財(cái)務(wù)公司行業(yè)核心業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)模式概述趙東生【摘要】財(cái)務(wù)公司核心業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱〃核心系統(tǒng)”)是指企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的信息化管理系統(tǒng)。在財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，核心系統(tǒng)發(fā)揮著越來(lái)越重要的支撐作用。由于國(guó)內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)很少，本文結(jié)合作者自身工作實(shí)踐，著重介紹了與核心系統(tǒng)相關(guān)的硬件部署、軟件技術(shù)、業(yè)務(wù)應(yīng)用等內(nèi)容，分析了核心系統(tǒng)現(xiàn)有及可行的系統(tǒng)架構(gòu)，描述了財(cái)務(wù)公司行業(yè)核心系統(tǒng)的概貌，并就核心系統(tǒng)建設(shè)提出了一些思考和建議。%CoreBusinessSystemoffinancecorporation(hereinafterreferredtoasthe"CBS")referstotheinformationsystemofthefinancecorporation'smainbusiness,whichgraduallyplaysanimportantroleinbusiniessprocessing.Becauseofthescarcityofliterature,theauthorcompletethisarticleonthebasisofpracticalexperience.Inthisarticle,wefocusonhardwarearchitecture,softwaretechnologyandbusinessapplicationassociatedwithCBS.Theexistingandviableframeworksarediscussedtoprovidesanoverviewoffinancecorporation'sCBSinChina.Atthelastpart,webrieflygivesomeconclusionsandsuggestionsabouttheconstructionofCBSinpractice.【期刊名稱】《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)用》【年(卷)，期】2014(000)004【總頁(yè)數(shù)】6頁(yè)(P183-188)【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)公司;核心業(yè)務(wù)系統(tǒng);信息化【作者】趙東生【作者單位】南方電網(wǎng)財(cái)務(wù)有限公司，廣州510623【正文語(yǔ)種】中文我國(guó)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）中規(guī)定，財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡(jiǎn)稱成員單位）提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu).受國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展和金融市場(chǎng)完善的影響，財(cái)務(wù)公司發(fā)展迅速，截止目前,國(guó)內(nèi)有150多家財(cái)務(wù)公司成立[2].財(cái)務(wù)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)包括存款與結(jié)算業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)，擔(dān)保業(yè)務(wù)，同業(yè)拆借，票據(jù)承兌與貼現(xiàn)等等.核心系統(tǒng)是指企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的信息化系統(tǒng).目前，國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)財(cái)務(wù)公司都建設(shè)了核心系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)信息流在成員單位、財(cái)務(wù)公司、商業(yè)銀行（或其他機(jī)構(gòu)）之間的高效傳遞，它已經(jīng)成為財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開展的命脈.國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)公司是近十多年才快速成立和發(fā)展，而信息化建設(shè)相對(duì)而言起步更晚，如何把核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)好，是各家財(cái)務(wù)公司非常關(guān)注的問(wèn)題.作為非銀行類的金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司開展的業(yè)務(wù)具有自身的特點(diǎn).首先是業(yè)務(wù)種類少,按照《辦法》的規(guī)定，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)種類較商業(yè)銀行少很多;其次是客戶數(shù)量少，用戶范圍小，財(cái)務(wù)公司的主要客戶僅限于企業(yè)集團(tuán)成員單位，數(shù)量有限.因此，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)方面，財(cái)務(wù)公司行業(yè)有其自身的特點(diǎn)，這主要表現(xiàn)在：系統(tǒng)建設(shè)規(guī)模小.和商業(yè)銀行相比，財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)業(yè)務(wù)量、數(shù)據(jù)量都較小，在軟硬件建設(shè)方面投入資金少，系統(tǒng)建設(shè)基本以適用為主，因此建設(shè)規(guī)模較小.系統(tǒng)應(yīng)用更加個(gè)性化.一方面,大部分財(cái)務(wù)公司成立時(shí)間短，不斷開展新業(yè)務(wù),系統(tǒng)更新頻繁,縱向變化快;另一方面，對(duì)于相同的業(yè)務(wù),不同的財(cái)務(wù)公司開展的方式、流程都不一樣，橫向差異大.這些因素導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)應(yīng)用程序（以下簡(jiǎn)稱〃應(yīng)用程序”，指軟件供應(yīng)商開發(fā)的核心業(yè)務(wù)處理程序）更加個(gè)性化.系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)小.相比較于商業(yè)銀行，財(cái)務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要應(yīng)用于企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)網(wǎng)，安全威脅相對(duì)較小.由于上述特點(diǎn)，財(cái)務(wù)公司的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)與其他金融機(jī)構(gòu)有較大差異，包括硬件部署，軟件技術(shù)、業(yè)務(wù)應(yīng)用等方面都有自身的特點(diǎn).筆者通過(guò)了解，發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)很少，因此認(rèn)為有必要對(duì)其建設(shè)模式進(jìn)行歸納和總結(jié)，使財(cái)務(wù)公司行業(yè)信息化人員見(jiàn)其全貌.接下來(lái)的第一節(jié)重點(diǎn)介紹硬件部署結(jié)構(gòu)，第二節(jié)關(guān)注于軟件技術(shù)，第三節(jié)簡(jiǎn)單介紹了以賬戶模式為代表的業(yè)務(wù)應(yīng)用，本文最后給出了作者的一些思考和建議，并做總結(jié).1硬件部署財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)硬件設(shè)備部署較為簡(jiǎn)單,主要設(shè)備包括服務(wù)器、存儲(chǔ)設(shè)備、負(fù)載均衡設(shè)備等而其中服務(wù)器是硬件部署的重點(diǎn)，下面著重介紹.如前所述，核心系統(tǒng)硬件設(shè)備規(guī)模一方面受限于于業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)量,另一方面受限于用戶數(shù)量，因此主要硬件設(shè)備選型最初都采取中低端服務(wù)器設(shè)備.隨著財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)金融服務(wù)能力和作用的不斷增強(qiáng)，受到業(yè)務(wù)種類豐富，業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大以及用戶數(shù)量增長(zhǎng)的影響，財(cái)務(wù)公司對(duì)核心系統(tǒng)建設(shè)更加重視,硬件設(shè)備選型逐漸向中高端發(fā)展,加強(qiáng)單點(diǎn)設(shè)備可靠性和處理性能.與此同時(shí)，通過(guò)高可用性等技術(shù)手段，進(jìn)一步增強(qiáng)核心系統(tǒng)的訪問(wèn)性能和穩(wěn)定性.當(dāng)前，財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)服務(wù)器設(shè)備主要采用小型機(jī).相比較于PC服務(wù)器，小型機(jī)在運(yùn)算能力、可靠性、可用性、穩(wěn)定性等方面都有較大優(yōu)勢(shì)，能夠滿足財(cái)務(wù)公司主要業(yè)務(wù)應(yīng)用;在另一方面，相較于中、大型機(jī)，小型機(jī)價(jià)格適中,更加節(jié)約成本.因此小型機(jī)在財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)部署中應(yīng)用最多.財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)硬件部署已不存在單臺(tái)服務(wù)器的情況，根據(jù)用戶數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)模分類,可簡(jiǎn)要分為如下幾種結(jié)構(gòu)：1.1高可用性集群簡(jiǎn)單的高可用性集群主要有如下2種模式：模式一:由2臺(tái)服務(wù)器組成，其中一臺(tái)服務(wù)器運(yùn)行應(yīng)用程序，另一臺(tái)服務(wù)器運(yùn)行數(shù)據(jù)庫(kù)，兩臺(tái)服務(wù)器組成簡(jiǎn)單的高可用性系統(tǒng)，俗稱雙擊熱備（或者雙機(jī)互備），如圖1所示:圖1高可用性集群硬件部署（模式一）模式二：主要由4臺(tái)服務(wù)器組成，每2臺(tái)組成雙機(jī)熱備,當(dāng)前較多財(cái)務(wù)公司采用這種部署方式.如圖2所示是一種服務(wù)分配方式，不同的財(cái)務(wù)公司采取的服務(wù)分配方式不一樣.圖2高可用性集群硬件部署（模式二）當(dāng)前,大部分財(cái)務(wù)公司都采用以上2種模式的高可用性集群，部分細(xì)節(jié)不完全相同不再螯述.1.2負(fù)載均衡集群為了提高核心系統(tǒng)的可用性、可靠性、訪問(wèn)性能等指標(biāo)，可以將更多的應(yīng)用程序或者數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器部署為集群.按照服務(wù)器功能劃分，可以分別做應(yīng)用服務(wù)器集群和數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器集群.應(yīng)用服務(wù)器集群,將多臺(tái)服務(wù)器部署應(yīng)用程序，通過(guò)負(fù)載均衡設(shè)備統(tǒng)一對(duì)外提供服務(wù).數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器集群:將多臺(tái)服務(wù)器部署數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng),通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)集群軟件將多臺(tái)服務(wù)器組織起來(lái)，形成集群.如圖3所示：圖3負(fù)載均衡集群硬件部署在上述2種基本結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，部分業(yè)務(wù)功能（例如賬務(wù)處理）可以部署在獨(dú)立的服務(wù)器上.如果按照業(yè)務(wù)進(jìn)行分布式部署,則硬件結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，本文不做深入探討.1.3結(jié)構(gòu)對(duì)比以當(dāng)前財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)量來(lái)看，上述高可用性集群已經(jīng)很好地滿足業(yè)務(wù)需求，同時(shí)軟硬件投入較小;為進(jìn)一步提高核心系統(tǒng)可用性及擴(kuò)展性等指標(biāo)，可以考慮分別部署應(yīng)用服務(wù)器集群或數(shù)據(jù)庫(kù)集群.如下表所示，對(duì)上述三種硬件部署方式進(jìn)行簡(jiǎn)單對(duì)比.1.4硬件升級(jí)按照上述核心系統(tǒng)的部署結(jié)構(gòu),在考慮系統(tǒng)硬件架構(gòu)升級(jí)時(shí)，可以有不同的選擇.例如,某財(cái)務(wù)公司按照高可用性集群（模式二）的方式部署系統(tǒng),在系統(tǒng)升級(jí)時(shí)，可以有如下2種方案：方案一:購(gòu)置4臺(tái)配置更高的服務(wù)器，將原系統(tǒng)的軟件、數(shù)據(jù)和應(yīng)用程序遷移到新服務(wù)器.方案二購(gòu)置新的服務(wù)器（或者充分利用現(xiàn)有的閑置服務(wù)器），同時(shí)購(gòu)買負(fù)載均衡設(shè)備以及集群版的第三方軟件，將硬件部署結(jié)構(gòu)升級(jí)為負(fù)載均衡集群.表1硬件部署方式對(duì)比部署結(jié)構(gòu)高可用性集群負(fù)載均衡集群模式一模式二服務(wù)器2臺(tái)4臺(tái)多于4臺(tái)其他設(shè)備存儲(chǔ)、輔助設(shè)備存儲(chǔ)、輔助設(shè)備存儲(chǔ)、負(fù)載均衡、輔助設(shè)備第三方軟件1.單機(jī)版應(yīng)用中間件2.單機(jī)版數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)1.單機(jī)版應(yīng)用中間件2.單機(jī)版數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)1.集群版應(yīng)用中間件2.集群版數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)優(yōu)點(diǎn)軟硬件投入小1.軟硬件投入較小2.網(wǎng)銀服務(wù)獨(dú)立，提高訪問(wèn)性能1.可擴(kuò)展性較強(qiáng)2.可用性強(qiáng)3.系統(tǒng)性能好缺點(diǎn)可擴(kuò)展性較差可擴(kuò)展性較差軟硬件投入較多如果采用高可用性集群（模式二）的方式部署服務(wù)器，根據(jù)硬件性能統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),可能核心系統(tǒng)服務(wù)器大量的計(jì)算能力處于閑置狀態(tài)，即使系統(tǒng)訪問(wèn)量很大時(shí)，處理器的平均空閑率也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)50%（例如平均空閑率在95%左右）;某些情況下，業(yè)務(wù)人員覺(jué)得系統(tǒng)很慢，但是卻發(fā)現(xiàn)服務(wù)器的處理器使用率并不高,在這種情況下，升級(jí)應(yīng)用服務(wù)器集群的意義已經(jīng)不大，可以考慮優(yōu)化數(shù)據(jù)庫(kù)配置、升級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器集群和提高存儲(chǔ)的性能，進(jìn)而提高I/O和數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)速度.2軟件技術(shù)2.1基本技術(shù)架構(gòu)和多數(shù)應(yīng)用系統(tǒng)一樣，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要分為客戶端和服務(wù)器端兩個(gè)主要部分.當(dāng)前絕大多數(shù)財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)都采用B/S架構(gòu),即瀏覽器/服務(wù)器的模式.少數(shù)財(cái)務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的部分功能保留了C/S架構(gòu)，但整體仍然是B/S架構(gòu)^/S架構(gòu)以Web瀏覽器作為核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的客戶端軟件，將核心系統(tǒng)主要功能和數(shù)據(jù)集中到服務(wù)器端，如圖4所示：就財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)而言，采用B/S架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)很明顯，一方面減少程序開發(fā)工作量,只需重點(diǎn)維護(hù)核心系統(tǒng)服務(wù)器端程序，降低了開發(fā)成本.另一方面，財(cái)務(wù)公司信息化力量較弱，而瀏覽器客戶端升級(jí)和維護(hù)的工作量很小.圖4核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)基本技術(shù)架構(gòu)但是B/S架構(gòu)依賴瀏覽器，一方面瀏覽器產(chǎn)品種類較多相同產(chǎn)品的版本不盡相同，另一方面用戶也會(huì)使用基于瀏覽器的其他應(yīng)用，可能更改瀏覽器的配置.因此，在實(shí)際應(yīng)用中也存在一些問(wèn)題，常常因此影響成員單位和財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)人員的正常使用.2.2第三方軟件2.2.1應(yīng)用服務(wù)中間件為核心系統(tǒng)應(yīng)用程序的部署、發(fā)布、數(shù)據(jù)訪問(wèn)等提供服務(wù)，常用的應(yīng)用服務(wù)中間件有WAS,WebLogic,Tongweb,JBoss,Tomcat等.其中WAS和WebLogic是國(guó)外成熟的商業(yè)化產(chǎn)品，在財(cái)務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)域應(yīng)用較為成熟，應(yīng)用數(shù)量也是最多.2.2.2數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)在財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)是較為重要的一個(gè)部分，對(duì)下提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)的管理，對(duì)上提供核心系統(tǒng)應(yīng)用程序訪問(wèn)接口.財(cái)務(wù)公司數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)的選型一般考慮其與服務(wù)器操作系統(tǒng)的兼容性，對(duì)數(shù)據(jù)組織管理能力、事務(wù)處理能力、穩(wěn)定性、安全性、可移植性等等，同時(shí)也和軟件供應(yīng)商的應(yīng)用程序關(guān)系密切.在財(cái)務(wù)公司行業(yè)，數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)選用Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)產(chǎn)品的比較多，也有少數(shù)財(cái)務(wù)公司選用DB2,極少數(shù)核心系統(tǒng)是Windows平臺(tái)的財(cái)務(wù)公司采用SQLServer產(chǎn)品,表2進(jìn)行了簡(jiǎn)要對(duì)比.2.3應(yīng)用程序2.3.1開發(fā)平臺(tái)J2EE平臺(tái)以其多方面的優(yōu)勢(shì)在商業(yè)應(yīng)用軟件開發(fā)中廣泛應(yīng)用，包括安全性、平臺(tái)無(wú)關(guān)性、高效便捷的開發(fā)、開放的標(biāo)準(zhǔn)等.南網(wǎng)財(cái)務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)采用J2EE平臺(tái).表2主要數(shù)據(jù)庫(kù)管理軟件對(duì)比DB2OracleSQLServer廠商IBM甲骨文微軟主要特點(diǎn)IBM大型機(jī)，金融行業(yè)應(yīng)用較多整體市場(chǎng)占有率最高適用于中小型數(shù)據(jù)庫(kù)管理應(yīng)用應(yīng)用平臺(tái)所有主流操作系統(tǒng)平臺(tái)所有主流操作系統(tǒng)平臺(tái)Windows平臺(tái)應(yīng)用情況較少較多較少應(yīng)用程序前端和后臺(tái)大多采用J2EE開發(fā)平臺(tái).程序后臺(tái)的開發(fā)語(yǔ)言主要是Java,基于IBM的AIX系統(tǒng)，也有軟件提供商的部分應(yīng)用程序后臺(tái)采用C語(yǔ)言開發(fā).2.3.2功能模塊核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用程序功能劃分，可以粗略分為核心業(yè)務(wù)功能、網(wǎng)銀功能和系統(tǒng)接口核心業(yè)務(wù)功能主要面向財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)人員，用以完成主營(yíng)業(yè)務(wù)處理操作;網(wǎng)銀功能主要面向成員單位,允許成員單位用戶提交業(yè)務(wù)申請(qǐng);系統(tǒng)接口指核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和其他系統(tǒng)間信息傳遞的接口，主要作用是信息傳遞和交互.表3應(yīng)用程序主要功能劃分功能劃分核心業(yè)務(wù)功能網(wǎng)銀功能系統(tǒng)接口用戶范圍財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)人員成員單位業(yè)務(wù)人員無(wú)主要作用主營(yíng)業(yè)務(wù)處理遠(yuǎn)程提交業(yè)務(wù)申請(qǐng)與其他系統(tǒng)進(jìn)行信息傳遞和交互主要內(nèi)容存款與結(jié)算業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)等存款與結(jié)算業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)等與央行、商業(yè)銀行等外部機(jī)構(gòu)的接口；與內(nèi)部財(cái)務(wù)管理等系統(tǒng)的接口3業(yè)務(wù)應(yīng)用在業(yè)務(wù)應(yīng)用層面，各家財(cái)務(wù)公司的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)差別很大，總結(jié)其原因主要如下：各家財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)開展情況、信息化程度不同.對(duì)于每種業(yè)務(wù)，各家財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)處理細(xì)節(jié)不盡相同.隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和成熟，應(yīng)用程序的個(gè)性化功能增多.與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的查詢統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等功能各有特色.部分業(yè)務(wù)應(yīng)用與財(cái)務(wù)公司管理密切相關(guān).下面以賬戶模式為重點(diǎn)，介紹核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)用的差異性.賬戶模式是核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶活期存款等賬戶的組織方式,關(guān)系到財(cái)務(wù)公司資金集中管理和資金結(jié)算業(yè)務(wù)，是業(yè)務(wù)應(yīng)用的重點(diǎn)內(nèi)容.賬戶模式與商業(yè)銀行賬戶體系密切相關(guān)，因此需要從財(cái)務(wù)公司賬戶體系（也稱〃內(nèi)部賬戶”）和商業(yè)銀行賬戶體系兩方面進(jìn)行考慮.針對(duì)財(cái)務(wù)公司等的資金管理工作,各個(gè)商業(yè)銀行都推出了自身的產(chǎn)品，功能較多，彼此類似又不盡相同.總結(jié)起來(lái)主要提供如下幾種賬戶管理體系[1]:表4針對(duì)財(cái)務(wù)公司的銀行賬戶管理體系賬戶類型開戶機(jī)構(gòu)主要特點(diǎn)普通賬戶財(cái)務(wù)公司1.未提供專業(yè)的資金集中管理功能.2.成員單位資金收付都通過(guò)該賬戶進(jìn)行.歸集賬戶成員單位1.財(cái)務(wù)公司開立1級(jí)賬戶，成員單位開立下級(jí)賬戶.2.收款時(shí)，下級(jí)賬戶資金〃按日”或〃實(shí)時(shí)”歸集到上級(jí)賬戶.付款時(shí)，上級(jí)賬戶自動(dòng)下?lián)苜Y金到下級(jí)賬戶.3.可分為〃收支一體化”和〃收支兩條線”2種資金歸集方式.集團(tuán)賬戶成員單位1.財(cái)務(wù)公司開立1級(jí)賬戶，成員單位開立下級(jí)賬戶.2.賬戶資金余額分為〃賬面余額”和〃實(shí)際余額”.實(shí)際余額表示該賬戶的實(shí)際資金余額;本級(jí)賬戶賬面余額=本級(jí)賬戶實(shí)際余額+所有下級(jí)賬戶賬面余額.與商業(yè)銀行類似，財(cái)務(wù)公司賬戶體系也可以有普通賬戶、歸集賬戶、集團(tuán)賬戶甚至其他類型的賬戶組織方式,下面根據(jù)財(cái)務(wù)公司賬戶體系和商業(yè)銀行賬戶體系的不同情況，將核心系統(tǒng)賬戶模式簡(jiǎn)要分為兩大類：3.1代理支付賬戶模式代理支付賬戶模式的主要特點(diǎn)是:財(cái)務(wù)公司在商業(yè)銀行開立普通賬戶;成員單位只在財(cái)務(wù)公司開立內(nèi)部賬戶，無(wú)需開立銀行賬戶;成員單位之間結(jié)算業(yè)務(wù)只需通過(guò)財(cái)務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行，無(wú)需與銀行系統(tǒng)交互，成員單位對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)公司代理，因此成為代理支付賬戶模式.內(nèi)部賬戶可以采用多種賬戶組織方式.如圖5所示，財(cái)務(wù)公司賬戶體系采用集團(tuán)賬戶組織方式（也可采用普通賬戶或歸集賬戶的組織方式,不再螯述）.采用代理支付賬戶模式，當(dāng)前多數(shù)商業(yè)銀行能夠做到成員單位實(shí)名付款，對(duì)于成員單位實(shí)名收款則支持不夠.圖5一種代理支付賬戶模式3.2雙向聯(lián)動(dòng)賬戶模式雙向聯(lián)動(dòng)賬戶模式的主要特點(diǎn)是:成員單位分別開立財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶和銀行賬戶,其中銀行賬戶具有資金收付功能，內(nèi)部賬戶和銀行賬戶相互關(guān)聯(lián)，交易和余額等信息實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng);成員單位銀行賬戶作為財(cái)務(wù)公司銀行賬戶的下級(jí)賬戶.在雙向聯(lián)動(dòng)賬戶模式下，成員單位結(jié)算業(yè)務(wù)可通過(guò)財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)或者銀行系統(tǒng)辦理，成員單位收、付款業(yè)務(wù)都可以做到實(shí)名.銀行賬戶體系可以采取歸集賬戶（還可分為〃收支一體化”和〃收支兩條線”兩種方式）或集團(tuán)賬戶，其中財(cái)務(wù)公司為1級(jí)賬戶.如圖6所示，銀行賬戶體系為歸集賬戶，采取收支一體化方式.如上所述，賬戶模式的多種多樣體現(xiàn)了核心系統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)用層的巨大差異，各家財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)應(yīng)用可以說(shuō)各不相同,并且隨時(shí)間不斷分化，最終會(huì)導(dǎo)致各家財(cái)務(wù)公司的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)都相對(duì)獨(dú)立.4思考和建議綜上所述，本人就財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)最佳建設(shè)模式提出以下幾點(diǎn)思考和建議：圖6一種雙向聯(lián)動(dòng)賬戶模式硬件部署方式和軟件技術(shù)很重要，但不是重點(diǎn).根據(jù)前文所述，財(cái)務(wù)公司核心系統(tǒng)的硬件部署、軟件技術(shù)雖不盡相同，但在這兩方面沒(méi)有太多本質(zhì)差異.受限于業(yè)務(wù)量和用戶數(shù)量，硬件部署相對(duì)簡(jiǎn)單、實(shí)用，能夠滿足業(yè)務(wù)當(dāng)前及可預(yù)見(jiàn)未來(lái)的需求;軟件技術(shù)大都選用主流的商業(yè)化產(chǎn)品，采用成熟、穩(wěn)定的應(yīng)用程序開發(fā)平臺(tái).因此，硬件部署和軟件技術(shù)是核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)施，由于設(shè)備、技術(shù)已經(jīng)相對(duì)成熟，無(wú)需投入過(guò)多精力.業(yè)務(wù)應(yīng)用是各家財(cái)務(wù)公司特色，差異較大，也易出問(wèn)題.與企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)性質(zhì)相關(guān)，不同的財(cái)務(wù)公司開展的業(yè)務(wù)種類不完全一樣，而對(duì)于相同業(yè)務(wù)，不同財(cái)務(wù)公司開展的具體流