農資股份有限公司《商品銷售貨款信用結算管理辦法》NC操作細則一、總則本細則是針對農資股份有限公司財務管理制度及《商品銷售貨款信用結算管理辦法》的管理制度，在NC中作貨款信用結算管理的二次開發功能，規定及規范農資股份有限公司及其下屬控股公司貨款信用結算業務，為NC系統操作細則之一。細則規定操作流程具體操作方案具體參照《<商品銷售貨款信用結算管理辦法>NC操作手冊》（以下簡稱：手冊）。本細則所規定內容于2010年10月1日生效。二、本細則涉及崗位三、額度表的制定1、名詞解釋（1）年度額度表與臨時額度表額度表按類型分年度額度表一年審批一次。臨時額度可多次審批。客商的信用結算額度為有效期內已審批的年度額度與各臨時額度的疊加。（2）常規額度與賒銷額度額度表按內容分常規額度（NC中以普通額度命名）與賒銷額度，制定年度額度與臨時額度時，需各自確定其常規額度與賒銷額度。常規額度為正常交易時的允許一定回款日期的業務交易額度；賒銷額度是銷售業務經額度表中結算日期所規定的天數后，仍未收到款時，系統自動由常規額度轉至更為嚴格控制的賒銷額度。一般情況下，賒銷額度占用35天以上時，系統額度表將作黃色警告提示，50天以上時，作紅色警告提示。（3）客商額度與公司賬套額度額度表按范圍分客商額度與公司賬套額度。客商額度為具體客商的常規額度、賒銷額度；公司賬套額度為當前公司所允許的最大常規額度與賒銷額度。一般情況下，各客商額度的總和大于公司賬套額度。（4）額度賬期額度賬期為從訂單保存的日期起，至該筆交易完全收款并核銷的期間。普通交易允許的最大賬期為50日。2、額度審批表具體操作流程各單位（部門）的額度表制定分年度額度制定和臨時額度制定兩種，具體流程如下：（1）年度額度審批流程1）上線運作時，各相關單位（部門）操作人員根據公司已審批的額度在所屬公司賬套中輸入額度審批表（審批表屬性標志為年度額度），通知財務部完成電子審批操作，具體流程如下述步驟b）、c）。2）正常運作后，各相關單位（部門）于每年12月，對客商信用重新評估與制定，由操作人員把新的額度表錄入系統中。a）各相關單位（部門）打印表格，進行系統外審批流（本部各業務部門審批流：部門負責人--財務部--分管副總經理--總經理；下屬控股公司審批流：公司經理--上級公司經理--財務部--分管副總經理--總經理），確保系統中所規定額度與最終審批額度一致后，把紙質表格提交至財務部；b）表格提交至財務部后，相關操作員于NC系統中提交額度審批表，走電子審批流，待財務部審批；c）財務部核對各單位（部門）提交的額度審批表與NC中的審批表一致性，若無異議，在NC中通過審批。紙質表留作備案。d）注：新的年度審批表經審核后，于次年1月1日開始生效，當年所使用年度審批表將失效。（2）臨時額度審批流程一般情況下，各相關單位（部門）于每月月末制定一次臨時額度表，對新增客商增加額度和對現有額度作調整。各相關單位（部門）打印表格，進行系統外審批流（流程與年度額度審批表一致），確保系統中所規定額度與最終審批額度一致后，把紙質表格提交至財務部。財務部審批完成的臨時額度表于次月生效。特殊情況，如客商交易額度需特批時，需先向相關領導請示后，再執行以上操作。3、額度審批表維護的詳細操作見《手冊》中“額度審批表維護”。四、銷售業務1、銷售交易相關細則各相關單位（部門）只允許在已規定好的額度范圍內運作銷售業務。在以下任何一種情況下，不允許繼續交易。（1）某客商單次交易中，總金額超出允許該客商的常規額度。（2）某客商賒銷占用額度已超出所允許該客商的賒銷額度。（3）某客商的賒銷賬期超出系統所規定的50天。（4）任何一筆交易超出允許公司賬套的總常規額度或總賒銷額度。（5）以合同方式保存的訂單超合同期仍未核銷完訂單的。對沒用信用額度的客商，必須先由出納（本部為會計主管）錄入收款單，并審核后，才允許維護銷售訂單。在額度條件不允許的情況下作手工開單或不開單直接出貨，被視為違反公司規章制度處理。合同銷售管理不參與信用額度的計算，只與訂單保存時的賬期有關系。2、以下情況下的銷售業務允許有條件手工開單或短信通知發貨（1）未能及時添加客商資料的新客戶交易；（2）單位停電，導致錄單工作無法進行（確保額度足夠時）；（3）系統中已有客商，因相關崗位缺崗，導致錄單工作無法進行；（4）節假日，相關崗位不值班時；對無賒銷額度的客商維護手工銷售單時，必須先由出納或替代崗位在NC中錄入收款單，打印（若通過POSE機收款，則以刷卡機打印的單據為準）作為附件提交財務。當具備NC開單條件后，次日內將手工單在補錄進系統。3、銷售訂單須與發票一一對應一般情況下，要求各相關單位（部門）銷售訂單與銷售發票整單對應，即開發票時，引用完整的銷售訂單表體項。五、收款業務根據《NC資金模塊操作細則》規定，為使信用額度的及時更新，確保業務正常進行，各相關單位（部門）的收款單必須及時錄入系統。六、核銷業務單位（部門）各客商所占用額度需通過銷售訂單或銷售發票與對應的收款單作核銷后才能抵消還原。為使客商賒銷額度和賒銷賬期及時更新，要求各相關單位（部門）在系統收款后，進行手工核銷，具體流程如下：1、未開發票的銷售業務通過“銷售訂單手工核銷”進行核銷，詳細參考《手冊》中“核銷訂單”部分。2、已開發票的銷售業務通過財務會計應收管理的“手工核銷”進行核銷，詳細參考《手冊》中“核銷應收”部分。七、賒銷額度預警提示1、保存為合同性質的訂單保存為合同性質的訂單，觸發時系統將向以下崗位以郵件方式發出信息：公司經理。2、常規額度轉為賒銷額度對于常規額度轉為賒銷額度時，第一次觸發時系統將向以下崗位以郵件方式發出信息：銷售內務、公司經理。3、賒銷賬期超35日對于賒銷賬期超35天的客商，第一次觸發時系統將向以下崗位以郵件方式發出警告：財務部、資金部、上級公司經理、公司經理、銷售內務。4、賒銷賬期超50天對于賒銷賬期超50天的客商，第一次觸發時或每隔7天，系統將向以下崗位以