NC資金管理5.0培訓-總體介紹用友軟件股份有限公司職務:主設計師姓名：翟萬達1.集團資金管理的概念2.集團資金管理的方式3.NC資金管理產品的總體框架4.NC資金管理5.0產品的特點5.NC資金管理5.3產品的形態集團資金管理概念企業集團：是一個以實力雄厚的大型企業為核心，以產權聯結以及產品、技術、管理流程、成套契約等為紐帶，把多個企業單元聯結在一起，以母子公司為主體的具有多層次結構、多法人的經濟聯合體。資金管理：是對企業的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等進行系統化管理。它是企業財務管理功能的延伸和細化。由于企業集團具有組織結構層次多、集團內部成員眾且散、管理鏈條長、各級分支機構地域縱橫交錯等特點。因此加強資金集中管理，強化和完善資金在企業內部的循環和余缺調劑，是保證實現企業集團戰略目標的一個重要前提。集團資金管理概念（續）我國企業集團資金管理存在問題監控不嚴，導致大量的企業資金在體外循環；企業集團資金分散占用，使用效率低下，高存款和該貸款的“雙高”現象嚴重，迫使企業承擔昂貴的財務費用；企業集團資金集中管理模式統收統支集中報賬模式撥付備用金集中報賬模式財務結算中心模式內部銀行模式財務公司模式企業集團資金集中管理的作用加強企業集團資金集中管理，能夠有效地克服集團公司內部資金管理分散、盈缺失衡、內部異地資金結算的效率低、成本高、資金在途時間長的缺陷；有利于提高集團內部資金的使用效率，減少外部貸款的規模，降低集團財務費用，降低市場成本。集團資金管理概念（續）企業管理的中心是財務管理，而財務管理的核心是資金管理。1.集團資金管理的概念2.集團資金管理的方式3.NC資金管理產品的總體框架4.NC資金管理5.0產品的特點5.NC資金管理5.3產品的形態集團資金控制的五種模式統收統支模式（集中報賬）一切資金收付活動都集中在企業的財務部門，分支機構或者子公司不單獨設立帳號；有助于實現企業全面收支平衡，提高現金的流轉效率，減少資金的沉淀，控制資金的流出；不利于調動各層次開源節流的積極性，影響各層經營的靈活性，以致降低集團經營活動和財務活動的效率。撥付備用金模式（集中報賬）企業按照一定的期限統撥給所屬分支機構或者子公司備其使用的一定數額的現金；各分支機構或子公司發生現金支出后，到財務部門報銷以補足備用金；集團所屬分支機構或子公司有了一定的現金經營權，在規定的現金支出范圍和支出標準之內，可以對撥付的備用金行使決策權；集團資金控制的五種模式（續）財務結算中心模式結算中心通常是設立于企業集團內部，辦理內部成員單位或者分公司現金支付和往來結算業的的專門機構，是一個獨立運行的職能機構；結算中心主要職能：集中各成員單位的現金收入。各單位收到的現金收入都必須轉帳存入到結算中心的銀行賬戶中；統一撥付各成員單位業務所需要的貨幣資金，監控貨幣資金的使用方向；統一對外籌資，確保整個集團的資金需要；辦理各成員單位之間的往來結算，計算各成員單位在結算中心的現金流入凈額和相應的利息成本或利息收入；核定各成員單位日常留用的現金余額。特點：各分公司都有自己的財務部門，有獨立的銀行帳號進行獨立的核算，擁有現金的經營權和決策權；集團公司將各分公司的現金實施統一調控、統一結算；實行收支兩條線；集團資金控制的五種模式（續）內部銀行模式內部銀行將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業內部的管理機制而建立的一種內部資金管理機構。主要職責：設置內部結算帳戶，企業經營的一切實物轉讓、勞務協作均通過內部銀行辦理往來結算；發行支票和貨幣，在各分公司之間使用；發放內部貸款、籌措資金由內部銀行統籌運作；制定統一的結算制度，規范結算行為，監控資金流向的合理性；內部銀行對資金管理的效果：提高資金整體的使用效果，集中信貸，結算資金留在體內循環，降低財務費用；促進企業內部資金使用觀念的轉變。提高對于資金時間價值和資金成本的認識；內部銀行的問題：企業集團組織結構和產權結構發生變化，以資金管理為中心特征的內部銀行，與各種不同企業集團財務管理模式不相適應；企業集團內部成員單位間的利益發生了變化。企業集團成員具有相對獨立的經濟利益；內部產品定價市場化；外部市場的逐漸成熟，對內部銀行的運作提出更高的要求。集團資金控制的五種模式（續）財務公司模式財務公司是一種經營部分銀行業務的非銀行金融機構。由人民銀行批準，作為集團公司的子公司而設立。其擔負著集團的理財任務。財務公司的功能：通過在企業集團內部轉帳結算加速資金周轉；通過融資租賃和買方信貸，注入少量資金解決集團內部中間產品購銷量方面的問題；通過對內部提供擔保、資信調查、信息服務、投資咨詢為集團提供全方位服務；運用同業拆借、發行債券和新股，從事外匯和有價證券等手段為集團募集資金；將集團暫時閑置的資金投向高效的產業和行業或者集團本身的發展項目，使資金運用效率最大化；財務公司的特點：它是一個獨立的法人企業，與其他企業的關系是一種等價交換的市場競爭關系；行使銀行的部分職能；承擔集團公司募集資金、供應資金和投資的功能；財務公司的作用：真正成為集團的金融中心；成為集團的信息中心；真正使財務公司成為企業集團的投資中心、投資顧問；五種模式對比比分析從財權集中度度的角度分析析報賬中心模式式財權集中度度最高，其次次是財務結算算中心模式和和內部銀行模模式，財權集集中度最低的的是財務公司司模式；從母子公司融融資權和投資資角度分析對報賬中心模模式來說，集集團總部財務務部擁有完全全的融、投資資權力，分公公司則沒有；；結算中心模式式不是將成員員單位全部資資金集中到總總部的資金庫庫，而只是對對資金流動和和投融資等決決策過程的集集中化；內部銀行模式式下，內部銀銀行隸屬集團團，具有完全全的投融資權權力，而分公公司所需資金金必須通過內內部銀行統一一對外融資，，但可自行安安排使用，對對外投資；財務公司模式式下，集團各各分公司雖然然有較大的資資金使用權，，但通常會依依賴財務公司司進行融資，，自身有較大大的投資權力力，但會受到到財務公司的的監督；從對外部硬件件環境要求的的角度分析報賬中心模式式對外部設備備要求最低，，甚至手工方方式；其他模式對集集團和成員企企業要求較好好的網絡硬件件環境，以支支持工作流、、支持集中管管理、協同上上午運作。1.集團資金金管理的概念念2.集團資金金管理的方式式3.NC資金金管理產品的的總體框架4.NC資金金管理5.0產品的特點點5.NC資金金管理5.3產品的形態態NC資金管理理產品提供針對最先先進的資金管管理模式的資資金管理產品品；針對結算中心心和財務公司司的資金管理理來提供主要要資金管理業業務的功能模模塊；集中管理好集集團集中的資資金；結算中心和財財務公司的集集中資金管理理建立內部賬戶戶，核算成員員單位集中在在集團的資金金的情況；提供代理成員員單位的委托托付款和委托托收款業務處處理；提供成員單位位之間的內部部結算；提供集團對成成員單位的資資金的統一上上收下撥；提供對成員單單位的統一信信貸管理業務務；結算中心對成成員單位資金金的集中監控控；資金組織的資資金管理與單單位財務系統統的集成應用用成員單位的收收付處理（報報賬中心）與與中心的資金金結算業務集集成；成員單位的信信貸業務與中中心的信貸業業務的集成；；NC資金管理理產品總體架架構NC資金管理理產品的模塊塊資金結算：處理結算中心心資金結算業業務；信貸管理：處理結算中心心對內/外的的信貸業務；；處理普通單單位的對外業業務；資金計息：處理結算中心心的對內/外外的存款和計計息業務；處處理單位的對對外存款和計計息業務；票據管理：處理結算中心心承兌匯票的的業務；授信管理：提供中心對內內/外的授信信管理；提供供單位的對外外授信管理；；資金計劃：中中心的支付控控制計劃，資資金下撥計劃劃；資金監控：提供結算中心心對成員單位位全部資金的的監控；資金預測：提供單位的資資金預測；網銀接口：提供NC系統統與銀行系統統的直聯接口口；1.集團資金金管理的概念念2.集團資金金管理的方式式3.NC資金金管理產品的的總體框架4.NC資金金管理5.0產品的特點點5.NC資金金管理5.3產品的形態態NC資金5.0特點產品架構完善善明確了結算組組織和結算單單位的概念和和關系；明確了內部賬賬戶的作用以以及與銀行賬賬戶之間的關關系；明確了結算中中心的業務與與成員單位的的業務之間的的集成關系和和方式；網銀接口完善善；集成應用突破資金結算算的遠程支付付模式，可以以成員單位在在本公司內部部的付款流程程與中心的資資金結算銜接接處理；多結算中心建立多中心的的體系，將原原來沒有關系系的中心之間間建立起體系系；實現了多中心心之間的資金金清算處理；；單位與中心的的一體化結算中心不用用建立成一種種特殊的公司司類型；可以實現在集集團公司的部部門進行資金金的集中管理理；結算中心處理理業務的核算算內容屬于集集團公司財務務的一部分；；NC資金基本本概念-組織織結算中心在系統中除了了業務范圍不不同，結算中中心與財務公公司基本是一一樣的，所以以在系統中基基本不區分兩兩者的概念；；結算中心作為為處理資金業業務的主體，，其業務處理理的思路與銀銀行的思路基基本是一致的的，是作為企企業集團成員員單位的業務務的對方；結算中心的業業務自成體系系，可以看成成與ERP業業務并行的一一套業務系統統，其處理的的方式與銀行行很相似；可以支持多結結算中心以及及結算中心+財務公司的的結算中心體體系的部分業業務處理；成員單位（結結算單位）成員單位是資資金業務處理理的客體，一一般對應NC中的公司；；根據資金管理理的要求，成成員單位一般般屬于一個中中心來進行管管理；成員單位在所所屬中心開立立內部賬戶，，并通過內部部賬戶來反映映單位在中心心的資金的情情況；成員單位的收收付款業務一一般要受控于于集團；NC資金基本本概念-中心心與單位間的的關系結算中心和結結算單位對應應公司；結算單位與結結算中心的隸隸屬關系獨立立于行政上的的關系，可以以與行政上的的關系不一致致；結算中心不再再作為一類特特殊的公司，，而是在普通通公司上打標標記；一個公司可以以既是結算中中心又是結算算單位；NC資金基本本概念-賬戶戶銀行賬戶（開開戶銀行）企業集團及成成員單位的銀銀行賬戶，資資金管理的核核心對象；在集中資金管管理的模式下下，一般成員員單位的銀行行賬戶受集團團的控制；外部客商的銀銀行賬戶不屬屬于系統管理理的對象；個人的銀行賬賬戶也不屬于于系統管理的的對象；內部賬戶（資資金結算）集團為成員單單位在中心開開設的內部賬賬戶，反映成成員單位集中中在集團的資資金的情況，，是中心管理理的核心對象象；集團上收成員員單位的貨幣幣資金到集團團的銀行賬戶戶的時候，要要為成員單位位的內部賬戶戶增加相應的的數額；集團下撥資金金到成員單位位的外部帳戶戶的時候，要要從成員單位位的內部賬戶戶上扣減相應應的數額；單位的外部帳帳戶加內部賬賬戶反映單位位資金的全部部情況；管理賬戶（帳帳戶，報賬中中心）管理賬戶是對對銀行賬戶的的一種管理的的分類，與銀銀行賬戶的屬屬性是一致的的；可以多個管理理賬戶對應一一個銀行賬戶戶，以實現內內部對于銀行行賬戶數據的的明細的核算算；可以一個管理理賬戶對應多多個銀行賬戶戶，以實現對對于多個銀行行賬戶的內部部的統一的核核算；NC資金基本本概念-賬戶戶間的關系從單位的角度度看：單位的的管理帳戶是是核心管理對對象，其可以以對應銀行帳帳戶和中心的的內部帳戶。。單位管理本本單位的銀行行帳戶；從中心的角度度看：內部帳帳戶是中心的的核心管理對對象。中心還還管理本中心心的銀行帳戶戶以及成員單單位的銀行帳帳戶。資金核算業務務處理-結算中心資金結算委托付款：內內部轉賬、對對外支付、直直接支付委托收款：內內部委托收款款、外部委托托收款收付款登記結算憑證資金調撥資金下撥：結結算中心下撥撥資金到結算算單位外部賬賬號資金上收：結結算單位外部部賬號資金上上收到結算中中心資金調撥：結結算中心為自自身或者同一一個單位賬號號之間的調撥撥資金清算：結結算中心之間間的結算處理理逐筆清算：逐逐筆結算業務務在各相關結結算中心處理理批量清算：結結算業務批量量在各相關結結算中心處理理日結統計查詢資金結算與遠遠程支付資金結算是中中心的業務處處理系統資金結算是是中心資金金業務處理理的核心；；資金結算以以中心的角角度對成員員單位提交交的業務進進行處理，，并進行控控制；遠程支付為為中心的處處理提供數數據遠程支付下下的功能只只是確認業業務發起的的對象，并并不能反映映成員單位位的業務全全貌；在中心下的的資金結算算體系不關關注成員單單位的業務務的記錄和和處理，因因此不存在在成員單位位的核算體體系；NC資金賬賬戶體系NC資金結結算數據模模型資金結算業業務委托收付款款業務、內內部轉帳、、資金上收收、下撥等等業務都生生成結算憑憑證；其他種類的的中心的業業務可以直直接錄入結結算憑證來來記載；從結算憑證證打印業務務回單；結算憑證生生成總帳會會計憑證；；結算憑證提提供內部帳帳戶的帳戶戶數據；其他資金業業務信貸管理、、資金計息息、資金票票據等都直直接生成結結算憑證；；中心與成員員單位集成成應用-公公司模型獨立結算中中心的模式式關注結算中中心的業務務；結算單位做做為中心的的業務對象象，并不反反映結算單單位的內部部業務；集成應用關注結算中中心的業務務，也關注注結算單位位的業務；；結算單位可可以對應到到實體的公公司上；中心與成員員單位集成成應用-資資金結算結算單位的的收付款業業務，需要要委托結算算中心處理理的時候，，生成委托托收付款書書，傳遞給給結算中心心。由報賬賬中心處理理；中心對