股票交存于公司D.單獨或者合計持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會【答案】ACD16、下列關于中國證監會對首次公開發行股票并上市申請文件的核準程序的說法正確的有（）A.申請文件一經受理，發行人及其中介機構應當承擔法律責任。不得擅自改動已提交的文件B.中止審查項目申請恢復審查的，視同新申報企業按照出具恢復審查通知時間排隊安排有關審核工作C.恢復審查時，如發行人對財務報告的調整達到或超過一個以上會計年度的，審核部門可再次出具反饋意見D.發行人及保薦機構應在規定的時間內提交反饋意見回復材料，未能在規定時間提交反饋意見回復材料申請延期的，在延期回復時間內仍不能提交反饋意見回復材料的，將予以終止審查【答案】AC17、下列事項影響當期損益的是（）A.自用房地產轉為公允價值模式的投資性房地產，轉換時公允價值大于賬面價值B.作為存貨的房地產轉為公允價值模式的投資性房地產，轉換時公允價值小于賬面價值C.采用公允價值模式計量的投資性房地產，期末公允價值低于賬面價值D.采用公允價值模式計量的投資性房地產，期末公允價值高于賬面價值【答案】BCD18、禁止證券公司及其從業人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規定時間內向客戶提供交易的書面確認文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣【答案】ABCD19、以下系主板上市公司公開發行可轉換公司債券應符合的條件有（）A.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6％。扣非前后凈利潤孰低，作為加權平均凈資產收益率的計算依據B.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40％C.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息D.最近一期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元【答案】ABC20、某人被證監會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任（）A.非上市公眾公司的董事長B.上市公司的控股股東C.上市公司的財務總監D.為上市公司提供審計服務的簽字注冊會計師E.投行人員【答案】ACD21、下列應在資產負債表中存貨項目反映的有（）A.肉雞飼養場飼養的肉雞B.收到外來材料加工制造的代制品，已經制造完成驗收入庫C.收到委托方委托銷售的只收手續費的代銷商品，已經入庫D.用于建造自用住房的工程物資【答案】AB22、甲公司在編制現金流量表的補充資料時，下列各項中，應當作為凈利潤調節項目的有（）。A.固定資產折舊B.資產減值準備C.應收賬款的增加D.處置固定資產的收益E.遞延所得稅資產的增加【答案】ABCD23、保薦機構應對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發表獨立意見（）A.募集資金使用情況B.委托理財C.與合并范圍內的子公司發生的關聯交易D.對合并范圍內的子公司提供擔保E.套期保值業務【答案】ABC24、IPO老股轉讓時，如股東屬于下列情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權，治理結構及生產經營等產生的影響（）A.本次公開發行前24個月擔任公司監事，12個月前離職B.持股15％的股東C.公司控股股東D.本次公開發行前36個月至發行時一直擔任公司核心技術人員【答案】ABCD25、國務院證券監督管理機構依法履行職責時，以下情形中需要證監會主要負責人批準的有（）A.對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存B.在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，限制被調查事件當事人的證券買賣C.對有證據證明已經或者可能轉移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，予以凍結或者查封D.查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料；【答案】BC26、下列關于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關業務經歷B.最近3年內在境內公司債發行項目中擔任過項目協辦人C.誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監會的行政處罰D.未負有數額較大到期未清償的債務【答案】ACD27、下列各項中，屬于投資性房地產的有（）A.企業出租給本企業職工居住的房屋B.企業自用的辦公樓C.房地產開發企業為銷售而正在開發的商品房D.企業擁有產權，并以經營租賃方式出租的建筑物E.企業取得的準備增值后轉讓的土地使用權【答案】D28、以下金融產品發行必須進行信用評級的有（）A.定向發行的證券公司債券B.中小非金融企業集合票據C.中小企業私募債券D.超短期融資券【答案】BD29、以下非公開發行股票的對象中，取得股票36個月不得轉讓的有（）A.實際控制人控制的關聯人B.董事會擬引入的戰略投資者C.上市公司控股股東D.通過認購本次發行的股份成為上市公司的控股股東【答案】ABCD30、下列哪些可以構成發行人首次公開發行股票并上市的實質性障礙（）A.發行人的大股東用土地使用權作價1000萬元出資，發行人于2008年10月報送發行申請文件時，尚未取得該土地的土地使用權證，但預計2009年2月可以取得土地使用權證。發行人律師出具的意見認為：發行人取得土地使用權證不存在法律障礙。B.發行人的一個股東用專利權作價50萬出資，發行人于2008年10月報送發行申請文件時，尚未取得該專利的專利權證，但預計2009年2月可以取得專利權證。發行人律師出具的法律意見認為：發行人取得專利權證不存在法律障礙。C.發行人購買了一處辦公樓，于2008年10月報送發行申請文件時，發行人尚未取得該辦公樓的相關權屬證明，但預計2009年2月可以取得權屬證明。發行人律師出具的法律意見認為：發行人取得該辦公樓的權屬證明不存在法律障礙。D.發行人的一個股東用與別人共有的專利權對發行人出資，發行人于2008年10月報送發行申請文件時，共有方因專利權糾紛己對該股東提起訴訟，目前案件尚未審結。【答案】ABCD31、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，以下是發行保薦書的必備內容的有（）A.保薦機構內部審核程序簡介及內核意見B.發行人存在的主要風險C.相關承諾事項D.對發行證券上市持續督導工作的具體安排E.對發行人發展前景的評價【答案】ABC32、下列各項中，體現會計信息質量的謹慎性要求的有（）。A.因本年實現利潤遠超過預算，對所有固定資產大量計提減值準備B.符合條件的或有應付金額確認為預計負債C.對投資性房地產計提減值準備D.將長期借款利息予以資本化【答案】BC33、與收益相關的政府補助的確認，下列說法中正確的有（）。A.用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益B.用于補償企業己發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益C.用于補償企業己發生的相關費用或損失的，應當調整期初留存收益D.用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，應直接計入當期損益E.收到與收益相關的政府補助，一定直接計入當期損益【答案】AB34、關于非公開發行價格調整，以下說法不正確的有（）A.發審會后，召開股東大會再次調整價格B.募投變更，可以重新召開股東大會變更募投，但不能變價格C.市場情況發生變化，可以隨時召開股東大會對發行價格進行調整D.非公開發行股票發行方案發生變化，應重新召開董事會，確定定價基準日【答案】ABC35、以下經全體獨立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權有（）A.向董事會提議召開臨時股東大會B.提議召開董事會C.向董事會提議解聘會計師事務所D.獨立聘請財務顧問E.管理層收購時，全體獨立董事的1／2以上同意后提交股東大會審議【答案】ABCD36、關于證券公司發行次級債券，以下說法正確的有（）A.短期次級債的期限是3個月到1年B.證券公司提前償還長期次級債務后1年之內再次借入新的長期次級債務的，新借入的次級債務到期期限在3、2、1以上的，原則上按照100％、70％、50％的比例計入凈資本；C.證券公司為滿足承銷股票、債券業務的流動性資金需要而借入或發行的短期次級債，承銷結束，發生包銷情形的，按照債務資金與因包銷形成的自營業務風險資本準備的孰低值扣減風險資本準備D.證券公司為滿足承銷股票、債券業務的流動性資金需要而借入或發行的短期次級債，在承銷期內，按債務資金與承銷業務風險資本準備的孰低值扣減風險資本準備【答案】ACD37、以下關于中期財務報告的說法正確的是（）A.中期財務報告同年度財務報告一樣應當由資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及附注構成B.中期資產負債表、利潤表和現金流量表的格式和內容，應當與上年度財務報表相一致C.中期財務報告中的附注相對于年度財務報告中的附注而言，是適當簡化的D.中期財務報告由資產負債表、利潤表、現金流量表以及附注構成【答案】BCD38、以下可以參與掛牌公司股票定向發行的有（）A.掛牌公司董、監、高B.基金管理公司C.注冊資本600萬、實收資本400萬的合伙企業D.注冊資本500萬的1人有限公司【答案】ABD39、某上市公司2007年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當日開始，2007年4月1日該寫字樓賬面賬面