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文檔簡介

第一部分8月份月考點最高分：95（2）11、14第二部分11-15試題點購進生產用原材料，取得上注明的價款50000元，8500元，委托企業（一般納稅人）將原材料運回酒廠，支付不含稅運費1000元，取得。30000100021029400銷售自己使用過的2008年購入的釀酒設備，開具普通，取得含入53560元，針對該業務未放棄減稅權，支付企業（一般）不含稅費2000元，取得。用1噸自產的平均不含稅市場價為6000元的白酒與乙企業（一般）開采的天然氣進行等價交換，甲酒廠將換入的天然氣的70%用于職工，雙方互開了。20%；本月取得的合法票據均在本月認證并抵扣。 ）萬元【答案】應納進口=（23.75+4.75）÷（1-5%）×17%=5.1（萬元） 【答案】（4： （5：（7（8 ）元【答案】（1： （2：（8 【答案】（4： （5：（8 3萬噸用于繼續加工成品油，1萬噸用于加熱、修井。該企業當月應納資源稅（ ）萬元（原油資源稅稅率為6%）【答案】（2）（3）72007000200元作為質量保證金，保證金留存3年，建筑公司開具了全額建筑業。開發銷售期間發生用150萬元，銷售費用200萬元，財務費用450萬元，其中利息支出為440萬元，可以按轉讓（4%，5%） 【答案】【解析】企業逾期開發繳納的土地閑置費不得扣除；建筑公司就質量保證金對房地產開發公司開具的，按所載金額予以扣除。可以扣除的土地金額與房地產開發成本 （萬元 【答案】 【答案】 ；增值率權屬。（2）6月新建商品房用于生產經營，按合同約定支付總價款100萬元，已經辦理了、土地使用證，當月交付（注：當地規定計算余值的減除比例是20% ）月【答案】【解析】委托施工企業建設的房屋，從辦理驗收手續之日的次月起，計征稅；購置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，計征稅。 【答案】（萬元8.2016年2月，某4S店從汽車制造廠購進50輛小汽車，取得，注明金額為15.6萬元/輛，當月銷售5輛，不含稅售價為18萬元/輛，1輛留作公司自用，1

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