經典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網絡整理，如有侵權，請聯系刪除，謝謝！第一章總則第一條等法規制度，制定本細則。第二條果評價。過程評價側重對內部控制過程的充分性、合規性、有效性、適宜性的評價，結果評價是對內部控制主要目標實現程度的評價。第三條的政策、程序和方案，由內部控制環境、風險識別與管理、內部控制措施、監督評價與糾正、信息交流與反饋五個相互關聯、相互作用的過程構成。第四條內部控制評價由審計委員會統一組織，審計部具體實施。第五條內部控制評價至少每年開展一次。第六條內部控制評價應堅持實事求是、客觀公正的原則，力求真實反映、評價公司依法合規經營情況及內控管理水平。第二章內部控制評價目標和原則第七條性、有效性和適宜性，促使公司上下切實加強內部控制體系的建設并認真執行。具體評價目標如下：原則；實現；（三）促進公司增強業務、財務和管理信息的真實性、完整性和及時性；制措施，確保內部控制體系得到有效運行；地評估和控制可能出現的風險。第八條評價：（一）過程和風險是否已被充分識別；和保持；（三）控制措施是否有效；（四）控制措施是否適宜。第九條內部控制評價應遵循以下原則：公司所屬單位的各種業務和事項，覆蓋所有的部門和崗位。領域、重要流程環節和高風險領域。映內部控制設計與運行的有效性。（四）統一性原則。評價應保持目標、范圍和準則的一致，以確保評價過程的準確，以及評價結果的客觀、可比。（五）獨立性原則。評價應由公司審計部獨立進行。發生重大變化時，應及時進行評價。第三章內控評價內容及標準第一節內部控制環境第十條公司治理結構控制要求：公司應建立以股東大會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構，保證各機構規范運作、分權制衡。評價內容及標準：1、治理組織架構指標分值：4分計分標準：建立了以股東大會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的公理結構且寫入公司章程的，得4分；治理結構不太完善或沒有寫入章程的，得2分；治理結構很不完善或存在重大缺陷的，得0分。2、股東的誠信狀況指標分值：4分4標而無視公司長期發展的，得0分。中扣5為的，從總分中扣10分。3、股東大會職責履行情況指標分值：3分計分標準：公司章程中明確規定股東大會職權，定期召開年度股公司大會，以上要求的，得3分；重大事項未按章程召開股東大會通過的，得0分。4.董事、高管任職資格指標分值：2分計分標準：公司章程中明確規定董事產生辦法、任免程序等內容，董事、高2職資格要求及未經監管部門批準的，得0分。5.董事和高管人員的品質和能力指標分值：2分21的，得0分。6.董事會職責履行情況指標分值：4分計分標準：董事會制定了合理的發展戰略和年度計劃并得到貫徹落實的，得1分，發展戰略和年度計劃未得到落實，或未制定發展戰略和年度計劃的，得0分。董事會定期或不定期召集股東大會年會和臨時會議，向全體股東匯報公司經營管理情況；能夠制定內容完備的股東大會議事規則并由股東大會審議通過，包括通知、文件準備、召開方式、表決形式、會議記錄及其簽署、關聯股東的回避制度的，得1分；未按要求召集股東大會或股東大會會議流于形式的，得0分。董事會建立了議事規則和決策程序，定期或不定期召開例會和臨時會議，并制定內容完備的議事規則，包括通知、文件準備、召開方式、表決形式、會議記錄及其簽署、董事會的授權規則等，得1分；未做到上述要求的，得0分。董事會設立了專門委員會負責風險控制、人事薪酬、審計、關聯交易、貸1門委員會不能發揮職能的，得0分。7、監事會職責履行情況指標分值：3分計分標準：監事會職權明確寫入公司章程，監督財務及董事高管人員履職等職責得到有效履行的，得1分；未將監事會職責管入公司章程，或監事會形同虛設，未履行監督職能的，得0分。監事會建立了議事規則和決策程序，能夠定期或不定期召開例會和臨時會議，并制定內容完備的議事規則，包括通知、文件準備、召開方式、表決形式、會議記錄及其簽署等，得1分；未建立相關規則和程序，或內容不完備的，得0分。監事會建立了定期獲取監管部門意見、內部審計報告、合規檢查報告、財務會計報告及其他重大報告的機制，能夠對公司經營管理提出有效意見及建議的，得1分；未建立上述機制，監事會履職流于形式，無任何工作記錄、會議記錄的，得0分。8、獨立董事和外部監事制度建立指標分值：2分2事和2名（含）以上外部監事的，得2分；獨立董事或外部監事人員不足的，得1分；未建立獨立董事和外部監事制度的，得0分。9、獨立董事職責履行情況指標分值：3分計分標準：獨立意見的，得1分；獨立董事職權受到限制，不能發表獨立意見的，得0分。設性意見的，得2分；獨立董事未充分發揮作用的，得1分；未擔任任何專門委員會職務或未對經營管理提出意見的，得0分。10.高管層職責履行情況指標分值：3分計分標準：高管層能夠認真執行董事會的決策，審慎經營，得1分；未執行董事會各項決策的，得0分。高管層設立了負責資金運用審批及財務開支管理的專門委員會，專門委員1員會的，得0分。高管層通過召開例會等形式有效實施日常經營管理工作，各項經營活動規1經營效果不佳的，得0分。11.對監管機構意見的落實指標分值：2分管措施和意見的，得2分；落實執行有效性不足的，得1分；不能落實監管意見的得0分；存在惡意抵制監管工作的情形的，扣3分。第十一條內部控制政策控制的方向和原則，并為制定和評審內部控制目標提供指導。評價內容及標準：1、發展戰略及實施指標分值：4分計分標準：21貸款政策的，得0分。根據發展戰略制定了年度工作計劃，對發展戰略進行分解、落實的，得2分；未對發展戰略進行落實的，得0分。2、風險管理政策制定指標分值：4分分；制定的風險2有能力承擔對公司風險管理責任的，得0分。3、凈資本管理體系建設指標分值：3分32系，或凈資本指標不符合監管要求的，得0分。4、董事會對高管層的授權指標分值：3分3應，得2分；授權不明確或與公司風險管理不匹配的，得0分。5、董事會對高管層的監督和考核指標分值：4分計分標準：錄的，得2分；未制定考核標準或沒有考核記錄的，得0分；210分。6、規章制度建設指標分值：6分計分標準：建立了涵蓋公司治理、業務管理、財務管理、風險控制、人力資源、文秘管理、安全保衛等各方面內容的規章制度的，得3分；建立了規章制度體系，但內容不全面的，得1分；關鍵管理環節或業務未制定相關規章制度的，得0分。分；部分符合要求的，得1分；完全不符合要求的，得0分。7、規章制度的持續修訂完善指標分值：2分計分標準：所制定的規章制度能夠根據公司業務發展及監管政策法規要求，2了修訂，但修訂不及時、不完善，得1分；內控制度滯后，未能得到及時修訂，有效性差的，得0分。第十二條內部控制目標一定條件下予以量化。評價內容及標準：1.內控目標文件化指標分值：2分2得1分；無明確內控目標和原則或各項規章制度中未能體現或與之不符的，得0分。2.內控目標的落實與執行指標分值：2分指標，并得到有效執行的，得2分；內控目標進行了分解，但未能完全落實的，得1分；內控目標未進行分解落實，形成可測量指標的，得0分。3.員工對內控目標熟悉度指標分值：2分標的，得2分；大部分員工能夠熟知內控目標的，得1分；一半以上員工對內控目標不熟悉的，得0分。第十三條內部組織結構控制要求：應建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構，明確所達。評價內容及標準：1.內部組織結構設置原則指標分值：2分分離；業務流程前、中、后臺分離的，得2分；未明確組織結構設置原則的，得0分。2.內部組織結構設置指標分值：4分計分標準：公司的組織結構設置遵循科學、精簡、制衡、協作原則，符合前、中、后臺分工合理、職責明確、獨立操作、報告關系清晰，有利于業務開展的要求。完全滿足要求的，得2分；部分滿足要求的，得1分；機構設置存在職能缺失、交叉務順利開展的，得0分。整的，得2分；未能根據業務發展需要對機構設置進行調整的，得0分。3、崗位職責指標分值：3分3全面的，得2分；未以書面形式明確崗位職責的，得0分。4、貸款、自主業務體系分離原則指標分值：4分計分標準：遵守貸款、自主業務分離原則，包括業務部門分別設立，建立信息防火墻，工作人員無相互兼職等情況。完全符合貸款、自主分離原則設立組織結構的，得2分；重要部門或崗位未分離或重要信息未隔離的，得0分。2體系但權責不明確的，得1分；未分別建立獨立授權體系的，得0分。5、獨立內審部門的設立指標分值：3分3的，得2分；設立了內審部門，但不能獲得充分信息的，得1分；未設立獨立的內審部門或信息取得嚴重受限的，得0分。6、內審人員配置指標分值：3分計工作的，得2分；未配備專門人員或專門人員不具備要求資質能力的，得0分。1經過董事會或審計委員會同意的，得0分。第十四條企業文化境。評價內容及標準：1、誠信合規經營的企業文化的建立指標分值：4分計分標準：公司建立了誠信、合規經營為基本宗旨的企業文化的，得2分；誠信、合規為作為根本文化內涵的，得0分。2者尚未落實到行動中的，得0分。2、受益人利益最大化原則遵守情況指標分值：3分計分標準：利益與受益人利益產生沖突，經營活動中體現受益人利益最大化原則的，得3分；避免了利益沖突，大部分貸款業務體現了受益人利益最大化原則的，得2分；未在貸款業務經營中落實受益人利益最大化原則的，得0分。人利益行為的，扣10分。3、董事、監事、高管人員在企業文化建設中的履職情況指標分值：2分計分標準：董事、監事、高管人員模范地踐行公司企業文化，并積極推進企業文化建設的，得2分；未在企業文化建設中發揮主導作用的，得0分。4、員工對公司核心價值觀的認同指標分值：2分分；員工不了解公司核心價值觀，或不能認同核心價值觀，行為違背公司文化的，得0分。5、員工行為準則指標分值：2分210分。6、對違反企業文化行為的問責制度指標分值：2分2問責制的，得0分。7、社會責任履行指標分值：4分計分標準：1業提供融資的，得0分。維護金融消費者權益，保障其知情權、選擇權、公平交易權等權利，盡職管理貸款產品，保障客戶利益的，得1分；侵害消費者權益，投訴率高，或不及時妥善處理投訴及出現未按期兌付貸款產品情形的，得0分。維護員工合法權益，保障員工休息、健康、安全、平等就業等權利的，得1分；未做到相關保障的，得0分；積極支持公益事業，為扶貧、賑災、綠化等公益事業做出重要貢獻的，得1分；未開展相關工作或力度過小的，得0分。第十五條人力資源管理不斷提高人員素質，使與業務和內部控制有關的人員具備相應的能力和風險意識。評價內容及標準：1、人力資源發展規劃指標分值：2分計劃的，得2分；未制定人力資源發展計劃的，得0分。2、人力資源管理制度制定及執行指標分值：3分計分標準：明確制定了員工招聘、培訓、考核、獎勵、處罰、晉升等方面合32無效的，得0分。3、員工培訓指標分值：3分業技能、企業文化等方面培訓，并對培訓效果進行評估，不斷改進培訓方法的，得3分；未進行員工培訓或培訓流于形式的，得0分。4、激勵約束機制有效性指標分值：3分體現風險管理和內控體系要求，促進業務發展及內部管理效果提高的，得3分；分；未建立激勵約束機制或操作性差、流于形式，得0分。5、員工配備對公司發展要求的適應性指標分值：3分期及中期發展需要，得3分；現有員工經過培訓基本能夠滿足發展需要的，得2分；員工配備不足，或業務素質不能滿足業務開展的，得0分。6、員工隊伍穩定性指標分值：2分計分標準：通過合理的崗位配置，薪酬水平，培訓計劃、晉升渠道及員工關分；員工存在一定程度流失，但對公司業務發展影響不大的，得1分；員工流失情況嚴重，后續補充和培訓不及時，出現青黃不接等情況，嚴重影響業務發展的，得0分。7、員工退出機制建立指標分值：2分分；建1使公司商業秘密受損等情形較為嚴重，造成不良影響的，得0分。第二節合規與風險管理持續對各類風險進行有效的識別與評估。評價內容和標準：第十六條合規政策指標分值：2分出規定的，得2分；未制定合規政策的，得0分。第十七條合規體系建設1、合規管理組織架構指標分值：4分計分標準：的權限進行決策、監督、執行和考核的，得2分；董事會、監事會及高級管理層的工作職責不包括合規管理職能的，得0分。2名以上具備相應資質21名關鍵人員的，得1分；未建立合規部門或關鍵人員不符合資質要求的，得0分。2、合規管理機制指標分值：12分計分標準：公司制定了能確保合規工作正常開展的管理制度和操作流程，并能有效執行，且定期評價完善的，得2分；合規管理制度和操作流程已基本建立，但實際1式的，得0分。合規部門組織制定了完善的合規風險管理計劃，并能有效執行的，得1分；未制定計劃或計劃流于形式的，得0分。良好的，得2分；與其他部門之間的工作機制不順暢的，得0分。建立了合規績效考核機制和問責與激勵機制，并有效發揮作用的，得3分；基本建立了合規績效考核機制和問責與激勵機制，取得了一定作用的，得2分；尚未建立合規績效考核機制和問責與激勵機制，或機制流于形式的，得0分。部門進行整改完善的，得2分；進行了合規檢查，但未落實整改的，得1分；未開展合規檢查的，得0分。21告路線，或建立了但流于形式，得0分。3、內部舉報制度建立指標分值：2分規行為的，得2分；未建立內部舉報機制或對舉報員工進行打擊報復的，得0分。第十八條業務合規性管理1、固有業務合規性指標分值：4分計分標準：債業務，且同業拆入余額不得超過其凈資產的20%；對外擔保業務余額不得超過其凈資產的50%；股東不得以持有的貸款公司股權作為質押進行融資。完全符合以上規定，得4分；每違反一條，扣5分。2、貸款業務合規性指標分值：18分計分標準：3得2分；部分環節不符合規定，得0分。有關規定的，得2分；沒有明確投資方向和投資策略的，得0分。2分；未實行保管制或保管人不符合要求的，得0分。合規定的，得3分；基本符合規定，但在其中個別環節有缺陷的，得1分；部分環節不符合規定，得0分；集合資金貸款以貸款方式運用的比例不超過30%，得2分；達到30%，得0分。規規定的，得2分；部分要素不符合規定的，得0分。2受益人大會未召開，或召集程序不符合規定的，得0分。分；未及時進行清算，出具清算報告的，得0分。存在一條以上嚴重違規的，每違反一條扣5分。3、信息披露合規性指標分值：2分理信息的，得2分；進行了信息披露，但披露內容不完整的，得1分；未按規定進行信息披露，得0分。第十九條關聯交易管理1、關聯交易制度指標分值：2分2不完善或沒有得到有效執行的，得0分。2、關聯交易合規性指標分值：3分計分標準：披露。全部符合要求的，得3分；不完全符合要求的，得0分。存在損害公司、委托人和受益人利益的不當關聯交易行為的，扣10分。第二十條案件治理1、崗位輪換、強制休假及離任審計制度建立和執行指標分值：3分計分標準：按要求建立了關鍵崗位輪換、強制休假制度及重要崗位人員離任審計制度，并有效執行的，得3分；建立了相關制度，但未得到嚴格執行或執行效果一般的，得1-2分；未建立相關制度或未落實執行的，得0分。2、對賬等其他案防工作開展指標分值：2分開展對賬、員工參與民間融資等案件風險排查工作，并取得良好效果的，得2分；開展了排查，但排查不全面、不深入的，得1分；未開展排查，或排查流于形式的，得0分。3、案件治理效果指標分值：3分計分標準：公司加強案件治理，效果顯著，未發生重大案件，未受到監管機構行政處罰，得3分；發生一起以上重大案件，扣20分；受到監管機構行政處罰，扣10分。第二十一條風險控制體系1、風險控制體系完備性指標分值：3分體系，并以書面形式明確各項業務的風險類型、風險控制方法、程序等內容的，得3控制實施的，得2分；建立風險控制體系和制度，但覆蓋面不完整，影響風險控制有效性的，得1分；未建立風險控制體系，缺乏相關制度的，得0分。2、風險控制體系的更新與完善指標分值：4分化及時進行更新，確保風險控制持續有效的，得4分；基本達到上述要求的得2分；未進行更新完善的，得0分。3、風險評估指標分值：11分計分標準：（1）按照風險控制制度，在關鍵部門設置風險控制崗位，對具體業務實施分；基本符合上述要求的，得2分；不符合上述要求的，得0分。（2）定期對公司風險狀況進行全面風險評估，且評估周期不超過半年的，得2分；評估周期不超過1年的，得1分；超過一年未進行評估的，得0分。（3）風險評估效果顯著，達到風險預警要求的，得2分；評估和預警效果一般的，得1分；評估流于形式，不能實現風險預警的，得0分。（4）建立了滿足業務發展需要的信息管理系統，如財務核算系統、辦公自動化系統、人力資源管理系統、證券交易系統、賬戶管理系統等，能夠為風險評估提供必要的技術支持的，得3分；建立了一至二種信息系統的，得1分；未建立任何信息系統的，得0分。4、風險監測指標分值：4分分；基本到達上述要求，風險預警效果一般的，得1-3分；未進行日常風險監測的，得0分。5、風險報告指標分值：3分3面或不及時的，得1分；未建立相關報告路線或執行不力的，得0分。第二十二條風險管理1、信用風險管理指標分值：6分計分標準：制定并嚴格執行信用風險管理制度，持續關注并記錄交易對手分；基3-4格執行的，得0-2分。2、操作風險管理指標分值：6分計分標準：（1）公司各部門能夠按照職責分離的原則設立相應的工作崗位，明確職責機制，完全符合要求，得2分；部分符合要求的，得1分；完全不能達到要求的得0分。（2）對各項業務或包括關鍵性業務在內的大部分業務制定了具體操作規程21險隱患，以及操作規程沒有得到有效執行的，得0分。（3）建立并有效執行崗位問責制度的，得2分；沒有建立問責制或沒有有效執行的，得0分。3、市場風險管理指標分值：4分4持且配備有關人員有效管理的，得4分；根據上述要求的完成狀況，得1-3分，沒有相關制度和專業人員，不能有效管理市場風險的，得0分。4、法律風險管理指標分值：2分規、監管要求和其他要求的信息，監督、處理公司各項法律事務和法律風險，且21對公司的守法合規經營起到作用的，得0分。5、聲譽風險管理指標分值：2分2按期兌付、與投資者產生群體性糾紛被媒體報道等惡性事件，影響公司聲譽的，得0分。6、風險集中度管理指標分值：2分2一客戶風險集中度超出監管要求的，得0分。第二十三條新業務風險控制1、新業務、新產品研發指標分值：2分戰略及業務需要，研究成果達到公司要求的，得2分；部分達到要求的，得1分；未設立研發部門或研發工作脫離實際，不能得到有效利用的，得0分。2、創新業務資格取得指標分值：2分分；進行了創新資格申請并完成相關研究和準備的，得1分；未申請創新業務資格的，得0分。3、新業務風險評估指標分值：2分計分標準：公司開辦新業務時，能夠事先制定有關的政策、制度和程序，對潛在風險進行評估，提出風險防范措施，確保新業務風險有效控制的，得2分；1或未進行風險評估的得0分。4、新業務報備指標分值：2分2通內容不全面，得1分；未進行有效溝通的，得0分。第二十四條統計管理1、統計工作基礎建設指標分值：2分21管理制度，得0分。2、統計工作內部管理指標分值：2分計分標準：統計數據信息能夠按照統計機構層次逐級上報，并有相應復核、審核、考核機制，保證數據完整準確的，得2分；統計工作管理不完善，導致統計數據不準確不完整的，得0分。3、統計信息利用指標分值：2分計分標準：各級統計人員能夠按照公司制度要求，定期進行統計數據整理、2分析，或分析工作無參考價值的，得0分。4、統計報表對外報送指標分值：2分行必要的審批程序且數據真實準確的，得2分；報表出現遲報、漏報、錯報，或未經批準對外報送的，得0分。第三節內部控制措施防范控制盲點或控制缺陷，保證控制目標的實現。評價內容及標準：第二十五條凈資本指標監測指標分值：4分管要求的，得4分；有專門部門對凈資本指標進行監測，但未做到定期監測，對業務指導性不強的，得2分；未指定專門部門對凈資本指標進行監測的，得0分。第二十六條授信管理1、資金運用決策委員會的構成指標分值：2分分；未設立決策委員會或委員會組成不符合要求，得0分。2、關聯企業授信控制指標分值：2分2險措施的，得0分。對存在風險隱患的關系客戶授信發生不良的，扣5分。第二十七條分級授權指標分值：4分計分標準：公司分級授權體系完備，對所有重要業務授權均采用書面形式的，得2分；未采取書面授權的，得0分。2算機授權的，得0分。第二十八條業務風險控制措施1、資金來源盡職調查指標分值：2分計分標準：業務部門能夠按照各項規章制度要求，將委托資金來源合法性、2進行資金來源調查的，得0分。2、資金運用項目盡職調查指標分值：6分計分標準：經營計劃的，得3分；不符合的，得0分。料，對項目風險和還款來源等進行評估的，得3分；盡職調查資料不完整，但不影響資金運用的，得2分；關鍵內容調查不詳細，對資金運用、風險控制有影響但仍進行項目實施的得0分。3、資金運用項目風險審查指標分值：2分計分標準：資金運用項目在提請決策委員會審批前，經過合規與風險控制部門對合規風險、法律風險等風險狀況審查的，得2分；未經過風險審查的，得0分。4、資金運用項目審批指標分值：4分2策審批的，得2分。未嚴格按照制度流程進行審批的，得0分。5、法律文書簽訂合法合規性指標分值：2分分；合同文本不規范，但不影響法律效力的，得1分；法律文書簽訂不規范，影響法律效力的，得0分。6、擔保措施落實指標分值：3分計分標準：保證、抵押、質押等各種擔保手續完備，合法有效，代償能力充足的，得3分；手續不完整，但不影響法律效力的，得1分；關鍵手續不完整影響法律效力的，得0分。7、中后臺復核和監督職能發揮指標分值：3分否真實可靠等能夠發揮復核和監督職能的，得3分；部分實現復核監督職能的，得1分；不能發揮應有作用的，得0分。8、項目持續盡職管理指標分值：6分計分標準：實地考察，收集企業信息，更新信貸檔案信息的，得2分；能夠持續管理，但檢1得0分。項目出現風險預警信息，能夠及時報告管理層并采取有效措施化解風險的，得2分；未得到及時報告使風險進一步惡化的，得0分。保證管理過程可追溯的，得2分；工作記錄不完整，但不影響追溯性的，得1分；關鍵過程無記錄的，得0分。9、貸款業務報告指標分值：2分計分標準：按照相關法規、貸款文件、公司規章制度等要求，按期出具管理分；形成了貸款分；未能及時出具有效管理報告，或披露內容有虛假、重大錯誤、誤導性陳述、重大遺漏等情形的，得0分。10、貸款業務投訴管理指標分值：2分理貸款當事人的投訴，有效解決問題的，得2分；建立相關制度，但投訴處理不及時的，得1分；未建立投訴制度和程序的，得0分。11、證券投資業務風險控制指標分值：7分計分標準：資組合的構建原則有明確規定的，得2分；投資策略和方向不明確的，得0分。2設立預警和止損條件或未按要求執行的，得0分。2能逐日盯市或超出授權進行操作的，得0分。1條件的，得0分。12、對外擔保控制指標分值：2分2批，但無反擔保措施的，得1分；未對擔保業務執行必要控制措施的，得0分。第二十九條非投資類資產管理1、固定資產管理指標分值：3分卡片，對固定資產的購入、驗收、使用、調轉、維修、盤點、處理等進行全程管理控制的，得3分；部分達到要求的，得1-2分；未執行必要控制的，得0分。2、低值易耗品管理指標分值：1分盤存等控制制度的，得1分；未執行必要的實物控制制度的，得0分。3、無形資產管理指標分值：2分分；部分達到要求的，得1分；未執行必要控制的，得0分。第三十條風險資產管理1、資產風險分類制度指標分值：2分2度或不能有效執行風險分類管理制度的，得0分。2、風險資產分類的授權審批指標分值：2分2控制委員會審批，或未形成工作記錄的，得0分。3、準備金計提指標分值：2分計分標準：根據風險資產分類狀況，足額計提各項減值準備金的，得2分；計提了準備金，但金額不足的，得1分；未按要求計提準備金的，得0分。第三十一條不兼容崗位分離指標分值：4分4況的，得2分；完全不能做到分離的，得0分。第三十二條雙簽制度指標分值：2分復核和雙人簽字控制風險的，得2分；部分重要業務實行雙簽制度的，得1分；完全未實行雙簽制度的，得0分。第三十三條財務管理1、財務預算指標分值：2分2算制度，或預算脫離實際，對公司經營未發揮相應作用的，得0分。2、核算準確性指標分值：3分計分標準：業務核算符合《會計準則》等規定，使用科目準確，與業務實際相符，賬目之間相符的，得3分；個別科目使用不準確，或個別數據有差錯的，得1分；重要業務科目使用不準確或數據差錯超過5個的，得0分。3、復核制度和事后監督制度指標分值：2分良好的，得2分；建立相關制度，但未能有效執行的，得1分；未建立相關制度的，得0分。4、貸款賬戶管理指標分值：3分計分標準：2得0分。制定貸款、固有業務賬戶管理規定，明確賬戶的開立、變更和撤消條件，制訂賬戶存入、支取和結算程序，并按規定執行的，得1分；未制定制度和程序，或未有效執行，得0分。5、貨幣資金管理指標分值：2分計分標準：存款安全的，得1分；未進行明細管理或未定期與銀行對賬的，得0分。建立詳細的現金管理制度，明確庫存現金限額，指定專人定期清點、復核，并有詳細記錄，做到帳實相符的，得1分；清點不及時或相關記錄不完整的，得0分。6、重要空白憑證管理指標分值：2分計分標準：建立了重要空白憑證的管理制度，且能夠有效執行的，得2分；1執行的，得0分。7、財務印章管理指標分值：2分計分標準：2或制度未有效執行的，得0分。8、財務報告指標分值：4分計分標準：分；存在重大差錯的，得0分。1告的，得0分。建立了財務報告分析制度，對提高經營管理水平發揮促進作用的，得2分；未建立分析制度的，得0分。9、會計檔案管理指標分值：2分計分標準：建立了專門的會計財務檔案管理規定，對資料的交接、整理、借分；檔案整理1有缺失的，得0分。第三十四條信息系統管理1、計算機信息系統管理制度建立指標分值：2分責的得2分；未建立相關制度的得0分。2、業務外包管理指標分值：2分2風險控制的，得0分。3、信息系統開發及管理2使系統達不到公司要求的，得0分。2分；系統管理和維護缺失，產生安全隱患的，得0分。建立了信息系統變更管理流程，系統變更經嚴格審批，按流程操作的，得2分；擅自修改系統、升級軟件、改變環境配置等操作的，得0分。4、硬件采購管理指標分值：2分分；硬件采購程序不符合公司規定的，得0分。5、計算機機房及設備管理指標分值：3分計分標準：建立計算機房管理規定，機房達到防火、防水、防塵、防盜等要求標準，對出入機房按規定審批并保留記錄，確保硬件、各種存貯介質安全的，得2分；達不到相關要求的得0分。變更、報廢等環節實施有效管理的，得1分；未按要求執行得0分。6、用戶及權限管理指標分值：2分2的，得0分。7、網絡安全管理指標分值：2分2求，得0分。8、重要數據備份管理指標分值：2分分；未建立相關制度或制度執行不力的，得0分。第三十五條應急控制與響應1、應急預案制定及響應指標分值：3分計分標準：（1）識別潛在的事故(風險)和緊急情況；（2）確定緊急情況發生時的負責人；（3）確定緊急情況發生時各類人員的行動計劃；（4）確定緊急情況發生時具有特定作用的人員的職責、權限和義務，如柜員、保安、保衛人員等；（5）明確與外部應急機構的接口及上報部門；（6）重要記錄資料和重要設備的保護；（7）緊急情況發生時可利用的必要資料，如報警設備和聯絡電話號碼等。3效防止事態擴大的，得1分；未建立應急預案和程序，不能識別緊急事件的，得0分。2、貸款項目風險處置預案制定指標分值：3分計分標準：保護公司持續經營能力的，得2分；未制定預案或預案不具有可行性的，得0分。有效化解風險的，得1分；未對風險項目制定具體處置預案的，得0分。第四節內控體系的監督評價與糾正控制要求：公司應建立內部控制體系的監督評價機制，通過發揮獨立的內、體系建設。評價內容及標準：第三十六條內部審計監督1、內審部門的地位指標分值：3分31控高管層的，得0分。2、內審報告路線指標分值：2分告審計情況并能有效執行的，得2分；路線不明確或不能有效執行的，得0分。3、內部審計實施情況及效果指標分值：4分等全面內容的，得1分；只開展定期審計，未開展專項審計和離任審計的，得1分；審計項目嚴重缺失的，得0分。至少每半年實施一次全面審計，并根據實際情況開展專項審計的，得1分；每年開展一次全面審計的，得1分；全面審計頻率少于每年一次的，得0分。2分；能發現內控存在的部分問題的，得1分；內部審計流于形式，審計無效果的，得0分。4、內控缺陷的糾正整改指標分值：3分3定整改措施，整改取得一定效果的，得1-2分；不能制定整改措施，或者措施不能有效落實的，得0分。第三十七條外部審計監督1、外部審計制度指標分值：2分序，外部審計開展的內容等事項，外部審計機構由股東大會決定聘用的，得2分；未制定相關制度，或外部審計機構不是由股東大會決定聘用的，得0分。2、外部審計的實施及效果指標分值：2分分；外部審計機構不能獨立開展審計工作，審計活動受到干擾的，得0分。第三十八條內部控制績效監測指標分值：3分計分標準：內部審計部門能夠定期對各職能部門內控執行情況進行檢查并分析問題出現的原因，保證內控監測的持續性，得2分；未對內部控制進行監測的，得0分。能部門進行完善，得1分；否