第二章貨幣資金一、單項選擇題1．企業(yè)采用銀行承兌匯票結(jié)算方式購進(jìn)貨物，簽發(fā)的銀行承兌匯票經(jīng)開戶銀承兌時，支付的承兌手續(xù)費(fèi)應(yīng)計入( )。A．管理費(fèi)用 B．財務(wù)費(fèi)用C．營業(yè)外支出 D．其他業(yè)務(wù)支出2．企業(yè)在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在未經(jīng)批準(zhǔn)處理之前，應(yīng)借記“現(xiàn)金”目，貸記( )科目。A．“營業(yè)外收入” B．“待處理財產(chǎn)損溢”C．“其他應(yīng)付款” D．“其他業(yè)務(wù)收入”3．經(jīng)過“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)整后的銀行存款余額為( )A．企業(yè)賬上的銀行存款余額B．銀行賬上的企業(yè)存款余額C．企業(yè)可動用的銀行存款數(shù)額D．根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，不能用現(xiàn)金支付的( )。A．支付職工獎金8000元B．900C．1600D．支付職工差旅費(fèi)3000元5．下列各類款項，適用于托收承付結(jié)算方式的是( )代銷商品的款項 B．寄銷商品的款項C．賒銷商品的款項 D．因商品交易而產(chǎn)生的款6．現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法規(guī)定，支票付款的有效期限應(yīng)為( )。A．3天 B．5天 C．10天 D．15二、多項選擇題企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可用現(xiàn)金支付的有( )A．發(fā)放本月職工工資5000元8000購買辦公用品980元D．6500下列各項中，屬于其他貨幣資金的有( )A．銀行本票存款 B．信用卡存款C．銀行匯票存款 D.外埠存款3．下列各項中，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以用現(xiàn)金結(jié)算的有( )A．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品支付的價款B．向企業(yè)購買大宗材料支付的價款C．支付給職工個人的勞務(wù)報酬D．出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)4．導(dǎo)致企業(yè)銀行存款賬的余額與銀行對賬單的余額在同一日期不一致的情況( )。A．B．C．企業(yè)已記作銀行存款增加，而銀行尚未辦妥入賬手續(xù)的款項D．企業(yè)已記作銀行存款減少，而銀行尚未支付入賬的款項5．下列各項中，不通過“其他貨幣資金”科目核算的有( )A．銀行匯票存款 B．銀行承兌匯票C．備用金 D．外埠存款三、判斷題1．根據(jù)現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，托收承付結(jié)算方式必須是商品交易，及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。( )2．企業(yè)采用代銷、寄銷、賒銷方式銷售商品的款項，不得采用托收承付結(jié)算式結(jié)算貨款。( )3．我國的會計核算以人民幣為記賬本位幣，因此，企業(yè)的現(xiàn)金是指庫存的人幣現(xiàn)金，不包括外幣。( )4．企業(yè)與銀行核對銀行存款賬目時，對已發(fā)現(xiàn)的末達(dá)賬項，應(yīng)當(dāng)編制銀行存余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。( )5．無淪是商業(yè)承兌匯票還是銀行承兌匯票，付款人都負(fù)有到期無條件支付票的責(zé)任。( )6．企業(yè)用銀行匯票支付購貨款時，應(yīng)通過“應(yīng)付票據(jù)”賬戶核算。( )7．未達(dá)賬款是指企業(yè)與銀行之間由于憑證傳遞上的時間差，一方已登記入賬另一方尚未入賬的賬項。( )8．托收承付結(jié)算方式既適用于同城結(jié)算，也適用于異地結(jié)算。( )商業(yè)承兌匯票是由購貨企業(yè)簽發(fā)的，并由購貨企業(yè)承兌。( )備用金定額管理的企業(yè)，除了增加或減少撥入的備用金外，使用或報銷有備用金支出時不再通過“其他應(yīng)收款---備用金”科目核算。( )商業(yè)承兌匯票的出票人可以是該商業(yè)匯票的承兌人，也可以是收款人但須由付款人承兌。( )12．銀行承兌匯票只能由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。( )四、思考題企業(yè)庫存現(xiàn)金的限額管理？第二章參考答案一、單項選擇題1.B 2.B 3.C 4.C 5.D 6.C二、多項選擇題1．ACD 2．ABCD 3．ACD 4．ABCD 5．BC三、判斷題2．√3．×4．×5．√6．×7．√8．×9．×1