商業銀行供給鏈金融風險管理研究—以Y銀行廣東省分行為例暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例中文摘要供給鏈金融業務是在銀行界日益興起的一項業務。通過供給鏈金融業務,銀行不僅可以獲得可觀的收益,而且在該業務實施過程中,銀行與融資企業以及整個產業鏈聯系密切,因此能夠及時獲得的有用信息,密切的關注融資企業的生產經營狀況,進而降低信貸風險,降低銀行損失的可能性。然而由于供給鏈金融業務在我國興起時間還不算長,各商業銀行對供應鏈金融風險的認識還不夠充分,各商業銀行在享受巨大利益的同時也要警惕其潛在的風險。本文第一局部主要介紹了國內外供給鏈金融的開展狀況,并介紹了案例銀行的主要情況;第二部分通過對中國Y銀行廣東分行供應鏈金融業務流程的分析,以COSO全面風險管理框架為理論基礎,結合相關文獻,分析了中國Y銀行廣東省分行供給鏈金融業務存在的風險,指出中國Y銀行廣東分行在該業務風險控制方面存在的問題,并提出了相應的建議與對策。關鍵字:供給鏈,供給鏈金融,風險管理I暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例ABSTRACTSupplychainfinanceisagrowingbusinessinthebankingsector,throughthesupplychainfinancethebankcannotonlyobtainconsiderableincome,becausetheycanobtainfirst-handinformationthoughtheoperation,theycanpaycloseattentiontoproductionandoperationoftheenterprise,soastoreducethecreditrisk.HoweverassupplychainfinancebusinessisinitsDevelopmentStageinChina,thecommercialbanksconsciousnesstosupplychainfinanceriskisnotsufficient,allcommercialbanksshouldguardagainstitspotentialriskswhenenjoythetremendousbenefitsThefirstpartofthisarticlemainlyintroducesthesupplychainfinancial’sdevelopmentathomeandabroad,anddescribesthemainsituationofthecasecompany.ThesecondpartisabouttheprocessanalysisontheYBankGuangdongBranchofsupplychainfinancebusiness,basedonthesupplychainfinanceriskcontroltheory,combinedwiththerelatedliterature,analysisthesupplychainfinancialriskofYBankGuangdongBranch,pointingouttheexistingproblemsofGuangdongBranchinthebusinessriskcontrolaspects,andputsforwardthecorrespondingsuggestionsandcountermeasuresKeywords:SupplyChain,SupplyChainFinance,RiskManagementII暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例目錄中文摘要.IABSTRACTII目錄.III圖表目錄.V第一局部案例介紹.11.1引言11.2國內外供給鏈金融業務的開展狀況31.2.1國外商業銀行供給鏈金融開展狀況.31.2.2我國商業銀行供給鏈金融開展狀況.41.3案例背景51.3.1Y銀行廣東省分行的概況51.3.2Y銀行廣東省分行供給鏈金融業務介紹.5第二局部案例分析.72.1案例分析的意義及根本思路72.2.1案例分析的意義.72.2.2案例分析的根本框架.82.2文獻綜述和理論根底.82.2.1文獻綜述.82.2.2相關理論根底102.3供給鏈金融122.3.1供給鏈金融的含義122.3.2供給鏈金融的構成要素.122.3.3供給鏈金融的三種模式.142.4供給鏈金融業務存在的風險.202.4.1信用風險202.4.2操作風險222.4.3物流監管風險262.5Y銀行廣東省分行供給鏈金融業務272.5.1Y銀行廣東分行開展供給鏈金融的重要性.272.5.2Y銀行供給鏈金融主要適用的行業.28III暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例2.5.3Y銀行廣東省分行供給鏈金融授信的操作流程.292.5.4Y銀行對A醫藥公司授信案例312.6Y銀行供給鏈金融風險管理中存在的問題及對策建議342.6.1Y銀行供給鏈金融風險管理中存在的問題.342.6.2完善Y銀行供給鏈金融風險管理的建議36結論.40參考文獻41致謝.43IV暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例圖表目錄圖1-1我國主要商業銀行2005年?2021年不良貸款情況2圖2-1本文根本框架8圖2-2供給鏈金融業務主體13圖2-3供給鏈金融產品全景圖14圖2-4應收賬款融資模式根本運作流程圖15圖2-5標準倉單質押授信業務流程圖17圖2-6普通質押倉單授信業務流程圖18圖2-7預付款融資業務流程圖19圖2-8申請受理階段流程圖29圖2-9Y銀行供給鏈金融授信流程圖.31表1-12005年--2021年銀行業金融機構貸款余額2表1-2中國Y銀行供給鏈金融業務表.6表2-1操作風險分類表23表2-2深圳開展銀行應收賬款融資評級表24表2-3A公司2021年-2021年業績表32V暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例第一局部案例介紹1.1引言隨著改革開放的不斷推進,我國的經濟有了較快的發展,中國的企業也如雨后春筍般紛紛涌現。隨著我國經濟不斷開展,粗放式的增長模式弊端顯現,已經無法適應現在開展的需求。當前,我國的經濟面臨著資源緊張、環境不斷惡化、出口下滑以至于許多中小企業面臨經營困難等一系列問題,這些問題的出現的主要原因是我們的經濟長期采用粗放式開展模式。尤其是在2021年以后,全球金融危機導致經濟形勢愈加嚴峻,使得企業經營環境和業績不斷變化。近年來,國內外各家商業銀行都在實施信貸緊縮的貨幣政策,使得中小企業融資難問題雪上加霜。2021年,金融危機席卷全球,給人們留下深刻的回憶并影響到世界各國的經濟發展。其背后的原因之一在于:一些經濟大國的銀行偏離了其在經濟中應扮演的角色,投身于自己并不熟悉的領域。目前銀行比以往都要更加專注于根底性業務,這些業務的發展不僅可以帶來穩固的收益,同時也為實體經濟的發展提供有力的支持。在銀行之間競爭日漸充分的今天,商業銀行如何在競爭中脫穎而出,形成自己獨具特色的核心業務已成為重中之重。近年來,沿著供給鏈提供融資業務是各商業銀行逐漸開辦的一項業務,它可以為許多中小企業的開展的帶來幫助。對于提供授信的商業銀行而言,他們不僅可以獲得可觀的收益,而且在該的業務實施中,由于與融資企業甚至整個產業鏈進行聯系密切,因此銀行能夠及時獲得的有用信息,密切的關注融資企業的生產經營狀況,進而降低信貸風險。但是,在供給鏈金融業務帶來巨大益處的同時,我們也應該警惕這種新的融資方式所帶來的風險。隨著近幾年我國金融行業的不斷開展與完善,主要商業銀行的存貸比率逐步增長。我們從表1-1可以看出,2005年以來我國商業銀行的信貸規模增幅明顯,與此同時不良貸款額與不良貸款率卻逐步下降,如圖1-1。可見我國的信貸結構逐步優化。1暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例表1-12005年--2021年銀行業金融機構貸款余額單位:萬億元工程/年份2005年2006年2007年2021年2021年2021年短期貸款9.110.211.912.915.117.1中長期貸款9.311.313.916.423.630.5票據融資1.61.71.31.92.41.5其他類貸款0.10.60.70.81.51.8各項貸款總額20.123.827.83242.650.9資料來源:2005-2021銀監會年報我國商業銀行不良貸款情況數1.510.00%額1.28.00%(單0.96.00%不良貸款額位不良貸款率0.64.00%:萬0.32.00%億)00.00%2005年2006年2007年2021年2021年2021年圖1-1我國主要商業銀行2005年?2021年不良貸款情況但是與商業銀行信貸規模逐漸增大的同時我們看到:我國中小企業融資卻越來越難。據不完全統計,我國中小企業的數量占全國總量的95%以上,創造了50%以上的產值。面對中小企業這個急速壯大的群體,商業銀行卻一籌莫展。因為銀行的信貸審核體系越來越標準,對授信企業的審核也越來越嚴格,嚴格的審核體系為商業銀行躲避了風險,但也把絕大多數中小企業拒之門外。這是因為中小企業規模均較小,市場占有率不高,在公司治理、財務透明度以及擔保抵押方面跟大企業都有很大的差距,傳統的信貸風險控制技術在面對這類中小企業時,貸前審核、貸后控制以及信貸本錢都會大大增加。如何解決這個問題,供應鏈金融可以發揮其作用。深圳發展銀行于2006年在國內2暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例首先推出了“供應鏈金融〞的品牌業務,系統的對供應鏈中的應收賬款、存貨及預付賬款提出了解決性的方案。在此業務的支持下,其貿易融資的客戶與業務量都取得了50%的增長,不良貸款率始終控制在1%以內。在2007年6月,被國際金融財務籌劃師學會、中國注冊理財規劃師協會聯合授予“國際金融產品創新卓越表現獎〞。繼深發展銀行之后,國內各家商業銀行都陸續開始推出該業務。該項業務的健康發展將為商業銀行、中小企業以及獨立的第三方物流企業都帶來巨大的好處。然而由于供給鏈金融業務在我國興起時間還不算長,各商業銀行對供應鏈金融風險的認識還不夠充分,各商業銀行在享受巨大利益的同時也要警惕其存在的風險。1.2國內外供給鏈金融業務的發展狀況1.2.1國外商業銀行供給鏈金融開展狀況1.2.1.1墨西哥國家金融開發銀行推出的“生產力鏈條〞計劃墨西哥國家銀行的該項業務,旨在構建大賣家與供給商之間的低本錢和高流動性的交易鏈,該方案使融資困難的中小企業可以以他們對大買家的應收賬款進行流動資金融資,并通過大買家的低信用風險代替小企業的高信用風險,降低小企業的融資本錢,該銀行從2001年推行該方案到2004年年中,墨西哥國家金融開發銀行已經為190家大型買家和70000多家中小企業提供了該項效勞。1.2.1.2荷蘭銀行信息化及時助推亞洲供給鏈金融目前荷蘭銀行采用一種比擬可行的解決方案,通過自己的TRAD系統實現離岸單證的業務外包。通過TRAD,買方貿易本錢降低,開證速度加快,買方與供給商的關系得以加強,荷蘭銀行的客戶群得到穩定的增長。1.2.1.3美國羅森塔爾公司建立對應收賬款貸款客戶的評價標準美國羅森塔爾公司是一家專門從事供應鏈融資及其他融資業務的私人公司,該公司有著半個多世紀的從業經驗。在從事應收賬款融資的實踐中,該公司形成了一整套客戶選擇的標準??3C標準,這“3C〞是指特征、能力、資本,這套評價標準對應收賬款融資業務的開展具有比較高的實踐價值。1.2.1.4通用公司和太平洋資產融資公司的存貨代為占有解決方案存貨代為占有解決方案是一種新興的供給鏈融資解決方案,這種方案使得供給商能3暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例以低于流動資金貸款的利率獲得融資,從而減輕由于買賣雙方融資成本不同帶來的流動資金壓力。通用公司通過該項業務為供應商提供了庫存實時變現的途徑,躲避了存貨積壓產生的資金占用。另一家太平洋資產融資公司已經從事了多年的存貨代為占有業務,與通用不同的是,只要他能合法取得對商品的所有權,便可以在全球范圍內有選擇的與資信水平不高的買家合作。1.2.2我國商業銀行供給鏈金融開展狀況1.2.2.1深圳開展銀行供應鏈金融效勞深開展銀行于2001年推出了一項創新創新型產品??動產及貨權質押授信,2003年深圳發展銀行廣州分行在借鑒國際經驗的根底上提出“自償性貿易融資〞的理念,為我國供給鏈金融效勞的開展奠定了基礎。自2005年實施業務轉型以來,業務規模連續高速增長,資產質量優良。時至今日,深開展的該項品牌業務已經比較成熟,并為該銀行帶來了可觀的中間業務收入。1.2.2.2興業銀行的“金芝麻〞供給鏈金融業務興業銀行推出了“金芝麻〞系列供給鏈金融產品,目標客戶群也是中小企業,包括了十八項單項產品,涵蓋了中小企業產、供、銷三大環節,試圖解決中小企業面臨的資金周轉難題。2021年,興業銀行正式注冊參加TSU系統,試圖借助TSU系統展開供給鏈管理和融資業務的創新與實踐,擴大國際貿易融資范圍。1.2.2.3民生銀行的“特色貿易金融〞2006年,民生銀行推出了三種供給鏈融資主打產品:應收賬款、物流融資和效勞增值類產品。2007年在這三種效勞產品的基礎上,集中力量開展長江三角洲、珠江三角洲、環渤海的機電、交通運輸、冶金礦產、石油化工等行業,旨在建立中型企業核心客戶群。1.2.2.4上海浦東開展銀行的“企業供應鏈融資解決方案〞浦發銀行于2007年推出了“供應鏈融資〞的效勞方案,將供給鏈融資的效勞、供應鏈電子化效勞和離岸銀行服務同一于“供給鏈融資〞的服務方案中。目前,上海浦東開展銀行的“企業供應鏈融資〞解決方案提供的效勞包括信用效勞支持、采購支付支持、存貨周轉支持和應收賬款回收支持。4暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例1.2.2.5中國郵政儲蓄銀行中國郵政儲蓄銀行作為新成立的國有商業銀行,也在2021年成立了自己的供給鏈金融業務,并在廣東省分行首先運行,其產品主要有:動產質押產品、保兌倉產品以及應收賬款質押產品。2021年11月9日,中國郵政儲蓄銀行供給鏈金融系統在廣東省作為試點成功上線運行。上線當天,中國郵政儲蓄銀行廣東省分行即為4家企業發放貸款2900萬元。1.3案例背景1.3.1Y銀行廣東省分行的概況中國Y銀行于2007年3月經國務院批準成立,目前是全國第六大現代化、全功能的國有商業銀行,是在改革郵政儲蓄管理體制的基礎上組建的商業銀行。中國Y銀行承繼原國家郵政局、中國郵政集團公司經營的郵政金融業務及因此而形成的資產和負債,并將繼續從事原經營范圍和業務許可文件批準、核準的業務。目前為止,該銀行約有45000個網點遍布全國各地,擁有我國最大的金融網絡。中國Y銀行廣東省分行是中國Y銀行全國規模最大的省級分行,也是廣東省金融市場的重要組成局部。在承繼廣東郵政20年發展經驗的根底上,作為金融市場上第六大國有商業銀行,已經得到了政府部門的充分認可,加入全省的代理財政撥付款項合作銀行及財政收入非稅系統和集中支付系統,取得了開立財政專戶和代理財政業務的資格。中國Y銀行廣東省分行作為一家最具成長性的銀行將充分在“全省城鄉聯網、郵政三網合一〞的特色優勢的基礎上,進一步完善服務功能、支持地方經濟的開展。1.3.2Y銀行廣東省分行供給鏈金融業務介紹目前,中國Y銀行廣東省分行的供應鏈金融產品有三大類:動產質押產品、保兌倉產品和應收賬款融資產品。5暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例表1-2Y銀行供給鏈金融業務表產品名稱產品定義及組合動產質押產品銷售企業在正常生產經營過程中經常出現存貨占款比重大、資金回收慢等問題,Y銀行針對這些問題量身定做了該融資解決方案,旨在降低客戶的財務本錢、提高經營效率。客戶以其存貨交由我行認可的監管企業作為還款保障,以貨物銷售收回的資金作為還款來源。Y銀行提供了兩種質押模式:靜態質押和動態質押。在靜態質押模式下,客戶需通過付款贖貨的方式取貨;在動態質押模式下,客戶可以通過我行認可的、新的等值貨物置換已經質押的貨物,即所謂的以貨換貨。保兌倉產品保兌倉是指以銀行承兌匯票為結算工具,以銀行信用為載體,由銀行控制貨權,賣方(或倉儲方)受托保管貨物,除承兌匯票保證金以外的局部由賣方以貨物回購作為擔保措施,由銀行向買賣雙方提供銀行承兌匯票的一種金融產品。保兌倉業務主要適用于核心企業及其下游主要經銷商之間批量供貨所形成的商品交易關系或債權債務關系。應收賬款質押產應收賬款質押是指融資企業以其合法擁有的應收賬款質品押給銀行,銀行以貸款、承兌等不同形式發放給融資企業,用于滿足融資企業日常生產經營周轉所需或臨時性資金需求的授信業務。資料來源:Y銀行官方網站2021年11月9日,中國Y銀行供給鏈金融電子交易系統在廣東成功試點上線運行。上線當天,中國Y銀行廣東分行就為4家企業發放貸款2900萬元。截至2021年底,Y銀行共對超過20家企業進行授信,授信金額高達三億元,累計發放貸款超過1億元。當前,廣東省分行受理的供給鏈金融業務,主要集中在電力行業、鋼鐵行業、國家機關和家電制造行業。其中,佛山市分行主攻電器行業產業鏈,其開拓的核心客戶有美的等知名公司,產業鏈上游的供貨商就有300多家,下游更有幾千家的經銷商。據測算,整個供給鏈網絡年成交額有800億元之多。6暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例第二局部案例分析2.1案例分析的意義及根本思路2.2.1案例分析的意義供給鏈金融業務開展過程中,銀行把核心企業及其上、下游企業看作一個整體,開發金融產品并向其授信的一種融資模式,即商業銀行、核心企業及配套相關企業之間相互聯系相互合作,是一種從中小企業出發的新的融資業務模式,提供了解決中小企業融資難問題的新思路。供應鏈金融作為一種新的金融產品,具有較大的市場潛力,成為各個銀行爭相競爭的新領域,同時對銀行改變業務結構、轉換盈利模式也有重要作用。2001年深圳發展銀行在國內第一個開展該項業務,當年授信額度即達到20億,迄今為止累計授信達8000多億元。根據2021年第一季度數據顯示,主要六家商業銀行一季度新增貼現就達4558.25億元,較2021年年底增長66.4%,充分顯示出商業銀行在供應鏈結算和融資業務上的重視。隨著供給鏈金融的優勢的顯現,國內多家商業銀行都紛紛提出了各自的供給鏈金融效勞方案,但是國內商業銀行,尤其是剛剛成立的Y銀行對于該業務的風險管理還存在很多缺乏,比方風險意識缺乏、授信時對融資企業的風險監督缺乏、貸后管理措施不健全等等,這些對Y銀行都存在著巨大的潛在風險。本文主要通過供給鏈金融知識及風險管理的理論根底結合當代中國特殊經濟背景,分析商業銀行實際運作中的案例,找出供應鏈金融在開展中存在的問題及風險,并提出相關措施及建議。7暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例2.2.2案例分析的根本框架國內外相關文獻及理論介紹供給鏈金融的涵義及三種模式供給鏈金融業務存在的風險信用風險操作風險物流監管風險對Y銀行供給鏈金融風險管理進行分析分析存在的問題及提出完善建議圖2-1本文根本框架2.2文獻綜述和理論根底2.2.1文獻綜述2.2.1.1國外研究現狀國外供給鏈金融的思想萌發于20世紀80年代,Cohen,Lee1988Bilington1992探討了如何協調物流與信息流之間的關系;Santomer2000認為,現代金融業中間業務開展的重要原因是價值的增加,而供給鏈與金融中介效勞相互結合將是金融機構增加價值的新途徑,是未來金融業發展的一個重要方向。AllenNBerger2004等人根據中小企業融資業務的新特點以及融資結構與要素,初步提出了系統的供應鏈金融理論;20068暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例年Armstrong提出商業銀行等金融機構在供應鏈金融的發展歷程中,是不可缺少的重要組成局部局部并發揮著極其重要的作用,金融機構提供效勞的目的是幫助企業在供給鏈管理的各環節上正常運營,如取得工程及訂單、購置原材料、正常生產經營以及銷售貨物等,金融機構通過為企業集中提供信用支持、結算效勞、周轉存貨和應收賬款回收等多方面的業務來實現供給鏈金融的目的。MichaelLamoureux2021將供給鏈金融理解為:在核心企業占主導地位的供應鏈結構中,對資金的本錢及獲得難易程度進行系統優化的過程。2.2.1.2國內研究現狀國內對于商業銀行供給鏈金融的研究只是剛剛起步,在我國企業間競爭逐漸加劇的前提下,國內的學者也開始認識到供給鏈中資金流管理的重要性。早期的供給鏈金融研究首先是從對“融通倉〞的研究開始的,朱道立(2000)教授首先提出了融通倉的概念。袁紅和王偉2005認為,物流與金融產品相結合,有利于物流企業在競爭劇烈的市場成長與發展,并使商業銀行等金融機構積極參與進來開拓創新的金融業務。2006年王蟬2006認為供給鏈金融是商業銀行從整個供應鏈角度出發實施綜合授信,風險管理也由單個企業轉移到整條產業鏈上來,供給鏈金融實際是銀行借助核心企業的較好的資信實力、質押物的流通價值,對供給鏈上特定的或上下游多個企業提供融資效勞,以確保供應鏈上所有企業之間的合作關系的穩定性。國內學者對供給鏈金融風險的研究較少,主要集中在成因分析和防范措施等方面。唐志英和吳健2007站在商業銀行金融效勞和物流企業的角度,分析了物流金融存在的問題并提出了四條對策:建立企業征信平臺,實施有效的風險控制;建設物流金融信息平臺,實現對信息流、資金流和物流三者的有效掌控;加強商業銀行與物流企業的相互合作,共同開拓創新的供應鏈金融產品;更新物流企業管理模式,開發適應經濟開展的物流產品。楊晏忠2007將供給鏈金融風險理解是商業銀行在對融資企業實施授信的過程中,受多種因素的影響,使得供給鏈金融業務的實際收益可能達不到預期收益。高能斌2021認為從總體上看,商業銀行面臨著系統風險與非系統風險。系統風險是受經濟周期或者行業發展要素的影響而具有的風險,是供給鏈中每種模式都有的風險;非系統風險是由于企業自身原因造成的風險,是每種模式中所特有的風險,并指出商業銀行要根據不同的融資模式來加強供應鏈金融業務的風險防范。9暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例2.2.2相關理論根底2.2.2.1全面風險管理理論綜述20世紀80年代以后,銀行業之間的相互競爭逐漸加劇,金融產品層出不窮。銀行認識到可以從事更多風險中間業務以獲得收益,在金融自由化、全球化以及金融創新產品迅速發展的同時,商業銀行也面臨著日趨復雜化、多元化、全球化的風險,迫切需要全面的風險管理理論代替傳統的風險管理理論來適應現代商業銀行風險管理的需求。1984年?巴塞爾協議?的出臺,標志著國際上銀行全面風險管理體系的初步形成。2004年巴塞爾委員會推出了?巴塞爾新資本協議?,該協議繼續將資本充足率視為重心,重點控制信用風險,對資本充足進行要求,并提出了標準的風險評估技術。2021年初,中國成為巴塞爾委員會的正式成員,正式按照巴塞爾委員會有效監管原那么和新資本協議的有關要求對商業銀行實施監管。2.2.2.2COSO全面風險管理框架1992年美國COSO委員會發布了?內部控制??整體框架?報告,即通稱的COSO報告,內部控制框架由三個目標和五項要素組成,該框架將內部控制定義為:“為提高生產經營的效果和效率、財務報告的可信度及合法合規目標能合理實現,由企業的管理人員設計的,通過董事會、管理人員和其他職員執行的一個過程〞。COSO框架把內部控制細分為三個子目標:經營效率與效果、財務報告可靠和遵紀守法。全面風險管理體系由八個模塊構成,其內容包括如下八個方面:(1)風險管理環境銀行要實施全面風險管理首先要了解所處的風險管理環境,風險管理環境主要有銀行的價值取向、組織構架、企業文化等。其中,風險管理組織構架為全面風險管理的開展的提供了保障和支持,因此風險管理職能要具有一定的獨立性。全面風險管理的核心是企業風險管理文化,它關系到企業目標的設立、風險的識別、評估、控制等多方面的活動。(2)風險管理目標與政策設定銀行管理層需要根據風險管理理論來制定科學的管理目標,銀行要將風險管理的要求運用到銀行的各項業務中,首先自身選定的風險底線和風險偏好,建立詳細的風險管理策略,包括道德風險管理政策、操作風險管理政策、物流監管風險管理政策等等。10暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例(3)風險識別風險監測與識別通過密切關注國家的宏觀政策、金融市場狀況、行業發展周期以及有關法規的實施等有關情況,根據貸后監管來控制與識別客戶的存在的信用風險。(4)風險評估一般情況下從定性和定量兩個方面對風險進行評估,在2004年新巴塞爾協議公布以后,銀行的對風險的監測偏向于采用定量分析,最大限度的從獲得的數據中得到風險程度。銀行雖然已經建立信用風險內部評級系統,但主要的度量方法仍然采用風險價值法,來建立市場風險評估體系;為了完善全面化的風險管理體系,銀行應將操作風險的內部計量也算入其中,使得到的風險評估的結果能相互參考以便于決策,使銀行的經濟資本在不同業務間得到合理的配置。(5)風險定價和處置對于不同的風險,采取的處置手段也不盡相同。如對于預期的風險,可先對其進行風險定價然后根據明確的應對政策來抵御;對于非預期的風險銀行必須通過管理資產來提供控制風險;對于異常的風險可采用購置相關保險等控制風險。(6)內部控制銀行為了防范操作風險應當建立完善的內部控制體系,通過一系列規章制度、流程和措施的制定與實施,沿著供給鏈各個環節做好風險的監控與糾正,嚴格貫徹落實國家相關法律規定及商業銀行內部管理辦法,確保操作的標準性和監督的有效性。(7)風險信息收集預處理建立信息數據庫,該數據庫要包括授信信息、各類風險信息等,信息收集及處理系統要保證數據及時更新,及時反映銀行內外、供給鏈行業內外有關風險的信息。通過建立有效的、科學的信息報告體制,及時對銀行的面臨的風險進行匯總、分析,及時形成綜合專題報告,按照規定程序報送相關風險決策機構。(8)后續評價和不斷改良風險管理部門應該對銀行的內部制度、授信步驟、風險管理方法的執行力度進行評價,確保風險管理制度的健康運行。同時,銀行風險管理部門應該根據外部環境的變化及時關注后續評價中出現的問題,對風險管理體系中相關內容及時更正和完善對策,由銀行風險管理人員對全面風險管理體系進行持續的改良。11暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例2.3供給鏈金融2.3.1供給鏈金融的含義所謂供給鏈金融,是商業銀行為供給鏈中核心企業及其上、下游中小企業提供全面的金融服務,是商業銀行站在整條供給鏈的角度,綜合考慮企業上生產經營情況,對企業在購置原材料、生產和產品銷售的各個環節提供的量身定做的信用增級、授信、結算、風險防范等不同金融業務組合和方案,以促進供給鏈上從上到下所有相關企業“產??供??銷〞供給鏈的穩定和經營順暢。在供給鏈金融業務中,銀行在實際的貿易背景及其對核心企業資信能力的了解的根底上,從核心企業為介入,有效控制供給鏈上的資金流、信息流以及物流信息,在授信業務上對相關參與者的進行責任捆綁,為供應鏈上融資困難的中小企業提供短期資金支持。從不同的角度出發,供給鏈金融有多種理解方式。如:從供給鏈金融功能的角度看,供給鏈金融就是將現金流融入到供給鏈管理中來,既為供給鏈上各個有融資需求的企業提供短期資金支持的服務,更是為供給鏈上處在弱勢地位的中小企業提供新型融資效勞的創新模式;從銀行擴展業務的角度看,供給鏈金融是指銀行通過檢查整條供應鏈,在了解供給鏈的管理程度及掌握核心企業信用實力的根底上,對供應鏈上核心企業及上、下游企業提供便捷的金融產品和效勞的一種融資模式。2.3.2供給鏈金融的構成要素完整的供給鏈金融體系應包含以下參與主體:商業銀行、供應鏈上核心企業、物流監管企業、融資企業等。系統間關系如圖212暨南大學MPAcc學位論文:商業銀行供給鏈金融風險管理研究??以Y銀行廣東省分行為例政府和相關環境金融機構融資企業供給鏈核心企業物流企業圖2-2供給鏈金融業務主體1商業銀行等金融機構?資金供給者、結算支持者。商業銀行推出一系列關于供應鏈金融的產品和方案。商業銀行重點考慮核心企業,將金融資金注入到整條供應鏈中。銀行提供的金融效勞包括評估、監管、結算、代開票據、資產處置等,是供給鏈金融的主導。2供給鏈核心企業?銀行戰略合作伙伴。核心企業是整條供應鏈的關鍵企業,基本上決定了整條供給鏈的信用等級,其資金實力雄