實驗4公司流動資金信貸業務實驗4.1實驗準備4.1.1公司貸款業務的基本類型見圖4.1.1-1

4.1.2公司流動資金貸款業務品種公司流動資金貸款業務品種見圖4..2-1圖4..2-1公司流動資金貸款業務品種

4.2實驗項目5.2.1公司流動資金貸款業務公司流動資金貸款業務操作流程見圖4.2.1-14.2.1-1公司流動資金貸款業務操作流程見圖

4.2.2貸款申請一、填寫貸款申請書的基本要素貸款申請書的基本要素見圖4.2.2-1圖4.2.2-1貸款申請書的基本要素

二、銀行借款申請書填寫示范

貸款企業概況表

企業銀行賬戶及貸款情況表

主要固定資產、其他資產明細表

4.2.3貸前調查一、貸前調查業務操作流程貸前調查業務操作流程見圖4.2.3-1圖4.2.3-1貸前調查業務操作流程

二、流動資金貸款調查表示范表二（1）流動資金貸款調查表

表二（2）流動資金貸款調查表

借款人基本情況調查表

三、貸款調查報告2.貸款調查報告寫作要點貸款調查報告寫作要點貸前調查是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環節，貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策的正確與否。如何有效開展企業貸前調查，規范撰寫貸前調查報告?按信貸管理規章制度，商業銀行貸款調查報告的主要內容有：1、客戶基本情況及主體資格；2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；3、客戶財務狀況、經營效益和市場分析；4、擔保情況和信貸風險評價；5、本次信貸業務的綜合效益分析；6、貸款調查意見。圍繞貸款調查報告的主要內容，企業貸前調查的主要內容及撰寫重點是：

一、企業基本情況

（一）企業概況：主要包括企業名稱、法人代表、企業性質（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構成、生產經營范圍、經濟核算形式、成立時間、所屬行業、職工人數、演變過程、老企業名稱、收購（拍買、轉讓）總價格（其中出資現金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯企業的還要說明關聯企業的有關情況。（二）經營情況：企業規模、主營項目、年產值、上年利稅、總資產和總負債、主導產品的產銷情況、市場占有率、在同行業中的地位和發展前景等。（三）行業情況：行業成本結構、行業的經濟周期性、行業贏利性、國家政策等。（四）管理情況：營業執照、企業代碼證、稅務登記證等有關證件的合法有效性；企業組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯企業經營情況；企業內部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業領導的評價，對企業發展計劃的了解程度；安保、環保、員工保險工作是否正常等。

二、企業借款原因

企業申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關政策和商業銀行信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。三、企業還款能力這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的企業是否具備產品有市場、生產經營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠商業銀行及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經營活動是否合規合法、符合國家產業政策和社會發展規劃要求。三是企業生產技術水平、產品銷售情況、產品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結算方式、貨款回籠情況。具體內容為：（一）產、供、銷情況分析對借款單位生產能力、產品質量與供銷情況進行調查。調查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。（二）財務和信用分析財務比率可以從不同角度反映企業的短期償債能力、長期償債能力、盈利能力和資產運用效率的狀況，銀行信貸人員通過對這些比率的比較分析，可以從不同角度來評價企業的財務績效。主要考核以下五類綜合指標：

1、短期償債能力流動比率流動比率=流動資產／流動負債流動比率是衡量借款人短期償債能力強弱的指標。一般來說，流動比率越高，反映企業可變現資產相對鉸多，短期償債能力較強。流動比率過低，則說明企業營運資金(流動資產與流動負債之差)不足，短期償債能力弱，債權人遭受損失的風險大。流動比率也并非越高超好，因為流動比率過高，可能是滯留在流動資產上的資金過多，如貨幣資金存量過大，存貨積壓等，未能有效地加以利用，可能會影響獲利能力。一般經驗認為，流動比率在2:1左右比較合適。但不同的行業有所不同。評價流動比率的高低要與同行業平均水平和本企業歷史水平進行比較分析。2.業務活動比率1)存貨周轉率=營業成本／存貨余額存貨周轉率表示管理層對存貨控制的有效性，反映的是企業銷售能力和存貨庫存狀況。存貨周轉率高，說明存貨周轉速度快，積壓少，變現能力強；反之，存貨周轉率低則表明采購過量，庫存積壓。不過，存貨周轉率過高意味著存貨低于正常水平，這會導致庫存不足與銷售機會的錯過。存貨周轉率不能只看比率的高低，只有將這一比率同該企業以往的情況以及同行業類似規模的其他企業的情況作比較，才能體現出這一比率的作用。同時，銀行信貸人員還應進一步分析存貨的構成和適銷性以及存貨價值計量方法.2)流動資產周轉率流動資產周轉率＝營業收入／流動資產總額銷售收入凈額一般用主營業務收入凈額代替。流動資產周轉率高，說明企業流動資產經營效率好，取得的收入高；反之，則說明其流動資產經營效率差，取得的收入少。3.負債比率資產負債率=負債總額／資產總額*100％資產負債率反映在企業資產總額中有多大比例是通過借債籌資獲得的，也反映了債權人權益的保障程度。它可以用來衡量企業的風險大小。企業的資產負債率越低，債權人權益保障程度越高；反之，企業的資產負債率越高，債權人權益保障程度越低。一般來說，正常的企業資產負債率應低于75%；如果該比率高于100％，則說明該企業已資不抵債。不過，資產負債率如果過低，說明企業未充分利用財務杠桿作用來增加盈利，一定程度上也反映了企業管理層的保守經營策略。4.盈利比率銷售利潤率=(營業收入-營業成本)/營業收入*100％5.保障比率1)利息保障倍數=（稅后利潤+利息支出）/利息支出利息保障倍數一般在3-6之間；如果該比率小于1，則表明企業無力賺取大于借款成本的收益，企業沒有足夠的付息能力。（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產周期、預計利潤水平、現金流量，調查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

四、借款擔保方式

屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數量和質量狀況、評估價值、價值是否穩定、變現能力等；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。通過借款單位的基本情況、生產經營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風險進行評價。

五、提出調查結論

調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價企業的“現金流量、財務、償還、管理狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；2、貸款方式；3、貸款金額；4、貸款期限；5、貸款利率；6、還款方式等。

六、調查人簽名企業貸前調查必須由兩名以上信貸員參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，并寫清調查時間。實驗項目練習一根據A公司的調查資料撰寫一份關于A公司申請辦理短期流動資金150萬元的調查報告。（要求手寫）關于A公司申請辦理短期流動資金150萬元的調查報告A公司現處于生產和銷售旺季，需向××有限公司購買氧化鋱0．5噸，標的金額165萬元，自籌資金15萬元，尚有資金缺口150萬元，于2004年6月21日向我行申請短期流動資金借款150萬元，擔保方式為質押擔保，用公司在×X有限公司股份1038萬元中215萬元作質押擔保。對此我們進行了調查，現將調查情況匯報如下：一、企業基本情況二、企業借款原因

三、企業還款能力（一）產、供、銷情況分析（二）財務和信用分析

1、短期償債能力流動比率2.業務活動比率存貨周轉率流動資產周轉率3.負債比率產負債率4.盈利比率銷售利