授信調查與審查要點授信審查部2012年11月為什么提出要加強授信調查工作？加強管理是業務發展到一定規模的必然選擇我行授信審查審批管理模式變化的要求內外部監管力度不斷加大市場的變化增加了審批決策的難度提高審查審批效率的重要前提現行授信調查報告的形式我行授信調查報告模板的變化：簡化版、表格式、風險管理系統線上版、總行版本現行授信調查報告的形式

按報告格式分：固定模板、無固定格式

按業務類型分：中長期項目貸款（基本建設貸款、技術改造貸款、房地產開發貸款、法人按揭貸款等）、綜合授信（集團授信、單戶綜合授信）、銀團貸款、單筆單批業務、續議、復議、變更條件、低風險業務等

現行授信調查報告的形式固定格式一：風險管理系統線上版——基本不再適用

適用范圍：分行權限內審批的業務，包括單戶綜合授信，以及短期流動資金貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等單筆單批業務固定格式二：總行版本——目前主流

適用范圍：所有需要上報總行審批的中長期項目貸款、綜合授信（集團授信、單戶綜合授信）、銀團貸款及其它單筆單批業務；分行權限內審批的集團授信。分行審批權限內審批的其它業務，也可采用總行版本無固定格式：

適用范圍：續議、復議、變更條件、低風險業務等現行授信調查報告的重點內容盡職撰寫授信調查報告的前提：建立在對企業背景情況充分調查的基礎上

□股權結構、發展歷史、主營業務、本行行業授信政策建立在對企業的生產經營與管理充分了解的基礎上

□經營模式、財務管理模式、關聯交易、發展規劃建立在具有較強的可操作性的基礎上

□授信方案：授信目的明確、風險充分估計、控制措施得力建立在能夠實現共贏的基礎上

□經營效益、結構調整、長期合作、各取所需建立在與企業充分溝通的基礎上

□能夠接受的產品、價格、擔保要求及其它進行嚴格控制需要滿足的條件一、客戶基本情況調查重點內容申請人發展歷史、股權結構、實際控制人、主營業務和主導產品、主要上下游客戶詳細披露企業近年來的重大事項（重組、兼并、資本金變化、重大投融資活動、涉訟情況、有無被媒體曝光、監管部門處罰等影響企業形象的事件）所處行業發展前景、企業在行業中所處的地位競爭對手比較重點介紹其可持續發展的核心競爭力避免出現：存在照抄公司介紹。對企業的實際控制介紹有限，難以對應實際控制關系對企業主要經營情況闡述不全面，缺乏產能、產能利用率、主要生產設備、生產線（包括對其先進性的分析）、主要產品、產品應用范圍等的描述，同時缺乏對企業在行業的地位和定位的分析，以及其在生產工藝、產品市場使用度、產品銷售變化等方面的分析和判斷。

二、財務分析與說明

兩個比較大：對余額比較大和變動比較大的科目必須進行詳細了解和分析說明兩個重點關注科目：其它應收款和其它應付款—關注關聯企業交易和資金占用情況兩個現象：短期資金長期化、持續進行利潤分配兩個影響資產流動性的權重指標：應收帳款—帳齡結構、平均帳期、主要應收對象、周轉率；存貨—構成（經營狀況的直接反映）、周轉率要及時更新財務數據（注意提供近期3個月內報表）。要取得并上報完整的財務數據（調查報告羅列數據應不低于報表科目的95％）。要重視報表核對。做好收入真實性核查（尤其是民營企業）要收集和提供近幾年納稅申報表（增值稅、所得稅）及完稅憑證。要分析同期報表收入和利潤與納稅報表的差距，核實收入和利潤真實性收集企業相關進出庫、運輸、水電費、檢測繳費等單據，佐證收入真實性三、授信需求合理性分析我行介入時機：企業面臨發展機會、在良好預期收益下、債務承受能力范圍內包括：用途、業務品種、金額、期限與主營業務規模匹配：考慮增長因素、周轉期其它：主動營銷、季節性臨時需求、置換他行授信等四、還款來源與能力分析還款來源：實際用途的不同，還款來源也不同還款能力：流動性指標不能完全反映短期償債能力。結合兩個重要的反映償債能力的指標：主營業務收入現金率、盈利現金比率還款意愿：違約成本五、風險緩釋措施分析抵押擔保分析要點：全面披露抵押物的相關信息質押擔保分析要點：有價證券、動產、應收賬款/提貨權質押可行性保證擔保分析要點：擔保能力和擔保意愿流程管控類分析要點：流程的可行性、操作風險及防范措施附報相關資料：（預）評估報告、有價證券復印件、流程管控類業務的操作流程/方案及相關合同與協議文本、保證人基本資料等(一)保證擔保：包括企業和自然人的擔保關注保證的有效性。注意法律禁止范圍：不能接受的保證主體為：國家機關；未經認可的外國企業和外國自然人；不具備民事行為能力的自然人；未經授權的企業法人分支機構和職能部門；學校、醫院、幼兒園等以公益事業為目的的組織（包括民營和自負盈虧有營利目的的上述組織）注意分支機構提供保證的，應取得授權書。

做好保證人的準入管理，合理選好保證人?？傂小蛾P于加強授信擔保管理嚴防擔保鏈風險的通知》：嚴禁接受存在過度對外擔保，可能致使其喪失擔保能力的擔保人為我行授信提供擔保。原則上，我行接受的授信擔保人，其對外擔保行為應有一定的內部控制管理和風險評估，對外擔保應謹慎適度。對于對外擔保超過6家，或其對外擔保和自身融資總量超過其凈資產5倍（不含）的，我行不予準入。提前做好溝通，避免因保證不能落實而頻繁調整。

(二)物權擔保：常見為抵質押擔保一是抵質押物要符合法律規定，不屬于法律禁止范疇。法律禁止性規定：國家機關、軍隊、外國政府駐華機構等公法組織不能以其資產提供物權擔保。學校、醫院、幼兒園等以公益事業為目的的自組織其用于公益事業的資產不能提供物權擔保，其公益事業以外的資產不能為其自身以外的第三人提供物權擔保。不具備完全民事行為能力的自然人不能以其名下的財產提供物權擔保，亦不接受其法定代理人或指定代理人為其財產設定的物權擔保。二是要注意抵質押物是否存有限制性要求，如國有劃撥土地。三是抵質押物的價格波動問題要注意。四是按照現行監管要求，房地產開發貸款要落實項目土地及在建工程抵押。五是抵質押物的文件提供齊全，描述要清晰、確切。

六、銀行負債情況要及時更新銀行融資情況。要取得并上報完整的銀行融資數據（至少應包括銀行名稱、授信額度、擔保方式、用信品種、用信余額、用信到期日及用途、定價、對外擔保明細等）。要注意與報表核對銀行融資數據，有無大額差異，分析差異的原因。分析：融資總額、期限分布、合同還款安排和擔保情況。關注融資結構、期限分布、貸款集中到期情況、抵質押物在各行安排的合理性我行授信方案與同業方案的比較，金額、期限、定價、擔保措施等有無優勢關注申請人的其他形式的負債（股東借款、委托貸款、信托貸款、待付在建工程款）關注申請人的規模擴張、收入增長、或有擔保增長和銀行融資變動的匹配情況附：重視外部信息查詢大額授信客戶不良貸款情況匯總表、大額授信客戶風險預警情況匯總表：貸款卡查詢銀行融資大額異動情況公開信息查詢：如某筆上報的民營集團公司授信業務，該集團申請授信用于下屬企業運營使用，在此期間，該集團內的核心企業上市公司出現重大人事變動，總經理、財務總監先后披露辭職。應收賬款質押登記系統中查詢擬辦保理或質押賬款已質押他行七、銀企合作情況和綜合經營效益分析續授信：介紹上年度授信執行情況（累計辦理各類業務量、資金結算情況、日均存款、放款條件/管控措施落實情況、綜合收益情況等）新授信客戶：營銷背景、合作意向與共識直接效益：授信方案中量化間接效益：聯動、帶動、推動八、風險分析及控制措施根據調查了解的情況分析潛在風險結合風險點制訂控制措施重點是有效控管現金流：確保信貸資金用途的合規性和回籠的可執行性難點是能否有效實施監管：可操作性、管理成本調查報告結論、支行貸審會意見一定要完整，至少應包括客戶全稱、授信額度金額、授信期限、擔保方式、用信品種、單筆業務期限、授信用途、定價（貸款利率、銀票/信用證/保函保證金）等等要素，項目貸款還應明確提款期、寬限期、還款安排等等；不要出現“虎頭蛇尾”現象調查報告中所有分項分析與結論部分應保持一致，否則，會影響審查審批判斷，比如：授信用途中描述為補充經營周轉資金，結論變為置換他行貸款；擔保措施中描述為房地產抵押擔保，結論卻變為部分房地產抵押，還有敞口實際為信用方式。不要出現“自相矛盾”現象調查報告結論、支行貸審會意見一定要準確，尤其是涉及多項擔保措施、多個業務品種等等，不要含混不清，避免引起不必要的歧義，誤導審查審批。如：既有房地產抵押擔保，又有保證擔保，且兩種擔保均為部分擔保，非足值擔保，此處即應明確各自擔保金額及啟用順序；如：房地產系證載部分面積抵押擔保，此處應明確具體分割面積，而不能僅描述權證證號九、調查報告結論全面調查了解你的客戶人力資源原材料生產設備與工藝產能資金付款方式主營收入現金率結算周期融資渠道資產流動性經營周期自有資金上下游客戶市場結算方式應收帳期產品競爭力目標市場分銷渠道行業發展趨勢調查報告存在的主要問題頭重腳輕(企業提供的資料的堆砌/未加整理和甄別)；似是而非(財務分析與說明)；張冠李戴(同樣內容多處雷同)；輕描淡寫(主要風險分析)；不知所云(結論部分未對授信方案進行全面、清晰、準確的描述)無固定格式授信調查報告要點—續議續議：調查報告在關鍵問題上調查不充分、信息披露不全面或在風險控制措施方面存在重大缺陷，影響到審批人判斷與決策，可要求經辦行補充調查后再行審議。報告要點：

1、逐條、直接、明確回答問題；

2、提交相關附件資料；

3、如申請續議時間間隔過長，還應就申請人在此期間的經營與管理情況進行分析與說明無固定格式授信調查報告要點—復議復議報告要點1、認真研究否決批復意見所揭示的風險點，在進行深入再調查的基礎上進行分析、解釋和說明，或擬定化解或規避風險的具體措施2、授信方案必須要有明顯優化。如改進信貸條件、降低相關風險、或對原授信調查評估中相關信息進行重要補充，提出有效的風險控制措施。3、要從宏觀、全局的角度深刻領會審批人的決策意見4、提交相關佐證附件資料復議制度：審貸部門不接受原業務方案的復議。對于分行權限內的業務提請復議的，分行層面原則上只可一次，如果復議兩次的，分行沒有終審權，必須上報總行風險管理部審批。無固定格式授信調查報告要點—變更條件變更條件報告要點1、分類：變更主體、變更授信使用條件、變更業務品種等2、必要性：原授信方案與企業面臨的實際情況有出入。3、可行性：在風險可控和實現雙贏的前提下提出解決辦法4、提交相關附件資料調查報告的形式與內容總體要求要規范使用授信業務的定義和概念，如涉及我行