社會(huì)保障基金監(jiān)督管理工作總結(jié)及小結(jié)按照市局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)勞動(dòng)和社會(huì)保障部％261t;社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法%26gt;的通知》和《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理工作的通知》文件精神。為做好我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督工作，保障基金運(yùn)行的安全，提高監(jiān)督工作質(zhì)量，在市局的指導(dǎo)與支持下和局機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為為基礎(chǔ)，以健全基金監(jiān)督制度為保障，以強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)為手段，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合，保障了勞動(dòng)保險(xiǎn)各項(xiàng)基金的安全平穩(wěn)運(yùn)行。現(xiàn)將我們的工作匯報(bào)如下一、提高認(rèn)識(shí)，健全組織機(jī)構(gòu)社會(huì)保障基金監(jiān)督管理是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性、技術(shù)性都很強(qiáng)的工作，為加強(qiáng)我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督工作，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)工作小組。經(jīng)局黨組研究決定，我局基金監(jiān)督工作設(shè)在工資保險(xiǎn)科，主管局長(zhǎng)擔(dān)任小組長(zhǎng)，全面主抓基金監(jiān)督，牽頭開展各項(xiàng)監(jiān)督審查工作；由多年從事過(guò)社保業(yè)務(wù)工作的專業(yè)人員任行政總監(jiān)督員，負(fù)責(zé)主持現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作，從政策和業(yè)務(wù)方面指導(dǎo)基金監(jiān)督工作；局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師任財(cái)務(wù)監(jiān)督員，從財(cái)務(wù)專業(yè)方面提供業(yè)務(wù)保障；辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)事務(wù)。各方面責(zé)任明確、分工到人、相互配合、協(xié)調(diào)一致，圍繞市局基金監(jiān)督處的要求展開工作，對(duì)我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金從征繳、管理、運(yùn)營(yíng)和支付方面定期、不定期的展開監(jiān)督檢查工作。組織機(jī)構(gòu)的健全和職能的落實(shí)保證了我局基金監(jiān)督工作的順利開展。二、基金監(jiān)督采取的措施（一）明確工作目標(biāo)基金監(jiān)管的目標(biāo)責(zé)任制作為我局“xx”規(guī)劃當(dāng)中重要的組成部分。在我局起草的《區(qū)“xx”時(shí)期就業(yè)和社會(huì)保障工作規(guī)劃及20XX年遠(yuǎn)景目標(biāo)》中強(qiáng)調(diào)“一是強(qiáng)化征收管理，實(shí)現(xiàn)依法征收，應(yīng)收盡收，確保各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳到位。二是完善社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督制度。完善行政監(jiān)督、專門監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督和社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督相結(jié)合的社會(huì)保障基金監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳、支付和管理運(yùn)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督，切實(shí)保障社會(huì)保險(xiǎn)基金安全。”為切實(shí)保證基金的安全運(yùn)行，各相關(guān)部門必須步調(diào)一致全力配合，層層落實(shí)，層層考核。要求所有審批崗、財(cái)務(wù)崗、基金業(yè)務(wù)崗工作人員從眼前工作著手，統(tǒng)一思想，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，人人樹立基金安全意識(shí)，為基金安全運(yùn)行打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。（二）規(guī)范行政監(jiān)督行為今年以來(lái)，我局基金監(jiān)督檢查工作抓住全局各個(gè)部門全面推行了iso9000質(zhì)量管理體系試點(diǎn)工作和“三險(xiǎn)合一”管理模式的變化為契機(jī)，針對(duì)去年對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收繳、支付基金運(yùn)行操作自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，制定了涉及到行政審批、審核和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在基金運(yùn)行操作過(guò)程中的近35個(gè)內(nèi)部工作規(guī)范，規(guī)范了基金管理過(guò)程中的基金運(yùn)作行為和強(qiáng)化了基金運(yùn)行過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度。形成了社會(huì)保險(xiǎn)行政管理、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和監(jiān)督檢查三方面密切配合、相互制約、相互促進(jìn)的良性運(yùn)行。X月份已開始試行，從X月份審核情況看效果良好。工作規(guī)范主要特點(diǎn)有一是對(duì)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇的核準(zhǔn)及全部行政許可、行政審批行為實(shí)行復(fù)審制，并必須經(jīng)主管局長(zhǎng)審定或批準(zhǔn)；二是重點(diǎn)對(duì)各類行政、事業(yè)性收費(fèi)行為進(jìn)行了規(guī)范，任何工作人員不準(zhǔn)隨意減免各類行政、事業(yè)性收費(fèi)；三是加強(qiáng)了對(duì)薄弱環(huán)節(jié)的控制和管理，比如《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理控制程序》等程序性文件，采取了有效措施，改進(jìn)和加強(qiáng)調(diào)研工作和對(duì)轄區(qū)內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理；四是對(duì)勞動(dòng)保障工作的各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)全部進(jìn)行了識(shí)別和約束，做到了細(xì)節(jié)完整，確保了各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為的可追溯性；五是全面推進(jìn)了對(duì)服務(wù)過(guò)程的控制，制定了《服務(wù)評(píng)價(jià)卡》，建立了日常化的服務(wù)對(duì)象滿意度測(cè)量制度，對(duì)工作人員的日常服務(wù)行為進(jìn)行隨時(shí)監(jiān)控，從事后監(jiān)督為轉(zhuǎn)向事前、事中監(jiān)督為主。三、基金監(jiān)督具體工作內(nèi)容在局黨組領(lǐng)導(dǎo)下，我局基金監(jiān)督工作已經(jīng)初見成效。半年多，我們按照勞動(dòng)部[]13號(hào)文件《關(guān)于開展社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的通知》要求，積極努力，克服困難，創(chuàng)造條件，堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作相結(jié)合，開展了以下具體工作內(nèi)容（一）通過(guò)專線網(wǎng)絡(luò)，開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作為進(jìn)一步提高社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督工作的質(zhì)量和水平,促進(jìn)事后監(jiān)督向事前、事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變,進(jìn)一步完善社保基金監(jiān)管體系,我局按照市勞動(dòng)保障局要求積極開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作。通過(guò)半年多的不斷的努力，我局基金監(jiān)督工作小組進(jìn)一步優(yōu)化了計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，專門鋪設(shè)了兩條基金監(jiān)督專線，分別連接到區(qū)社保中心和醫(yī)保中心的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)，隨時(shí)監(jiān)督基金收繳、使用情況，對(duì)手工報(bào)送或網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)挠嘘P(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行檢查分析,掌握被監(jiān)督單位社會(huì)保險(xiǎn)基金管理和制度運(yùn)行狀況。基金監(jiān)督終端被計(jì)算機(jī)管理員設(shè)置為只讀狀態(tài)，對(duì)社保基金信息有完全查詢權(quán)限，但沒(méi)有修改權(quán)限。為了進(jìn)一步提高基金監(jiān)督的工作效率，我們對(duì)基金監(jiān)督工作設(shè)置了專人專崗，專門從事數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工作，并且每月會(huì)同局會(huì)計(jì)師組織1-2次集中數(shù)據(jù)采樣分析，并且每次抽取1-2個(gè)險(xiǎn)種擬定調(diào)查報(bào)告。實(shí)施范圍由點(diǎn)到面,數(shù)據(jù)信息由簡(jiǎn)到繁,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),不斷補(bǔ)充完善。同時(shí)，我們還發(fā)揮了網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)，將不同類型的企業(yè)進(jìn)行分類對(duì)比，在同類型的企業(yè)中，對(duì)所繳納的社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)行情況進(jìn)行橫向比較；除此之外，我們還在同一企業(yè)中，將不同時(shí)期內(nèi)基金收支的情況進(jìn)行縱向分析，對(duì)基金收繳、支付和運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中存在的非常態(tài)變化，及時(shí)與社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系，組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作，了解和掌握資金在此時(shí)期內(nèi)的詳細(xì)運(yùn)行狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找原因，針對(duì)原因采取有效措施，杜絕了同類問(wèn)題的再次發(fā)生。（二）開展針對(duì)社保所會(huì)計(jì)的培訓(xùn)工作為了使社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)更好地嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保障基金財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)基金收入戶、支出戶及財(cái)務(wù)專戶的管理，按時(shí)足額將收入戶基金劃入基金財(cái)政專戶，并認(rèn)真做好社會(huì)保障基金核算工作。我局將財(cái)務(wù)知識(shí)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)相結(jié)合，對(duì)系統(tǒng)內(nèi)所有會(huì)計(jì)人員開展全年4次的全面培訓(xùn)。同時(shí)，為了適應(yīng)現(xiàn)代辦公自動(dòng)化的要求，我們還有針對(duì)性地委托昌平區(qū)財(cái)政局開設(shè)了財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)課程。為基金監(jiān)督工作的順利開展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（三）開展對(duì)退休人員進(jìn)行領(lǐng)取養(yǎng)老金資格協(xié)助認(rèn)證工作我局于x月份，對(duì)區(qū)80歲以上的退休人員開展了領(lǐng)取養(yǎng)老金資格協(xié)助認(rèn)證工作，各單位在接到通知后，都積極認(rèn)真地做這項(xiàng)工作企業(yè)勞資和各社保所的干部對(duì)此項(xiàng)工作非常認(rèn)真負(fù)責(zé)，他們積極主動(dòng)地與退休職工聯(lián)系，講法規(guī)、講政策，使因各種原因遲報(bào)死亡信息而多領(lǐng)取的養(yǎng)老金交回，再上交社保中心，有效地堵塞了養(yǎng)老金流失的漏洞。這項(xiàng)工作今年年初就著手進(jìn)行，我們查文件，找資料，并與其他區(qū)縣聯(lián)系，參考借鑒他們的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，認(rèn)真總結(jié)，到x月份，我們經(jīng)過(guò)計(jì)算機(jī)程序統(tǒng)計(jì)出我區(qū)領(lǐng)取養(yǎng)老金的退休人員共.萬(wàn)人，其中80歲以上的退休人員有名，占退休人員總數(shù)的.8%,xx歲以上的退休人員有人，占退休人員總數(shù)的0.%.高齡退休人員所占比重越來(lái)越大，再加上近年來(lái)，我區(qū)離退休職工因多種原因致使死亡信息沒(méi)有及時(shí)上報(bào),造成多領(lǐng)取基本養(yǎng)老金,共收回多發(fā)放的基本養(yǎng)老金人次和金額都有上升趨勢(shì)。到今天,發(fā)出份認(rèn)證表,收回份占%,其中有名退休人員近期死亡,我們已及時(shí)減少,占總?cè)藬?shù)的%。還有名退休人員,至今沒(méi)有聯(lián)系上,占%。到12月底,還沒(méi)有聯(lián)系上的,我們根據(jù)文件精神,從1月起停發(fā)其基本養(yǎng)老金,共計(jì)元。現(xiàn)實(shí)生活中,離退休職工去世后,其家屬對(duì)死亡上報(bào)大概有以下幾種情況:1、一些偏遠(yuǎn)地區(qū),交通和通訊都不方便,職工家屬也就不方便通知單位,極有可能存在冒領(lǐng)養(yǎng)老金的現(xiàn)象。2、退休職工去世后,由于工資直接從銀行或郵局領(lǐng)取,職工家屬確實(shí)不知道應(yīng)該告訴誰(shuí)。3、退休人員已經(jīng)全部實(shí)行養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放,基本醫(yī)療保險(xiǎn)的藥費(fèi)報(bào)銷,現(xiàn)階段也是由各居住地社保所報(bào)銷,企業(yè)與退休人員之間的聯(lián)系越來(lái)越少,這也是造成退休職工死亡后報(bào)遲或不報(bào)的主要原因。針對(duì)以上幾種情況，我們要進(jìn)一步做好離退休人員生存認(rèn)證及相關(guān)管理工作，及時(shí)掌握了解離退休人員的健康狀況，加強(qiáng)與離退休人員的聯(lián)系和服務(wù)工作，繼續(xù)鞏固社會(huì)化發(fā)放成果。（四）開展失業(yè)保險(xiǎn)基金檢查的自查整改工作為了加大對(duì)我區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)基金的行政監(jiān)督力度，進(jìn)一步做好失業(yè)保險(xiǎn)基金管理工作，我局各有關(guān)部門在基金監(jiān)督工作小組的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)基金監(jiān)管的目標(biāo)責(zé)任制對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)基金情況進(jìn)行了自查,并下發(fā)《關(guān)于開展失業(yè)保險(xiǎn)基金檢查工作的通知》。x月12日，召開社保所所長(zhǎng)工作會(huì)議，將此次檢查工作的文件及工作要求向各社保所進(jìn)行了詳細(xì)布置及安排。X月13日Dx月20日，各社保所及相關(guān)部門按照《通知》要求，組織相關(guān)人員進(jìn)行全面的自查。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，進(jìn)一步規(guī)范資金撥付程序，同時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)的整理分析，撰寫自查報(bào)告和整改報(bào)告。根據(jù)各社保所上報(bào)的自查工作報(bào)告，基金監(jiān)督小組分別對(duì)17個(gè)社保所自查自糾工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查失業(yè)保險(xiǎn)基金用于促進(jìn)就業(yè)的資金支出，確保基金運(yùn)行安全。四、工作中的幾點(diǎn)體會(huì)和今后設(shè)想加強(qiáng)社保基金的行政監(jiān)督，確保基金安全完整，是社會(huì)保障體系正常運(yùn)行的前提條件。工作中，我們有以下幾點(diǎn)體會(huì)一是領(lǐng)導(dǎo)重視是做好社會(huì)保障監(jiān)督工作的關(guān)鍵；二是規(guī)范業(yè)務(wù)操作，落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制是做好社會(huì)保障監(jiān)督工作的基礎(chǔ)；三是實(shí)行社保基金信息化監(jiān)管是做好監(jiān)督工作的保障；四是積極開展各項(xiàng)檢查是做好社保基金行政監(jiān)督工作的重要手段。一年來(lái)，我們?cè)谏绫；鸬男姓O(jiān)督工作中嘗試著將現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作相結(jié)合，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展對(duì)基金的征繳、發(fā)放、管理和運(yùn)營(yíng)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。隨著我局基金行政監(jiān)管工作的步步深入，我們將繼續(xù)扎扎實(shí)實(shí)做好以下幾方面工作，提高基金監(jiān)督水平。在市局基金監(jiān)督處的領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)完善我區(qū)社保基金監(jiān)督體系進(jìn)一步優(yōu)化現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)設(shè)備，從人員配備、崗位增設(shè)、職責(zé)落實(shí)等方面下功夫，不斷擴(kuò)大基金監(jiān)督范圍。積極開展基金監(jiān)督業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政策法規(guī)水平，從多角度多層次出發(fā)，進(jìn)一步探索和完善行政監(jiān)督手段。延伸閱讀全國(guó)社會(huì)保障基金條例第一章總則第一條為了規(guī)范全國(guó)社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營(yíng)，加強(qiáng)對(duì)全國(guó)社會(huì)保障基金的監(jiān)督，在保證安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》，制定本條例。第二條國(guó)家設(shè)立全國(guó)社會(huì)保障基金。全國(guó)社會(huì)保障基金由中央財(cái)政預(yù)算撥款、國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成。第三條全國(guó)社會(huì)保障基金是國(guó)家社會(huì)保障儲(chǔ)備基金，用于人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑。第四條國(guó)家根據(jù)人口老齡化趨勢(shì)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，確定和調(diào)整全國(guó)社會(huì)保障基金規(guī)模。全國(guó)社會(huì)保障基金的籌集和使用方案，由國(guó)務(wù)院確定。第五條國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)擬訂全國(guó)社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營(yíng)辦法，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后施行。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)負(fù)責(zé)全國(guó)社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營(yíng)。第二章全國(guó)社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營(yíng)第六條全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎、穩(wěn)健管理運(yùn)營(yíng)全國(guó)社會(huì)保障基金，按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的比例在境內(nèi)外市場(chǎng)投資運(yùn)營(yíng)全國(guó)社會(huì)保障基金。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)投資運(yùn)營(yíng)全國(guó)社會(huì)保障基金，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持安全性、收益性和長(zhǎng)期性原則，在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益類、股票類和未上市股權(quán)類等資產(chǎn)種類及其比例幅度內(nèi)合理配置資產(chǎn)。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制辦法，在管理運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和應(yīng)對(duì)，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制辦法應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門備案。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法制定會(huì)計(jì)核算辦法，并報(bào)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門審核批準(zhǔn)。第八條全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期向國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門報(bào)告全國(guó)社會(huì)保障基金管理運(yùn)營(yíng)情況，提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第九條全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)可以將全國(guó)社會(huì)保障基金委托投資或者以國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式投資。第十條全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)將全國(guó)社會(huì)保障基金委托（公安局學(xué)習(xí)十九大精神心得體會(huì)及感受）投資的，應(yīng)當(dāng)選擇符合法定條件的專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)、專業(yè)托管機(jī)構(gòu)分別擔(dān)任全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理人、托管人全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人，發(fā)布選聘信息、組織專家評(píng)審、集體討論決定并公布選聘結(jié)果。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定投資管理人、托管人選聘辦法，并報(bào)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門備案。第十一條全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)與聘任的投資管理人、托管人分別簽訂委托投資合同、托管合同，并報(bào)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門、國(guó)務(wù)院外匯管理部門、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。第十二條全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定投資管理人、托管人考評(píng)辦法，根據(jù)考評(píng)辦法對(duì)投資管理人投資、托管人保管全國(guó)社會(huì)保障基金的情況進(jìn)行考評(píng)。考評(píng)結(jié)果作為是否繼續(xù)聘任的依據(jù)。第十三條全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理人履行下列職責(zé)（一）運(yùn)用全國(guó)社會(huì)保障基金進(jìn)行投資；（二）按照規(guī)定提取全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；（三）向全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)報(bào)告投資情況；（四）法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。第十四條全國(guó)社會(huì)保障基金托管人履行下列職責(zé)（一）安全保管全國(guó)社會(huì)保障基金財(cái)產(chǎn)；（二）按照托管合同的約定，根據(jù)全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；（三）按照規(guī)定和托管合同的約定，監(jiān)督全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理人的投資；（四）執(zhí)行全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)的指令，并報(bào)告托管情況；（五）法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。第十五條全國(guó)社會(huì)保障基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)、投資管理人、托管人的固有財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于投資管理人投資和托管人保管的其他財(cái)產(chǎn)。第十六條全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理人、托管人不得有下列行為（一）將全國(guó)社會(huì)保障基金財(cái)產(chǎn)混同于其他財(cái)產(chǎn)投資、保管；（二）泄露因職務(wù)便利獲取的全國(guó)社會(huì)保障基金未公開的信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)；（三）法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門規(guī)章禁止的其他行為。第十七條全國(guó)社會(huì)保障基金按照國(guó)家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。第三章全國(guó)社會(huì)保障基金的監(jiān)督第xx大條國(guó)家建立健全全國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)督制度。任何單位和個(gè)人不得侵占、挪用或者違規(guī)投資運(yùn)營(yíng)全國(guó)社會(huì)保障基金。第二十條國(guó)務(wù)院外匯管理部門、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照各自職責(zé)對(duì)投資管理人投資、托管人保管全國(guó)社會(huì)保障基金情況實(shí)施監(jiān)督；發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)依法處理，并及時(shí)通知國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門。第二十一條對(duì)全國(guó)社會(huì)保障基金境外投資管理人、托管人的監(jiān)督，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照與投資管理人、托管人所在國(guó)家或者地區(qū)有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)簽署的合作文件的規(guī)定執(zhí)行。第二十二條審計(jì)署應(yīng)當(dāng)對(duì)全國(guó)社會(huì)保障基金每年至少進(jìn)行一次審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公布。第二十三條全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)公開招標(biāo)的方式選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)全國(guó)社會(huì)保障基金進(jìn)行審計(jì)。第二十四條全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)其官方、全國(guó)范圍內(nèi)發(fā)行的報(bào)紙每年向社會(huì)公布全國(guó)社會(huì)保障基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況，接受社第四章法律責(zé)任第二十五條全國(guó)社會(huì)保障基金境內(nèi)投資管理人、托管人違反本條例第十六條、第XX大條第二款規(guī)定的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足100萬(wàn)元的，并處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫停或者撤銷有關(guān)從業(yè)資格，并處3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第二十六條全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)違反本條例規(guī)定的，由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令改正；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第二十七條國(guó)家工作人員在全國(guó)社會(huì)保障基金管理運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第二XX大條違反本條例規(guī)定，給全國(guó)社會(huì)保障基金造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第五章附則第二十九條經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)可以接受省級(jí)人民政府的委托管理運(yùn)營(yíng)社會(huì)保險(xiǎn)基金；受托管理運(yùn)營(yíng)社會(huì)保險(xiǎn)基金，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資管理的規(guī)定執(zhí)行。第三十條本條例自20XX年x月1日起施行。閱讀拓展淺析我國(guó)社會(huì)保障基金與資本市場(chǎng)的關(guān)系一、問(wèn)題提出社會(huì)保障基金(簡(jiǎn)稱“社保基金”)是國(guó)家社會(huì)保障儲(chǔ)備基金，專門用于人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑。[1]20xx年，我國(guó)頒布實(shí)施了《社會(huì)保險(xiǎn)法》，第71條規(guī)定，國(guó)家設(shè)立全國(guó)社會(huì)保障基金，由中央財(cái)政預(yù)算撥款以及國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成。并交由全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)會(huì)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)。據(jù)全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)統(tǒng)計(jì)，截止到20xx年底，社保基金累計(jì)總額達(dá)到12350.04億元，投資收益額5580億元，年均投資收益率36%，超過(guò)同期年均通貨膨脹率(42%)94個(gè)百分點(diǎn)。[2]可見，投資運(yùn)營(yíng)的科學(xué)精細(xì)管理，加上對(duì)資本市場(chǎng)節(jié)奏的較好把握，能實(shí)現(xiàn)社保基金的保值增值。那么，在全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇疲弱，國(guó)際金融市場(chǎng)波動(dòng)加大的當(dāng)下，社保基金如何影響資本市場(chǎng)的規(guī)模和效益，資本市場(chǎng)又如何影響社保基金的投資和運(yùn)營(yíng)，處理好兩者的關(guān)系就顯得特別重要。二、社保基金與資本市場(chǎng)的關(guān)聯(lián)與互動(dòng)資本市場(chǎng)的發(fā)展和社保基金的投資活動(dòng)具有良好的互動(dòng)性和正相關(guān)性。一方面，資本市場(chǎng)的完善能為社保基金的投資運(yùn)營(yíng)提供了一個(gè)良好的市場(chǎng)環(huán)境，從而促進(jìn)社保基金收益的增加;另一方面，社保基金作為一個(gè)重要的機(jī)構(gòu)投資者，它又會(huì)以其規(guī)范和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)，進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)的發(fā)展。具體來(lái)說(shuō)，社保基金進(jìn)入資本市場(chǎng)，有利于把性質(zhì)、期限、風(fēng)險(xiǎn)和收益不同的投資工具進(jìn)行組合，形成較為合理的投資結(jié)構(gòu)，使其能夠有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。首先，社保基金進(jìn)入資本市場(chǎng)能促使上市公司改善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。社保基金作為一個(gè)典型的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型的機(jī)構(gòu)投資者，其自身性質(zhì)決定它具有長(zhǎng)期穩(wěn)健的投資風(fēng)格，而從投資角度而言它又是一個(gè)逐利型的投資者。社保基金在資本市場(chǎng)的投資活動(dòng)既注重對(duì)企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)注，又注重其未來(lái)的成長(zhǎng)空間，能促使上市公司不斷提升和改善自身質(zhì)量。而作為資本市場(chǎng)中重要的機(jī)構(gòu)投資者，社保基金以其擁有的雄厚穩(wěn)定的資金，為上市公司的發(fā)行和交易提供了必要的資金支持。目前世界上越來(lái)越多的國(guó)家將社保基金逐步投放于資本市場(chǎng)，購(gòu)買各種各樣的債券和股票，而其奉行的長(zhǎng)期投資和價(jià)值投資的理念，也使得社保基金成為資本市場(chǎng)上一支重要的穩(wěn)定力量。其次，社保基金投資于資本市場(chǎng)會(huì)加快資本市場(chǎng)產(chǎn)品創(chuàng)新的步伐。社保基金的投資對(duì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、較高收益率和較低交易成本的長(zhǎng)期需求，促使資本市場(chǎng)不斷地推陳出新，是其產(chǎn)品創(chuàng)新的重要源泉之一。上世紀(jì)70年代以來(lái)，全球資本市場(chǎng)誕生了名目繁多的諸多新型工具，包括附屬抵押債務(wù)、擔(dān)保投資契約、零附息債券的出現(xiàn)和成功，在很大程度上都要?dú)w功于社保基金的投資，由此可見其對(duì)資本市場(chǎng)創(chuàng)新與發(fā)展有著積極的推動(dòng)作用。最后，社保基金作為機(jī)構(gòu)投資者，在信息收集、識(shí)別和處理能力上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出一般的個(gè)人投資者，能夠?qū)λ顿Y的上市公司形成強(qiáng)有力的監(jiān)督和制約，客觀上減少違紀(jì)事件的發(fā)生，保證投資安全。此外，其在投資活動(dòng)中堅(jiān)持長(zhǎng)期和價(jià)值投資，也能夠促使普通投資者形成良好的投資觀念，對(duì)資本市場(chǎng)長(zhǎng)期發(fā)展構(gòu)成智力和財(cái)力支持。社保基金作為此種特殊投資角色的扮演者，在一定程度上也成為配合國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建設(shè)中的重要工具，僅從20xx年社保基金在我國(guó)資本市場(chǎng)的投資運(yùn)營(yíng)情況來(lái)看，其對(duì)于補(bǔ)充市場(chǎng)中的流量資金、恢復(fù)市場(chǎng)信心、戰(zhàn)略投資等就發(fā)揮了重要的作用。因此，社保基金投資于資本市場(chǎng)，不僅能夠促使基金本金保值增值，提升自身綜合經(jīng)營(yíng)實(shí)力，同時(shí)也會(huì)對(duì)資本市場(chǎng)的發(fā)展起到良好的推動(dòng)作用，進(jìn)一步優(yōu)化現(xiàn)有的投資結(jié)構(gòu)和投資資源，從而使得社保基金與資本市場(chǎng)達(dá)到良好互動(dòng)與“雙贏”的效果。三、社保基金與資本市場(chǎng)良性互動(dòng)的政策建議1、拓寬社保基金的投資渠道20xx年，國(guó)家建立了全國(guó)社會(huì)保障基金，同時(shí)設(shè)立了全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)，在社保基金成立初期，資金的主要來(lái)源是幾個(gè)方面一是中央財(cái)政的撥款，二是國(guó)有股的減轉(zhuǎn)持，三是彩票公益金和投資收益等。但是，隨著我國(guó)老齡化高峰時(shí)代到來(lái)，國(guó)有股減轉(zhuǎn)持這個(gè)渠道又正在枯竭，社保基金必須拓展新的籌資渠道。20xx年12月開始，全國(guó)社保基金理事會(huì)就正式開展了包括黑龍江、湖南等九個(gè)省份的個(gè)人賬戶中央補(bǔ)助資金投資運(yùn)營(yíng)管理。截至20xx年底，這九個(gè)省區(qū)市的個(gè)人賬戶資金權(quán)益余額達(dá)