《企業稅收籌劃》課程標準課程名稱：企業稅收籌劃課程名稱：企業稅收籌劃課程代碼：4030004課程類型：崗位技能課學分：3計劃學時：48實踐課時比例：%主要授課方式：案例教學考核方式：試卷+過程性考核適用專業：財務管理、財務會計專業概述因此，本課程主要培養學生涉稅經濟事項的會計處理能力和申報納稅的能力。課程的性質《企業稅收籌劃》課程我院會計專業必修的一門專業核心課，同時也是一門理論與實踐相結合法學等學科知識的綜合運用。課程設計理念本課程以就業為導向，是在對財會專業所涵蓋的崗位群進行任務與職業能力分析的基礎上開設在工作任務引領下以案例分析、分組討論等形式展開教學，使學生真切體會到稅務籌劃對于企業的重要性。要求學生做學結合、邊學邊做，以培養學生進行企業稅務籌劃的能力，提高學生分析和解決企業稅務問題的能力，適應該崗位實際運用的需要。課程目標的發展動態和趨勢。知識目標稅收籌劃的原理和基本方法；各稅種應納稅種及計算方法簡介；各稅種享受的稅收優惠類型及利用稅收優惠進行稅收籌劃的方法；結合會計、審計等學科內容掌握各稅種稅收籌劃的具體操作方案。素質目標較高的政治思想品德素質、良好的職業道德和心里素質；具備一定的稅收素養；熟悉《中華人民共和國稅收征收管理法收法律法規；規避性進行稅務籌劃。能力目標能對財政稅收有一個系統清晰的認識；具備稅務籌劃崗位所應有的稅法、稅收相關法律的知識儲備；具備應用稅務籌劃方法、技巧進行稅收籌劃的專業方法能力；會分析企業經營環境和業務流程，提供稅務籌劃解決方案，規避公司稅務風險；能解答公司內部有關稅務方面的日常咨詢；能觸類旁通、及時歸納總結，為變化了的經濟業務找到新的籌劃思路與方法。課程內容和要求1．認識稅收籌述稅收籌劃的起源和發講授稅收籌劃劃基本理論1．認識稅收籌述稅收籌劃的起源和發講授稅收籌劃劃基本理論展過程，從理論上解釋了案例籌劃的分類等。通過本章學246基礎知識2．稅收籌劃的稅收籌劃的理論基礎，從習，要求學生對本課程的概貌方法、步驟而拓寬學生的知識面和有所了解，為以后各章的學習考慮問題的角度，并在理奠定基礎。論上論證了設立該課程目，在項目的教學實施中，進一步分解成若干個學習型工作任務。學習情境/授課學時工作任務 知識要求 技能要求項目/模塊形式安排能認識稅收籌劃，了解其能夠理解稅收籌劃的定義，掌概念、及內容，能大致講的的必要性。增值稅稅收籌劃

1法規2政策

講授案例能認識增值稅，熟悉稅收討論優惠政策，工作中能夠熟練運用增值稅相關規定

理論4實踐63．增值稅稅收籌劃

稅收籌劃、運費的稅收籌劃、和優惠政策進行籌劃。折扣方式的稅收籌劃、代銷方式的稅收籌劃。消費稅稅收籌劃營業稅稅收籌劃

1法規2政策3籌劃1法規2政策3籌劃

能掌握消費稅規避納稅義務劃、消費稅適用低稅率的籌能明確營業稅規避納稅義務劃、營業稅適用低稅率的籌

能認識消費稅，了解其計講授算，能熟悉稅收優惠政案例策，工作中能夠熟練運用討論消費稅相關規定和優惠政策進行籌劃。能認識營業稅，了解其計講授算，能熟悉稅收優惠政策，工作中能夠熟練運用 討論營業稅相關規定和優惠政策進行籌劃。

能明確企業所得稅的稅基及企業所得稅稅收籌劃個人所得稅稅收籌劃

1基本法規2優惠政策3稅收籌劃1基本法規2稅收優惠政策3稅收籌劃

籌劃思路、縮小計稅收入策

講授能認識企業所得稅，了解案例其計算，能熟悉稅收優惠 討政策，工作中能夠熟練運用企業所得稅相關規定和優惠政策進行籌劃。講授能認識個人所得稅，了解案例其計算，能熟悉稅收優惠 討政策，工作中能夠熟練運用個人所得稅相關規定和優惠政策進行籌劃。

能認識關稅、城市維護建設稅、資源稅等小稅種的概述，1．其他稅種基熟悉城市維護建設稅的納稅能認識其他小稅種，了解本法規籌劃、資源稅的納稅籌劃、車其計算，能熟悉稅收優惠其他稅種2．其他稅種優船稅的納稅籌劃、車輛購置稅政策，工作中能夠熟練運稅收籌劃惠政策的納稅籌劃、城鎮土地使用稅用相關規定和優惠政策3．其他稅種稅的納稅籌劃，掌握關稅的納稅進行籌劃。收籌劃籌劃、印花稅的納稅籌劃、房產稅的納稅籌劃、契稅、土地增值稅籌劃。了解各稅種的基本知識，掌握能熟悉稅收優惠政策，工稅收籌劃綜合案例稅收籌劃綜合案例各稅種籌劃的基本工具和內作中能夠熟練運用相關規定和優惠政策進行籌容。劃。講授案例講授案例討論4案例討論4機動2合計48課程的重點、難點及解決辦法的話比較下手。針對以上學習重點和難點，可以采用下列解決辦法：作業的形式要求學生課后去復習這些知識點；案例討論時多采用分小組的形式，調動大家的積極性，集思廣益；心得體會然后跟大家分享，這也是強化學生學習的一個過程。教學方法和教學手段教學方法教學法等教學法。項目教學法本課程根據稅收籌劃工作任務，基于工作過程將稅收籌劃教學分成“稅收籌劃基礎知識、消費稅稅收籌劃、消費稅稅收籌劃、營業稅稅收籌劃、企業所得稅稅收籌劃、個人所得稅稅收籌劃、其他稅種稅收籌劃、遺產籌劃”等8結合，實現“工作式學習，學習式工作”的教學目標。通過仿真實訓教學使學生在仿真環境中教、學、做有效結合，鍛煉學生的實際操作技能，規范賬頁的填寫，幫助理論知識的消化，為學生今后走上工作崗位打下良好的基礎。小組討論法然后由學生提問，最后由老師點評和總結。小組討論法可以開發學生在課堂教學中的自主性、主動性和創造性，讓學生通過自己的努力去發現知識，這種方法既能使學生鞏固所學知識，也能鍛煉其組織能力、管理能力、發現問題和解決問題的能力。案例教學法通過對8理論具體化，從而提高學生稅收籌劃技能。本課程要求很強的實踐動手能力，在所有的項目任務中都會引入案例，通過案例引發學習興趣，明確學習任務，讓學生思維由被動變主動；教學案例放在每個單元的課堂教學中，老師講解和學生學、做相結合，以此鍛煉學生的操作技能，以增強學生的學習興趣、培養學生分析問題、解決問題能力。4、任務驅動法任務到分析總結、提出困惑，充分體現學生的主體地位。整個教學過程實現做學合一。5、多種教學手段相結合。在教學過程中，采取課堂傳授、教學課件、邊講邊練、分組討論、企業實踐的教學模式。多種教學手段的運用，有效的提高學生學習興趣，促進學生職業技能的培養。教學手段《稅收籌劃》課程采取靈活的教學方法和手段，按照獲取信息、計劃、實施、評價等工作過程完成每個工作任務的教學任務，并采用多種教學方法和手段。通過完善的考核制度的督促，加強了學生學習的動力和壓力，使之有目標、有針對性的學。利的效率也就很高。教學評價課程考核方式60408學習情境/工作任務學習情境/工作任務評價目標評價方式評價比重項目/模塊1．認識稅收籌能夠理解稅收籌劃的定義，掌過程性評價：提問、案例稅收籌劃劃基本理論握稅收籌劃的特點和原則，了分析；5%基礎知識2．稅收籌劃的解稅收籌劃的原則，熟悉稅收總結性評價：卷考——判方法、步驟籌劃的分類等。斷題、選擇題等。1．增值稅基本法規認識增值稅基本的征收管理，過程性評價：提問、案例增值稅稅2．增值稅優惠識記增值稅的稅收優惠政策，分析；10%收籌劃政策掌握增值稅的計算，會進行增總結性評價：卷考——判3．增值稅稅收值稅稅務籌劃。斷題、選擇題等。籌劃1．消費稅基本消費稅稅法規1．消費稅基本消費稅稅法規2．消費稅優惠認識消費稅基本的征收管理，識記消費稅的稅收優惠政策，收籌劃政策3籌劃掌握消費稅的計算，會進行增值稅稅務籌劃。1．營業稅基本總結性評價：卷考——判斷題、選擇題等。

10%營業稅稅收籌劃

法規政策

認識營業稅基本的征收管理，過程性評價：提問、案例識記營業稅的稅收優惠政策，分析； 5%總結性評價：卷考——判掌握營業稅的計算，會進行營籌劃

業稅稅務籌劃。

斷題、選擇題等。企業所得稅稅收籌劃個人所得稅稅收籌劃

1基本法規2優惠政策3稅收籌劃1基本法規2稅收優惠政策3稅收籌劃

認識企業所得稅基本的征收籌劃。認識個人所得稅基本的征收籌劃。

過程性評價：提問、案例分析；總結性評價：卷考——判斷題、選擇題等。過程性評價：提問、案例分析；總結性評價：卷考——判斷題、選擇題等。

10%5%能認識關稅、城市維護建設稅、資源稅等小稅種的概述，能認識關稅、城市維護建設稅、資源稅等小稅種的概述，1．其他稅種基熟悉城市維護建設稅的納稅本法規籌劃、資源稅的納稅籌劃、車過程性評價：提問、案例其他稅種2．其他稅種優船稅的納稅籌劃、車輛購置稅分析；5%稅收籌劃惠政策的納稅籌劃、城鎮土地使用稅總結性評價：卷考——判3．其他稅種稅的納稅籌劃，掌握關稅的納稅斷題、選擇題等。收籌劃增值稅籌劃。過程性評價：案例分析；稅收籌劃稅收籌劃綜合能正確分析案例所涉及的知總結性評價：卷考——判10%綜合案例案例識點，并進行稅務籌劃斷題、選擇題等。過程性考核60%期末考試30%學生出勤學習態度5%學生課后作業5%期末總成績100%本課程每個項目后邊都會有一個本項目的案例討論，當學生完成全部工作任務后，根據上述考核標準給出相應的分值。各分值對應的標準如下：90（90）2.“良好”標準80-89（80）3.“及格”標準60-79（60）4.“不及格”標準綜合成績60分以下。教材編寫教材要體現先進性、通用性、實用性，要體現企業真實的業務操作和流程。課程資源的開發與利用獻等內容，向學生開放，以利于學生自主學習。實訓指導書：格式正確、內容全面，且能具體寫明對學生的各項要求。各種渠道加大對校外實訓基地的建設，為學生的校外實踐提供環境條件。件。例如加大課程的網絡資源建設，把與課程有關的文獻資料、教學大綱、電子教案、教學課件、習題、教學視頻、稅法的相關前沿信息、學生與教師的互動等都放到網上，充分的為學生的自主學習提供環境條件。師資和實訓條件要求任課教師必須具有豐富的稅務籌劃知識（包括理論知識和實踐知識學生能力培養的教學能力、為社會提供科技服務的能力等，以利于教學和課程的改革。習的需要。其它說明企業稅務籌劃課程是我院高職會計專業在第三學年第一學期開設的專業課，同時通過兩年的高職課程的學習，會計專業的學生也已經初步具備了一定的學習能力和職業能力，而且大部分學生都有有較強的求知欲，對職業前景、就業出路、行業發展較為關注；但是高職學生的缺點也是比較明顯的，主要有一定的學習能力，但是習慣于多年應試教育養成的學習模式，自主學習能力較差