精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔工廠標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證管理10.1產(chǎn)品認(rèn)證準(zhǔn)備方案文案名稱(chēng)產(chǎn)品認(rèn)證準(zhǔn)備方案受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)一、產(chǎn)品認(rèn)證的目的（1）擴(kuò)大工廠產(chǎn)品知名度。（2）提高工廠的市場(chǎng)地位，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。（3）提高工廠產(chǎn)品的形象進(jìn)而提高工廠的形象。（4）為工廠進(jìn)軍海外市場(chǎng)做準(zhǔn)備。二、設(shè)立組織結(jié)構(gòu)成立產(chǎn)品認(rèn)證工作小組，負(fù)責(zé)具體的產(chǎn)品認(rèn)證管理。1．成員構(gòu)成（1）產(chǎn)品認(rèn)證小組組長(zhǎng)由副總級(jí)別或副總以上級(jí)別的管理人員擔(dān)任。（2）各成員應(yīng)了解產(chǎn)品認(rèn)證相關(guān)的法律、法規(guī)及對(duì)工廠的要求，同時(shí)熟悉工廠的質(zhì)量體系。2．具體職責(zé)（1）負(fù)責(zé)擬訂產(chǎn)品認(rèn)證計(jì)劃并組織實(shí)施、監(jiān)督。（2）組織、參與產(chǎn)品認(rèn)證前的準(zhǔn)備工作，包括建立、執(zhí)行相關(guān)的體系、文件。（3）負(fù)責(zé)與認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通、交流。（4）負(fù)責(zé)管理認(rèn)證標(biāo)識(shí)。（5）負(fù)責(zé)認(rèn)證后對(duì)工廠與認(rèn)證有關(guān)的方面進(jìn)行監(jiān)查、管理。（6）組織編制、管理認(rèn)證所需的文件資料。三、準(zhǔn)備資料及程序文件1．準(zhǔn)備資料準(zhǔn)備的資料包括以下七項(xiàng)。（1）對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行選擇、評(píng)價(jià)、管理的記錄。（2）關(guān)鍵文件的檢驗(yàn)或驗(yàn)證記錄。（3）設(shè)備運(yùn)行檢查記錄。（4）產(chǎn)品、生產(chǎn)工具、環(huán)境等例行檢驗(yàn)和確認(rèn)檢驗(yàn)記錄。（5）與生產(chǎn)相關(guān)的儀器設(shè)備等校準(zhǔn)記錄。（6）不合品的處理記錄。（7）工廠內(nèi)部審查報(bào)告及內(nèi)審后制定的糾正、預(yù)防措施及投訴記錄。2．準(zhǔn)備程序文件需準(zhǔn)備的程序文件包括以下九項(xiàng).（1）認(rèn)證標(biāo)識(shí)的控制程序文件。（2）工廠相關(guān)的文件和記錄控制程序文件。（3）采購(gòu)和進(jìn)貨檢驗(yàn)程序文件。（4）生產(chǎn)過(guò)程控制程序文件。（5）例行檢驗(yàn)和確認(rèn)檢驗(yàn)程序文件。（6）儀器設(shè)備校準(zhǔn)和檢定的程序文件。（7）不合格品的控制程序文件。（8）內(nèi)部審查程序文件。（9）產(chǎn)品變更的控制程序文件。3．準(zhǔn)備措施（1）工廠各部門(mén)根據(jù)部門(mén)職能收集整理相關(guān)的文件或資料。（2）產(chǎn)品認(rèn)證小組收集、整理所有的文件資料并進(jìn)行審核，將不合格的退回相關(guān)部門(mén)指導(dǎo)其重新編寫(xiě)或進(jìn)行修改。（3）所有的程序文件必須與工廠生產(chǎn)實(shí)際相符或者根據(jù)工廠生產(chǎn)現(xiàn)狀可以執(zhí)行。四、工廠生產(chǎn)具體的認(rèn)證準(zhǔn)備措施1．生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備措施（1）嚴(yán)格執(zhí)行5S，生產(chǎn)人員附近有生產(chǎn)所需的工藝文件資料及質(zhì)量保證條款等資料。（2）生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)人員著裝統(tǒng)一，嚴(yán)格按工廠的生產(chǎn)規(guī)范進(jìn)行生產(chǎn)。（3）培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)員工能夠簡(jiǎn)單說(shuō)出產(chǎn)品質(zhì)量的相關(guān)規(guī)范及總體要求，熟練掌握其工作程序。2．采購(gòu)與進(jìn)貨檢驗(yàn)準(zhǔn)備措施（1）加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理。按照對(duì)供應(yīng)商的管理程序進(jìn)行工作，編制供應(yīng)商名錄，有管理供應(yīng)商的不間斷的相關(guān)記錄及評(píng)估報(bào)告。（2）準(zhǔn)備相關(guān)的資料。內(nèi)容包括進(jìn)料檢驗(yàn)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)規(guī)范、檢驗(yàn)用的設(shè)備清單、檢驗(yàn)的詳細(xì)記錄、進(jìn)料檢驗(yàn)的定期評(píng)估報(bào)告、進(jìn)料檢驗(yàn)的改進(jìn)措施及執(zhí)行情況。（3）校準(zhǔn)檢驗(yàn)儀器或設(shè)備，有規(guī)范的校對(duì)標(biāo)準(zhǔn)及專(zhuān)業(yè)的校準(zhǔn)人員，并有不間斷的校準(zhǔn)記錄。（4）檢驗(yàn)人員必須取得一定資格（可通過(guò)工廠內(nèi)部評(píng)級(jí)的方式進(jìn)行），有專(zhuān)人負(fù)責(zé)檢驗(yàn)關(guān)鍵件并進(jìn)行詳盡的記錄。3．生產(chǎn)制程控制與檢驗(yàn)準(zhǔn)備措施（1）在生產(chǎn)關(guān)鍵工序處設(shè)立顯著的標(biāo)識(shí)，并設(shè)立安全防護(hù)設(shè)備，保障生產(chǎn)的安全性。（2）在各個(gè)崗位，用圖片與文字相結(jié)合的方式設(shè)置作業(yè)指導(dǎo)書(shū)。（3）對(duì)各工序的操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟練掌握操作規(guī)范及生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)品關(guān)鍵參數(shù)和產(chǎn)品特性。（4）在各個(gè)設(shè)備的顯眼位置或附近設(shè)置看板，注明設(shè)備的點(diǎn)檢圖和故障處理程序，同時(shí)給每臺(tái)設(shè)備配置設(shè)備保養(yǎng)維護(hù)與點(diǎn)檢記錄表并要求設(shè)備操作人員定時(shí)填寫(xiě)，不得間斷，由相關(guān)管理人員負(fù)責(zé)檢查。4．例行檢查準(zhǔn)備措施（1）相關(guān)部門(mén)制定例行檢查的制度與程序，例行檢查中對(duì)產(chǎn)品的檢驗(yàn)項(xiàng)目、檢驗(yàn)條件符合認(rèn)證產(chǎn)品的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。（2）檢驗(yàn)所制定的檢驗(yàn)項(xiàng)目與檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)與工廠的實(shí)際情況是否吻合，若不符合，應(yīng)進(jìn)行修改，尋求二者之間的平衡。（3）準(zhǔn)備例行檢驗(yàn)的詳盡記錄并按時(shí)間編號(hào)，其中應(yīng)包括對(duì)產(chǎn)品的檢驗(yàn)和對(duì)檢驗(yàn)儀器、設(shè)備的檢驗(yàn)。（4）制定對(duì)不合格品的處理程序，并有處理的相關(guān)記錄。5．確認(rèn)檢驗(yàn)準(zhǔn)備措施（1）工廠的質(zhì)量檢驗(yàn)部制定產(chǎn)品確認(rèn)檢驗(yàn)的程序和項(xiàng)目，所確定的內(nèi)容必須符合認(rèn)證機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求。（2）收集、整理確認(rèn)檢驗(yàn)的報(bào)告和記錄，對(duì)其進(jìn)行管理。（3）確定確認(rèn)檢驗(yàn)時(shí)的樣品，樣品應(yīng)具有批量代表性和型號(hào)代表性。（4）制定確認(rèn)檢驗(yàn)的預(yù)防措施和糾正措施。（5）選擇一家滿足認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)資質(zhì)的要求的認(rèn)證機(jī)構(gòu)。6．檢驗(yàn)和試驗(yàn)儀器設(shè)備準(zhǔn)備措施（1）制訂校準(zhǔn)計(jì)劃、校準(zhǔn)規(guī)范，整理校準(zhǔn)記錄、校準(zhǔn)證書(shū)、校準(zhǔn)報(bào)告等檔案。（2）確保檢驗(yàn)和試驗(yàn)儀器的使用在規(guī)定的校準(zhǔn)日期內(nèi)。（3）選擇一家符合國(guó)家或國(guó)際校準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)的校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室給工廠提供校準(zhǔn)服務(wù)，校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室的資質(zhì)必須滿足相關(guān)的要求。（4）了解、學(xué)習(xí)如何使用校準(zhǔn)記錄及檢驗(yàn)或試驗(yàn)儀器，并需要做好相關(guān)的記錄。7．運(yùn)行檢查準(zhǔn)備措施（1）對(duì)例行檢驗(yàn)和確認(rèn)檢驗(yàn)的設(shè)備規(guī)定進(jìn)行檢查，明確檢查的要求。（2）控制用于運(yùn)行檢查的樣件。（3）確定運(yùn)行檢查的頻度與方法并通過(guò)文件的形式記錄下來(lái)。（4）詳細(xì)地記錄運(yùn)行檢查的狀況并將記錄保存、整理好。8．不合格品控制的準(zhǔn)備措施（1）制定不合格品的控制程序，其內(nèi)容應(yīng)滿足認(rèn)證產(chǎn)品對(duì)不合格品的要求。（2）對(duì)生產(chǎn)中的不合格品應(yīng)標(biāo)識(shí)、劃出隔離地點(diǎn)，制定處置措施。（3）編制抽查返工、返修品的記錄表并由相關(guān)人員進(jìn)行記錄、保管。9．工廠內(nèi)審的準(zhǔn)備措施（1）制訂內(nèi)審的計(jì)劃和內(nèi)容，并組織執(zhí)行。（2）培訓(xùn)出合格的內(nèi)審員。（3）在一年的內(nèi)審中，應(yīng)覆蓋所有需要審查的因素并進(jìn)行詳細(xì)的的記錄。（4）制定內(nèi)審中的糾偏措施并組織執(zhí)行，將具體情況編制成報(bào)告并保存。10．認(rèn)證產(chǎn)品一致性準(zhǔn)備措施（1）將準(zhǔn)備進(jìn)行批量認(rèn)證的產(chǎn)品與型式試驗(yàn)合格樣品進(jìn)行對(duì)比，若有差距則采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保二者一致。（2）準(zhǔn)備關(guān)鍵元器件、材料和結(jié)果的控制程序變更時(shí)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的審批書(shū)、審批表。11．包裝、搬運(yùn)和存儲(chǔ)的準(zhǔn)備措施（1）編制包裝、搬運(yùn)和存儲(chǔ)的相關(guān)規(guī)定并進(jìn)行過(guò)程記錄。（2）選擇產(chǎn)品合適的存儲(chǔ)環(huán)境。（3）培訓(xùn)相關(guān)人員，使其了解、掌握特殊物料的包裝、搬運(yùn)及存儲(chǔ)要求。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期10.2質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證準(zhǔn)備規(guī)定制度名稱(chēng)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證準(zhǔn)備規(guī)定受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1條目的。為規(guī)范工廠標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的準(zhǔn)備工作，保證工廠質(zhì)量認(rèn)證工作的順利開(kāi)展，特制定本規(guī)定。第2條范圍。本規(guī)定適用于標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證內(nèi)審、外審的準(zhǔn)備工作。第3條責(zé)任權(quán)限。工廠標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的準(zhǔn)備工作由質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)，各相關(guān)部門(mén)積極配合其工作。第4條認(rèn)證前準(zhǔn)備工作的依據(jù)。1．保證按期進(jìn)行審核。2．使員工了解審核的方式和要求，從而正確應(yīng)對(duì)審核工作。3．進(jìn)一步改進(jìn)工作，盡可能減少不合格項(xiàng)。4．組織力量，以便以最快的速度糾正審核中提出的不合格項(xiàng)。5．給審核組留下良好印象。第5條后勤準(zhǔn)備。后勤準(zhǔn)備包括以下五個(gè)方面內(nèi)容。1．審核組生活安排。2．接送、返程票安排。3．住宿、工作餐安排。4．交通安排。5．其他安排。第6條審核前培訓(xùn)。1．全員培訓(xùn)的依據(jù)是工廠的質(zhì)量方針、質(zhì)量手冊(cè)、程序文件和相關(guān)作業(yè)文件等。2．全員培訓(xùn)的要求是達(dá)到“做什么的會(huì)什么”的要求，按照文件規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，講實(shí)效，不走過(guò)場(chǎng)。3．全員培訓(xùn)的安排以部門(mén)為主，針對(duì)崗位進(jìn)行。可組織一些專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，如文件管理、統(tǒng)計(jì)技術(shù)等。4．審核前培訓(xùn)內(nèi)容（1）崗位職責(zé)、熟悉文件及記錄的培訓(xùn)。進(jìn)一步熟悉本崗位職責(zé)、崗位工作所執(zhí)行的文件與記錄及質(zhì)量方針等。（2）審核的應(yīng)對(duì)培訓(xùn)。了解質(zhì)量體系審核及其運(yùn)作方式，審核應(yīng)對(duì)注意的事項(xiàng)和對(duì)審核組提出的不合格項(xiàng)采取糾正措施的方法和要求。第7條文件、記錄清理和準(zhǔn)備。1．文件清理。（1）清理全部作廢、不使用與質(zhì)量體系無(wú)關(guān)的文件和記錄。（2）將所有執(zhí)行的有效文件和應(yīng)保存的記錄放到預(yù)定的位置。2．文件準(zhǔn)備。（1）為審核組準(zhǔn)備若干質(zhì)量手冊(cè)和程序文件。（2）各部門(mén)管理和使用的文件相對(duì)集中在各部門(mén)。（3）質(zhì)量記錄相對(duì)集中在責(zé)任管理部門(mén)或人員處。（4）進(jìn)行中的記錄按正常程序運(yùn)作。第8條組織準(zhǔn)備。1．確定陪同人員。（1）單位高層陪同人員2～3名（至少有一名管理者代表或副總經(jīng)理）。（2）各部門(mén)陪同人員1～2名（至少有一名部門(mén)主管或其代表）。2．回答問(wèn)題所對(duì)應(yīng)的工作人員（1）單位的高層管理者。（2）管理者代表。（3）推行工作機(jī)構(gòu)的人員及陪同人員。（4）受審部門(mén)的管理者和主要工作人員。3．全體人員。（1）保證工廠高層管理者審核期間在崗位上。（2）保證各部門(mén)管理者審核期間在工作崗位上。（3）保證工廠和各部門(mén)文件管理人員在工作崗位上。（4）保證全體員工在工作崗位上。第9條環(huán)境及氣氛準(zhǔn)備。1．環(huán)境準(zhǔn)備。（1）打掃衛(wèi)生。（2）清除無(wú)關(guān)雜物。（3）所有物資放置在規(guī)定位置。（4）所有標(biāo)識(shí)清楚準(zhǔn)確。2．氣氛方面的準(zhǔn)備。（1）歡迎審核組條幅或標(biāo)語(yǔ)。（2）動(dòng)員全體員工進(jìn)入受審核狀態(tài)。（3）營(yíng)造一種歡迎審核、歡迎提出不合格項(xiàng)、快速有效糾正不合格項(xiàng)的工作氣氛。第10條審核組工作條件的準(zhǔn)備1．應(yīng)準(zhǔn)備好在審核期內(nèi)審核組的的工作場(chǎng)所。2．準(zhǔn)備必要的指引性文件，如工作場(chǎng)所平面布置圖、工藝流程簡(jiǎn)圖、工廠組織結(jié)構(gòu)圖及各部門(mén)主要管理者姓名、主要陪同人員名單、有關(guān)工廠的其他介紹性資料等。3．在工作間準(zhǔn)備好必備的供審核用工作文件、質(zhì)量手冊(cè)、程序文件若干套，其他文件放在各部門(mén)備查。4．準(zhǔn)備好審核所用的工作用文具（紙張、書(shū)寫(xiě)用筆、訂書(shū)機(jī)等）及飲品等。5．必要時(shí)需要根據(jù)審核小組的人數(shù)準(zhǔn)備工廠的工作服。第11條自查。1．工廠自查的目的。（1）進(jìn)一步提高各部門(mén)及人員執(zhí)行文件的自覺(jué)性并強(qiáng)化文件意識(shí)。（2）使各部門(mén)學(xué)會(huì)用自己的文件檢查自己的工作方法。（3）通過(guò)各部門(mén)的自查促使有關(guān)人員進(jìn)一步熟悉文件。（4）使內(nèi)審員進(jìn)一步熟悉文件并進(jìn)行審核練習(xí)。2．自查需首先制訂計(jì)劃，明確規(guī)定各部門(mén)的自查、自查報(bào)告、糾正情況及內(nèi)審組全面自查、自查后整改等環(huán)節(jié)的時(shí)間安排和要求。3．自查實(shí)施要點(diǎn)。（1）自查一定要嚴(yán)格按照文件的規(guī)定認(rèn)真核查實(shí)際運(yùn)作，按要求收集、整理和保管記錄。（2）各部門(mén)需先進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)組織糾正。（3）內(nèi)審組的全面自查需對(duì)內(nèi)審組各部門(mén)各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行檢查，其檢查的重點(diǎn)是文件的完善性、可操作性和文件執(zhí)行的情況。（4）自查中如發(fā)現(xiàn)文件與實(shí)際運(yùn)作不符時(shí)，對(duì)是否屬文件的問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真、慎重的分析。若屬手冊(cè)和程序的問(wèn)題，修改時(shí)需征求相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)。第12條回答審核員提問(wèn)的原則。1．以本工廠制定的質(zhì)量體系文件為基礎(chǔ)。2．以質(zhì)量記錄為依據(jù)。3．以實(shí)際情況為證明。第13條陪同人員應(yīng)具備的條件。1．熟悉陪同區(qū)域的工作和文件。2．態(tài)度友善、不卑不亢、反應(yīng)靈活。3．認(rèn)真記錄審核情況。4．及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)傳遞準(zhǔn)確的審核信息。第14條本規(guī)定由質(zhì)量管理部制定，解釋權(quán)歸質(zhì)量管理部所有。第15條本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期10.3質(zhì)量體系建立控制制度制度名稱(chēng)質(zhì)量管理體系建立控制制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1條為使質(zhì)量管理體系的建立、管理工作規(guī)范化、程序化，提高工廠產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，特制定本制度。第2條質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)建立質(zhì)量管理體系，各職能部門(mén)予以配合。第3條質(zhì)量管理體系的建立包括以下四個(gè)部分。1．策劃和設(shè)計(jì)質(zhì)量管理體系。2．編制質(zhì)量管理體系文件。3．試運(yùn)行質(zhì)量管理體系。4．審核和評(píng)審質(zhì)量管理體系。第4條策劃和設(shè)計(jì)質(zhì)量管理體系。1．質(zhì)量管理部應(yīng)對(duì)工廠的決策層、管理層和執(zhí)行層進(jìn)行培訓(xùn)，使其對(duì)質(zhì)量管理體系有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。（1）向決策層介紹質(zhì)量管理，說(shuō)明建立、完善質(zhì)量管理體系的迫切性和重要性，使其明確自己在質(zhì)量管理體系建立中的關(guān)鍵地位和指導(dǎo)作用。（2）管理層主要指技術(shù)部和生產(chǎn)部的負(fù)責(zé)人，以及與建立質(zhì)量管理體系有關(guān)的人員。（3）執(zhí)行層是指基層工作人員，對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)的主要內(nèi)容與其崗位涉及的質(zhì)量活動(dòng)有關(guān)，具體包括以下三方面內(nèi)容。①在質(zhì)量活動(dòng)中應(yīng)承擔(dān)的任務(wù)。②完成任務(wù)應(yīng)賦予的權(quán)限。③造成質(zhì)量過(guò)失應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。2．質(zhì)量管理組織。（1）工廠成立建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，質(zhì)量管理部經(jīng)理為副組長(zhǎng)。其主要任務(wù)包括三個(gè)方面。①體系建設(shè)的總體規(guī)劃。②制定質(zhì)量方針和目標(biāo)。③按職能部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量職能的分解。（2）質(zhì)量管理部經(jīng)理組建中層管理小組，以各職能部門(mén)經(jīng)理為組長(zhǎng)，其主要任務(wù)是具體組織實(shí)施質(zhì)量管理體系建設(shè)的總體規(guī)劃。（3）各職能部門(mén)建立起明確質(zhì)量管理體系管理的要素工作小組。要素工作小組在工作過(guò)程中要注意以下問(wèn)題。①任務(wù)目標(biāo)明確。②明確質(zhì)量管理體系建設(shè)任務(wù)的時(shí)間表、主要負(fù)責(zé)人和參與人員以及他們的職責(zé)分工和相互協(xié)作關(guān)系。③重點(diǎn)把握質(zhì)量管理體系中的薄弱環(huán)節(jié)及關(guān)鍵的少數(shù)。3．確定質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。質(zhì)量管理體系的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)按以下要求確定。（1）與總方針相協(xié)調(diào)。（2）結(jié)合組織的特點(diǎn)。（3）確保各級(jí)人員都能理解和堅(jiān)持執(zhí)行。4．現(xiàn)狀調(diào)查和分析。為了合理地選擇質(zhì)量管理體系要素，需進(jìn)行現(xiàn)狀調(diào)查和分析，調(diào)查和分析內(nèi)容如下。（1）分析工廠的質(zhì)量管理體系情況，以便根據(jù)所處的質(zhì)量管理體系情況選擇質(zhì)量管理體系要素的要求。（2）分析產(chǎn)品的技術(shù)密集程度、使用對(duì)象、產(chǎn)品安全特性等，以確定要素的采用程度。（3）分析工廠的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置是否適應(yīng)質(zhì)量管理體系的需要。（4）生產(chǎn)設(shè)備和檢測(cè)設(shè)備能否適應(yīng)質(zhì)量管理體系的有關(guān)要求。（5）分析技術(shù)、管理和操作人員的組成、結(jié)構(gòu)及水平狀況。第5條編制質(zhì)量管理體系文件。1．在完成質(zhì)量管理體系的策劃和設(shè)計(jì)工作后，工廠才可正式制定質(zhì)量管理體系文件。2．質(zhì)量手冊(cè)由質(zhì)量管理部統(tǒng)一組織編制，其他體系文件應(yīng)按分工由歸口職能部門(mén)分別編制。3．質(zhì)量管理體系文件的編制應(yīng)結(jié)合本工廠的質(zhì)量職能分配進(jìn)行。4．為了使所編制的質(zhì)量管理體系文件做到協(xié)調(diào)、統(tǒng)一，應(yīng)注意以下兩點(diǎn)。（1）在編制前應(yīng)制定“質(zhì)量管理體系文件明細(xì)表”。（2）將現(xiàn)行的質(zhì)量手冊(cè)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度、管理辦法以及記錄表收集在一起，與質(zhì)量管理體系要素進(jìn)行比較，以確定新編、增編或修訂質(zhì)量管理體系文件項(xiàng)目。5．在文件編制過(guò)程中要加強(qiáng)文件之間的層次性與協(xié)調(diào)性，以提高質(zhì)量管理體系文件的編制效率。6．編制質(zhì)量管理體系文件時(shí)，要從總體上和原則上滿足ISO9000標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)要在方法上和具體做法上符合本工廠的實(shí)際。7．質(zhì)量管理體系文件編制完成后，要經(jīng)質(zhì)量管理部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批。第6條試運(yùn)行質(zhì)量管理體系。1．質(zhì)量管理體系文件編制完成后，工廠要進(jìn)行質(zhì)量管理體系試運(yùn)行。2．質(zhì)量管理體系試運(yùn)行要注意以下要點(diǎn)。（1）有針對(duì)性地宣傳質(zhì)量管理體系文件，使全體員工全面深入地了解新建立的質(zhì)量管理體系。（2）全體員工要將試運(yùn)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以及改進(jìn)建議反映給有關(guān)部門(mén)。（3）相關(guān)部門(mén)要針對(duì)質(zhì)量管理體系試運(yùn)行暴露出的問(wèn)題制定糾正措施。（4）所有與質(zhì)量活動(dòng)有關(guān)的人員都應(yīng)按體系文件要求，做好質(zhì)量信息的收集、分析、傳遞、反饋、處理和歸檔等工作。第7條質(zhì)量管理體系的審核與評(píng)審。1．質(zhì)量管理體系審核的重點(diǎn)是審核質(zhì)量體系的符合性、有效性和適合性。2．質(zhì)量體系審核分為文件審核和現(xiàn)場(chǎng)審核兩個(gè)階段。（1）在文件審核階段，主要對(duì)質(zhì)量體系文件，如質(zhì)量手冊(cè)及各種體系程序文件是否符合約定標(biāo)準(zhǔn)或合同的要求進(jìn)行審核，這種審核也稱(chēng)為“符合性”審核。（2）在現(xiàn)場(chǎng)審核階段，要對(duì)實(shí)際的質(zhì)量活動(dòng)是否與質(zhì)量保證標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量手冊(cè)或程序文件的規(guī)定相一致進(jìn)行審核。這種審核是對(duì)“有效性”進(jìn)行審核。在對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)果的分析中應(yīng)對(duì)質(zhì)量體系活動(dòng)是否適合于達(dá)到既定的質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。這就是“適合性”審核。第8條本制度由質(zhì)量管理部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。第9條本制度自頒布之日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期10.4質(zhì)量體系文件控制制度制度名稱(chēng)質(zhì)量體系文件控制制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1條目的。為規(guī)范質(zhì)量體系文件和資料的管理，確保質(zhì)量體系文件和資料使用的有效性，特制定本制度。第2條范圍。本制度適用于質(zhì)量體系運(yùn)行中所有質(zhì)量文件和資料的控制與管理。第3條責(zé)任權(quán)限工廠主管副總負(fù)責(zé)組織質(zhì)量管理部門(mén)相關(guān)人員編制、修訂、管理質(zhì)量管理體系的“手冊(cè)”和“程序文件”，并對(duì)質(zhì)量體系文件的內(nèi)容進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)與控制；各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)各部門(mén)的質(zhì)量體系文件和資料的管理；檔案管理員負(fù)責(zé)質(zhì)量體系文件資料的分發(fā)、控制、保管、歸檔工作。第4條文件與資料的分類(lèi)。工廠質(zhì)量體系文件可分為以下四類(lèi)、1．質(zhì)量手冊(cè)。2．程序文件。3．外來(lái)文件。4．其他質(zhì)量文件。上述文件和資料又分為受控文件和非受控文件。工廠內(nèi)發(fā)放的質(zhì)量手冊(cè)為受控文件，由主管副總批準(zhǔn)發(fā)放到工廠外部的為非受控文件，受控文件用紅色"受控"及"歸口部門(mén)代號(hào)"印章標(biāo)記。程序文件為受控文件。第5條文件的編寫(xiě)。主管副總負(fù)責(zé)組織質(zhì)量體系小組編寫(xiě)《質(zhì)量手冊(cè)》各個(gè)章節(jié)，手冊(cè)內(nèi)容應(yīng)相互協(xié)調(diào)，避免重復(fù)與遺漏。質(zhì)量管理部門(mén)組織有關(guān)部人員根據(jù)《質(zhì)量手冊(cè)》的要求編寫(xiě)程序文件，其他質(zhì)量文件按各職能部門(mén)的實(shí)際情況編寫(xiě)。第6條文件的審批。質(zhì)量手冊(cè)由主管副總審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)；程序文件由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。文件審批的主要內(nèi)容有以下幾點(diǎn)。1．內(nèi)容是否符合本工廠質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，職責(zé)是否明確、合理。2．各文件之間是否具有協(xié)調(diào)性。3．是否符合工廠的質(zhì)量目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃及政府相關(guān)政策。第7條文件的發(fā)放。1．質(zhì)量手冊(cè)與程序文件由總經(jīng)理批準(zhǔn)后的五日內(nèi)發(fā)放，使用人在“文件領(lǐng)用登記表”上簽字，受控文件必須加蓋紅色“受控”及“歸口部門(mén)代號(hào)”印章。質(zhì)量手冊(cè)和程序文件發(fā)放范圍為總經(jīng)理、主管副總及各部門(mén)負(fù)責(zé)人。2．外來(lái)文件由文件接收部門(mén)根據(jù)文件內(nèi)容發(fā)放至相關(guān)部門(mén)，文件原稿由檔案管理員保管，文件作廢后由檔案管理員收回并填寫(xiě)銷(xiāo)毀清單，報(bào)主管副總批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。3．其他質(zhì)量文件由文件編制部門(mén)根據(jù)文件內(nèi)容發(fā)放給相關(guān)部門(mén)，領(lǐng)用人在文件領(lǐng)用登記表上簽字。檔案管理員編制和匯總工廠質(zhì)量體系文件和資料的有效版本清單，各部門(mén)編制本部門(mén)的質(zhì)量體系文件和資料的有效版本清單。如文件發(fā)生破損，由文件執(zhí)行部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，由主管副總批準(zhǔn)后由資料管理員發(fā)放、收回破損的文件，并在備注欄中注明“更換”字樣。第8條文件的復(fù)審與更改。1．質(zhì)量手冊(cè)與程序文件結(jié)合內(nèi)部質(zhì)量審核、管理評(píng)審，每年復(fù)審一次。2．對(duì)不合適的文件應(yīng)重新修訂，對(duì)適用的文件在文件首頁(yè)右上方文件編號(hào)處加蓋紅色確認(rèn)印章。3．如文件需要更改，由原編制人員或主管副總指定的人員填寫(xiě)更改通知單，經(jīng)原審批人員或經(jīng)授權(quán)人員審批后實(shí)施更改，并在手冊(cè)或程序文件修改記錄表上登記。第9條文件的更換與作廢。1．文件如果不適合工廠發(fā)展的需要應(yīng)重新修訂或更換，主管副總在新文件發(fā)布后五日內(nèi)通知有關(guān)部門(mén)換用新文件。2．新版文件實(shí)施后，原文件自行作廢，由檔案管理員按原文件收發(fā)登記表統(tǒng)一收回，并填寫(xiě)文件銷(xiāo)毀清單，原版文件及一份復(fù)印件封存?zhèn)洳椋⒓由w紅色“保留”印章。第10條外來(lái)文件的管理。1．外來(lái)文件包括：本行業(yè)強(qiáng)制執(zhí)行的法律、法規(guī)、條例；工廠選定執(zhí)行的國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)顧客或其他單位提供的有關(guān)物業(yè)管理的來(lái)文、來(lái)函。2．對(duì)于外來(lái)文件，檔案管理員應(yīng)建立收發(fā)臺(tái)賬，以便追溯其來(lái)源和分布。3．工廠所有屬于受控制范圍的外來(lái)文件，由質(zhì)量管理部經(jīng)理填寫(xiě)“文件處理表”，連同文件一并呈總經(jīng)理閱批，并按閱批意見(jiàn)傳遞分發(fā)或歸檔。第11條文件的歸檔。1．質(zhì)量體系文件和外來(lái)文件一律應(yīng)歸檔，歸檔文件一律為正本且不加蓋受控狀態(tài)標(biāo)識(shí)和編號(hào)（外來(lái)文件除外），文件的發(fā)布審批單、更改審批單、文件處理表應(yīng)隨正本一起歸檔。2．文件的更改通知、更改換頁(yè)及換版的文件一律歸檔。3．檔案管理員應(yīng)建立“文件歸檔清單”。第12條文件的借閱。文件原件一律不準(zhǔn)外借，非本工廠人員需借閱，由主管副總審批后可借閱復(fù)制件；若需復(fù)制，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并填寫(xiě)文件收發(fā)登記表；任何部門(mén)未經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)擅自復(fù)制受控文件。第13條文件的保管。1．檔案管理員應(yīng)保持文件夾的完整、齊全；文件的保管環(huán)境應(yīng)適宜，防止文件丟失、損壞和污染，同時(shí)便于存取查閱。2．文件的持有部門(mén)或持有人員應(yīng)持有經(jīng)批準(zhǔn)的帶現(xiàn)行更改狀況的有效文件的清單，以便于檢索并了解文件變動(dòng)的情況。第14條本制度由質(zhì)量管理部制定，解釋權(quán)歸質(zhì)量管理部所有。第15條本制度自頒布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期10.5ISO14001建立實(shí)施方案文案名稱(chēng)ISO14001建立實(shí)施方案受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)一、目的1．提高環(huán)境保護(hù)意識(shí)和管理水平。在環(huán)境管理體系的實(shí)施中，工廠要對(duì)現(xiàn)有的生產(chǎn)環(huán)境進(jìn)行評(píng)價(jià)，選出重大環(huán)境因素，并需要對(duì)工廠的產(chǎn)品、活動(dòng)、服務(wù)等方面進(jìn)行檢測(cè)，通過(guò)文件化的體系進(jìn)行培訓(xùn)、控制、監(jiān)控與改進(jìn)。通過(guò)這一系列的流程，可提高工廠全員的環(huán)境保護(hù)意識(shí)和管理水平。2．推進(jìn)清潔生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)污染預(yù)防。環(huán)境管理體系的實(shí)施推動(dòng)了清潔生產(chǎn)技術(shù)的應(yīng)用，而且環(huán)境管理體系高度強(qiáng)調(diào)了對(duì)污染的預(yù)防，明確規(guī)定了工廠的環(huán)境保護(hù)方針必須對(duì)污染預(yù)防做出承諾。3．降低成本、節(jié)能降耗。通過(guò)實(shí)施環(huán)境管理體系，減少污染物的產(chǎn)生、排放，加大對(duì)污染物的管理與回收，有利于工廠降低生產(chǎn)成本、節(jié)能降耗。4．滿足顧客要求，提高市場(chǎng)份額。目前，許多企業(yè)和組織對(duì)合作伙伴或供應(yīng)商提出了環(huán)境保護(hù)方面的要求，工廠通過(guò)環(huán)境管理體系的實(shí)施、認(rèn)證，必將加強(qiáng)與客戶的合作關(guān)系，提高工廠的市場(chǎng)份額。二、環(huán)境管理體系的建立與實(shí)施計(jì)劃1．環(huán)境管理體系的建立與實(shí)施將從年月日至年月日開(kāi)展。2．環(huán)境管理體系的建立與實(shí)施的具體步驟及時(shí)間安排如下表所示。環(huán)境管理體系建立與實(shí)施計(jì)劃表環(huán)境管理體系建立階段具體時(shí)間負(fù)責(zé)人準(zhǔn)備階段年月日至年月日初始環(huán)境評(píng)審階段年月日至年月日環(huán)境管理體系策劃階段年月日至年月日環(huán)境管理體系文件編寫(xiě)年月日至年月日環(huán)境管理體系的運(yùn)行年月日至年月日環(huán)境管理體系的評(píng)審與改進(jìn)年月日至年月日三、環(huán)境管理體系建立與實(shí)施中的操作要點(diǎn)1．準(zhǔn)備階段操作要點(diǎn)。（1）工廠的高層管理者做出建立環(huán)境管理體系的決策和支持承諾。（2）任命管理者代表。（3）成立環(huán)境管理體系推進(jìn)小組。（4）制訂環(huán)境管理體系的建立與實(shí)施計(jì)劃。（5）對(duì)全體員工進(jìn)行宣傳與培訓(xùn)，使員工能夠認(rèn)識(shí)到建立環(huán)境管理體系的目的、意義，統(tǒng)一員工的思想。2．初始環(huán)境的評(píng)審操作要點(diǎn)。（1）管理者代表制訂初始環(huán)境評(píng)審計(jì)劃，計(jì)劃內(nèi)容包括初始環(huán)境評(píng)審的范圍、內(nèi)容、參與人員的任務(wù)分工及完成期限等。（2）環(huán)境管理體系推進(jìn)小組負(fù)責(zé)具體的評(píng)審過(guò)程，收集與工廠的生產(chǎn)環(huán)境有關(guān)的法律、法規(guī)與實(shí)際現(xiàn)狀資料等。（3）管理者代表組織環(huán)境管理體系推進(jìn)小組編制初始環(huán)境評(píng)審報(bào)告。3．環(huán)境管理體系策劃階段操作要點(diǎn)。（1）最高管理者對(duì)環(huán)境管理體系進(jìn)行策劃，召開(kāi)會(huì)議形成環(huán)境管理體系的各項(xiàng)管理程序的決議。（2）根據(jù)會(huì)議的有關(guān)精神與批示，環(huán)境管理體系推進(jìn)小組負(fù)責(zé)制訂環(huán)境管理體系的建立計(jì)劃表，要將時(shí)間具體到天，并在每一項(xiàng)步驟后明確負(fù)責(zé)人。4．環(huán)境管理體系文件的編寫(xiě)操作要點(diǎn)。（1）環(huán)境管理體系推進(jìn)小組收集大量的資料，結(jié)合工廠的現(xiàn)狀，按照計(jì)劃進(jìn)行體系的文件編寫(xiě)。（2）編寫(xiě)完的文件需要組織相關(guān)人員討論其可行性，修訂其中的不合理內(nèi)容。5．環(huán)境管理體系的運(yùn)行操作要點(diǎn)。（1）體系運(yùn)行前召開(kāi)工廠環(huán)境管理體系運(yùn)行說(shuō)明會(huì)，宣布環(huán)境管理體系正式運(yùn)行，任何人不得干擾、阻撓環(huán)境管理體系的運(yùn)行。（2）組織生產(chǎn)人員學(xué)習(xí)環(huán)境管理體系文件的相關(guān)規(guī)定。（3）對(duì)環(huán)境管理體系運(yùn)行的全過(guò)程進(jìn)行詳盡記錄，尤其是其中的數(shù)據(jù)及出現(xiàn)的問(wèn)題。6．環(huán)境管理體系的評(píng)審與改進(jìn)操作要點(diǎn)。（1）在工廠內(nèi)部挑選一批合適的人員進(jìn)行內(nèi)審員的培訓(xùn)，其主要負(fù)責(zé)環(huán)境管理體系的監(jiān)督與落實(shí)。（2）管理者代表編制環(huán)境管理體系的內(nèi)部審核計(jì)劃，由推進(jìn)小組負(fù)責(zé)具體的執(zhí)行。推進(jìn)小組要對(duì)環(huán)境管理體系的運(yùn)行從可行性、有效性、充分性三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)審。（3）推進(jìn)小組在評(píng)審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要責(zé)令相關(guān)部門(mén)限期整改。（4）內(nèi)部審核結(jié)束后，由總經(jīng)理組織進(jìn)行管理評(píng)審，評(píng)審內(nèi)容包括環(huán)境方針、環(huán)境指標(biāo)完成情況、環(huán)境管理體系、糾正與預(yù)防措施的實(shí)施效果、審核結(jié)果及其他環(huán)境變化六個(gè)方面。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔工廠成本費(fèi)用管理9.1采購(gòu)成本控制流程配合計(jì)劃內(nèi)計(jì)劃外配合計(jì)劃內(nèi)計(jì)劃外部門(mén)步驟總經(jīng)理支付貨款判斷采購(gòu)類(lèi)別進(jìn)行采購(gòu)準(zhǔn)備訂貨及驗(yàn)收主管副總財(cái)務(wù)部采購(gòu)部控制采購(gòu)數(shù)量辦理采購(gòu)手續(xù)相關(guān)部門(mén)判斷采購(gòu)類(lèi)別選擇采購(gòu)方式選擇供應(yīng)商確定采購(gòu)價(jià)格發(fā)送訂貨單匯總收貨報(bào)告辦理貨款申請(qǐng)采購(gòu)審批計(jì)劃審核審批審核編制采購(gòu)方案審核審核審批申請(qǐng)辦理貨款組織驗(yàn)收檢驗(yàn)報(bào)告9.2生產(chǎn)成本管理制度制度名稱(chēng)生產(chǎn)成本管理制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章總則第1條目的。為使工廠生產(chǎn)成本管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，特制定本制度。第2條范圍。本制度適用于工廠生產(chǎn)成本的控制與管理相關(guān)事項(xiàng)。第3條責(zé)任。1．工廠生產(chǎn)成本的分析、預(yù)算、核算等由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。2．生產(chǎn)部負(fù)責(zé)控制生產(chǎn)的成本。第2章成本定額管理第4條制定成本定額。1．生產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)具體產(chǎn)品的工藝要求、本工廠的生產(chǎn)技術(shù)條件及工廠歷史平均水平編制原材料、輔助材料、燃料、動(dòng)力、工時(shí)消耗等定額。2．財(cái)務(wù)部根據(jù)產(chǎn)品定額消耗、原材料、半成品、勞務(wù)計(jì)劃價(jià)格、工資、制造費(fèi)用計(jì)劃等制定單位產(chǎn)品各個(gè)環(huán)節(jié)的成本定額。第5條成本定額修改。生產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)定額的執(zhí)行情況、工藝技術(shù)條件的改善定期對(duì)定額進(jìn)行修訂，并通知財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整成本計(jì)劃。第6條制訂成本計(jì)劃1．生產(chǎn)部應(yīng)將產(chǎn)品與生產(chǎn)車(chē)間有關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)的定額通告各生產(chǎn)車(chē)間，各生產(chǎn)車(chē)間根據(jù)實(shí)際情況及定額標(biāo)準(zhǔn)編制車(chē)間成本控制方案。2．生產(chǎn)部根據(jù)匯總的車(chē)間成本控制方案編制生產(chǎn)成本控制計(jì)劃并報(bào)審。第3章生產(chǎn)成本控制第7條生產(chǎn)成本控制計(jì)劃的逐層分解。各主要生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)將批準(zhǔn)后的生產(chǎn)成本控制計(jì)劃進(jìn)行逐層分解，分解為各個(gè)生產(chǎn)成本控制指標(biāo)，并落實(shí)到具體的人員。第8條生產(chǎn)成本的控制依據(jù)。生產(chǎn)記錄能夠完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映產(chǎn)品生產(chǎn)加工情況，是生產(chǎn)管理人員了解生產(chǎn)成本控制的主要信息來(lái)源，其內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面。1．生產(chǎn)任務(wù)通知單。（1）生產(chǎn)部根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃、銷(xiāo)售部提交的客戶訂單，統(tǒng)一下達(dá)連續(xù)編號(hào)的生產(chǎn)任務(wù)通知單。（2）車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)通知單安排生產(chǎn)。2．領(lǐng)料單。（1）領(lǐng)料單是產(chǎn)品材料消耗的原始記錄。車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)通知單向倉(cāng)儲(chǔ)部領(lǐng)料，有消耗定額的按照定額發(fā)料，沒(méi)有消耗定額的按合理需要發(fā)料，剩余物資要及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)或結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)使用。（2）車(chē)間工段應(yīng)授權(quán)指定人員領(lǐng)料，同時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)料單（一式三份），領(lǐng)料單上應(yīng)注明領(lǐng)料時(shí)間、材料名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額，并由保管員和領(lǐng)料人員簽字。3．中間產(chǎn)品轉(zhuǎn)移單。（1）中間產(chǎn)品轉(zhuǎn)移單是產(chǎn)品在各道工序間流動(dòng)的原始記錄，是期末盤(pán)點(diǎn)及會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。（2）產(chǎn)品投產(chǎn)后必須填寫(xiě)中間產(chǎn)品轉(zhuǎn)移單，并詳細(xì)記錄產(chǎn)品的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、完工程度等基礎(chǔ)資料。（3）產(chǎn)品轉(zhuǎn)移過(guò)程必須由轉(zhuǎn)送人員和接收人員簽字，同時(shí)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)產(chǎn)品生產(chǎn)臺(tái)賬。4．工時(shí)記錄。工時(shí)記錄是登記工人或生產(chǎn)班組在出勤內(nèi)完成產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量和生產(chǎn)所耗工時(shí)的原始記錄，是會(huì)計(jì)核算、成本計(jì)劃制訂的基礎(chǔ)資料，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的管理人員應(yīng)積極收集工時(shí)記錄的相關(guān)資料，為準(zhǔn)確核算、控制工時(shí)提供依據(jù)。5．入庫(kù)單。產(chǎn)品完工經(jīng)檢驗(yàn)合格后，應(yīng)及時(shí)根據(jù)其用途辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)，其中產(chǎn)成品入產(chǎn)成品庫(kù)、半成品入中間料庫(kù)或下道工序領(lǐng)用，同時(shí)開(kāi)具產(chǎn)品入庫(kù)單，由繳送部門(mén)和接收部門(mén)簽字。6．盤(pán)點(diǎn)表。（1）原材料盤(pán)點(diǎn)表：年末由倉(cāng)儲(chǔ)部統(tǒng)一組織對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制年度材料盤(pán)點(diǎn)表，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、積壓物資要查明原因及時(shí)處理。車(chē)間接到受托加工材料，應(yīng)單獨(dú)堆放，并單獨(dú)設(shè)賬保管，月末對(duì)受托加工產(chǎn)品要單獨(dú)編制盤(pán)點(diǎn)表。（2）在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表。①在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表是工廠在產(chǎn)品實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的原始記錄。每月末由質(zhì)量管理部、生產(chǎn)安全部、財(cái)務(wù)部組成盤(pán)點(diǎn)小組對(duì)各車(chē)間在產(chǎn)品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)應(yīng)在不影響正常生產(chǎn)的情況下進(jìn)行。②對(duì)于可以在現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量的產(chǎn)品，當(dāng)場(chǎng)計(jì)量登記；對(duì)于需要折算的產(chǎn)品，由檢驗(yàn)人員根據(jù)定額折算；對(duì)于生產(chǎn)線上不能取出觀察的產(chǎn)品（如正在燒結(jié)的產(chǎn)品），可以根據(jù)物料轉(zhuǎn)移卡登記盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。③盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后由檢驗(yàn)部門(mén)編制在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表，報(bào)送生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、檢驗(yàn)三部門(mén)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、積壓物資要查明原因及時(shí)處理。④對(duì)于生產(chǎn)線上結(jié)存的廢品、不合格品應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)表上注明，受托加工在產(chǎn)品和材料一樣應(yīng)單獨(dú)編制盤(pán)點(diǎn)表。第9條生產(chǎn)成本記錄。生產(chǎn)管理部應(yīng)每天收集生產(chǎn)記錄并不定期地進(jìn)行檢查，確保生產(chǎn)記錄的準(zhǔn)確性。第10條生產(chǎn)成本分析與差異分析。生產(chǎn)管理部在每月末應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)記錄計(jì)算分析月生產(chǎn)實(shí)際成本與成本定額的差異，具體處理方法如下所示。1．月生產(chǎn)實(shí)際成本高于成本定額時(shí)，召開(kāi)生產(chǎn)會(huì)議，分析查找原因，制定相應(yīng)的對(duì)策。2．月生產(chǎn)實(shí)際成本低于成本定額時(shí)，要分析查找原因，若無(wú)弄虛作假的情況并且產(chǎn)品符合要求，應(yīng)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)相關(guān)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，并推廣借閱成本的辦法。第11條生產(chǎn)成本定額的改進(jìn)生產(chǎn)實(shí)際成本與定額成本的比較應(yīng)是一個(gè)循環(huán)的過(guò)程，即生產(chǎn)部應(yīng)每月進(jìn)行分析、改進(jìn)，確保生產(chǎn)實(shí)際成本始終不高于定額成本。第4章生產(chǎn)成本核算與分析第12條成本核算內(nèi)容。1．原材料的歸集與分配。2．輔助材料。3．燃料及動(dòng)力。4．工資及福利費(fèi)。5．制造費(fèi)用，包括以下內(nèi)容。（1）工資及福利費(fèi)，指車(chē)間管理人員、輔助工人的工資和按規(guī)定計(jì)入成本的各種工資性津貼以及按規(guī)定提取的職工福利費(fèi)。（2）折舊費(fèi)，指車(chē)間的各項(xiàng)固定資產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)提的基本折舊費(fèi)。（3）修理費(fèi)，指車(chē)間所用的固定資產(chǎn)，包括年度大修、年檢大修理費(fèi)用和發(fā)生的中小修理費(fèi)。車(chē)間使用的低值易耗品的修理費(fèi)也包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。（4）辦公費(fèi)，指車(chē)間為管理工作支付的印刷、辦公用品等費(fèi)用。（5）水電費(fèi)，指車(chē)間用水和照明用電的費(fèi)用。（6）機(jī)物料消耗，指車(chē)間為進(jìn)行生產(chǎn)和維護(hù)生產(chǎn)設(shè)備、環(huán)境等所消耗的各種一般材料。（7）低值易耗品攤銷(xiāo)，指車(chē)間所使用的低值易耗品的攤銷(xiāo)費(fèi)。（8）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，指車(chē)間發(fā)放勞保用品或?qū)嵤┌踩胧┧l(fā)生的費(fèi)用。（9）其他，指不能列入以上各項(xiàng)目的各種車(chē)間經(jīng)費(fèi)。其中較大的費(fèi)用支出，應(yīng)在本項(xiàng)目下增列“其中×××”項(xiàng)目單獨(dú)反映。第13條成本費(fèi)用分配基礎(chǔ)。1．財(cái)務(wù)部根據(jù)材料庫(kù)領(lǐng)料單分配各車(chē)間材料費(fèi)用。2．財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際發(fā)放工資表分配各車(chē)間工資費(fèi)用。3．福利費(fèi)按工資的14%提取。4．財(cái)務(wù)部根據(jù)產(chǎn)量、計(jì)劃成本分配各車(chē)間氮?dú)狻⒄羝M(fèi)用。5．財(cái)務(wù)部根據(jù)各車(chē)間相互提供勞務(wù)結(jié)算單下達(dá)機(jī)加、模具、化驗(yàn)、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用。6．財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)管理部提供的水電費(fèi)用分配表，分?jǐn)側(cè)S的水電費(fèi)用。7．財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)使用年限按分類(lèi)直線折舊法，分配各車(chē)間折舊費(fèi)用，殘值率控制在3%。第14條生產(chǎn)成本核算。財(cái)務(wù)部應(yīng)在月、季、年底根據(jù)生產(chǎn)成本的實(shí)際發(fā)生值進(jìn)行核算，將核算的結(jié)果進(jìn)行生產(chǎn)成本分析。第15條成本分析的依據(jù)。成本分析所依據(jù)的資料主要包括以下三類(lèi)。1．當(dāng)月（季、年）度的成本報(bào)表資料。2．上年度同期資料。3．產(chǎn)品成本計(jì)劃。第16條成本分析對(duì)象。1．基本生產(chǎn)車(chē)間成本分析。每月（季、年）末主管會(huì)計(jì)根據(jù)車(chē)間成本資料，對(duì)當(dāng)月（季、年）成本計(jì)劃完成情況進(jìn)行分析，主要內(nèi)容包括消耗定額執(zhí)行情況分析和費(fèi)用完成情況分析。（1）消耗定額執(zhí)行情況：將當(dāng)月（季、年）定額消耗與計(jì)劃、上年實(shí)際平均，同行業(yè)先進(jìn)水平進(jìn)行比較，分析定額消耗的計(jì)劃完成情況，對(duì)于完成情況比較好的指標(biāo)應(yīng)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于完成情況不好的指標(biāo)進(jìn)行分析，查明原因。屬于車(chē)間自身原因的，應(yīng)找出對(duì)策進(jìn)行改進(jìn)；屬于定額本身的原因，應(yīng)及時(shí)通知生產(chǎn)部門(mén)修訂定額消耗指標(biāo)。（2）費(fèi)用完成情況：主要將各月費(fèi)用發(fā)生額與計(jì)劃和上年實(shí)際平均進(jìn)行相對(duì)數(shù)、絕對(duì)數(shù)比較，找出波動(dòng)較大的指標(biāo)并查明其原因。2．輔助部門(mén)成本分析（1）各輔助生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)，定期對(duì)成本進(jìn)行分析。有消耗定額的，與定額進(jìn)行對(duì)比；沒(méi)有定額的，可根據(jù)歷史加工同類(lèi)產(chǎn)品的料、工、費(fèi)的組成情況進(jìn)行對(duì)比。（2）對(duì)于經(jīng)常發(fā)生項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充制訂成本計(jì)劃，對(duì)于當(dāng)月發(fā)生的新項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確核定費(fèi)用發(fā)生額。第17條成本分析報(bào)告。每月（季、年）末財(cái)務(wù)部根據(jù)分析資料編寫(xiě)成本分析報(bào)告，通報(bào)給與生產(chǎn)成本管理相關(guān)的各個(gè)部門(mén)，以便各部門(mén)全面了解工廠成本運(yùn)行狀況。第18條調(diào)整成本控制計(jì)劃方案。生產(chǎn)部等相關(guān)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部通告的成本分析報(bào)告對(duì)沒(méi)有達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而調(diào)整各自的成本控制計(jì)劃與方案，保證各項(xiàng)成本控制指標(biāo)的完成。第5章生產(chǎn)成本考核第19條生產(chǎn)成本考核的周期。工廠企業(yè)管理辦公室將在每年的月末、季末、年末對(duì)主要生產(chǎn)部門(mén)及輔助生產(chǎn)部門(mén)的生產(chǎn)成本控制進(jìn)行考核。第20條生產(chǎn)成本考核的內(nèi)容。1．成本目標(biāo)、成本計(jì)劃完成情況。2．成本績(jī)效定期考核和評(píng)價(jià)。第21條生產(chǎn)考核的依據(jù)。1．成本計(jì)劃。每年生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部根據(jù)工廠的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，將利潤(rùn)指標(biāo)分解到各個(gè)部門(mén)，制訂各部門(mén)的成本費(fèi)用計(jì)劃。成本費(fèi)用計(jì)劃一般一年修訂一次，如果出現(xiàn)材料價(jià)格、生產(chǎn)工藝發(fā)生重大變化的情況，應(yīng)及時(shí)修改成本計(jì)劃。2．考核資料。考核資料主要包括由財(cái)務(wù)部提供的經(jīng)財(cái)務(wù)部審核的會(huì)計(jì)核算資料、成本費(fèi)用報(bào)表、客觀調(diào)整因素等。工廠根據(jù)考核資料（制定當(dāng)月的獎(jiǎng)懲制度）對(duì)各車(chē)間、部門(mén)進(jìn)行考核。第22條生產(chǎn)成本考核的方式。1．工廠根據(jù)部門(mén)特點(diǎn)以及對(duì)工廠總體成本費(fèi)用的影響程度，制定不同的成本考核方式。2．對(duì)基本生產(chǎn)車(chē)間采用成本考核，對(duì)輔助生產(chǎn)部門(mén)采用內(nèi)部利潤(rùn)考核，對(duì)工廠直屬部門(mén)采用費(fèi)用考核。第23條生產(chǎn)成本考核的結(jié)果應(yīng)用。對(duì)生產(chǎn)成本的控制考核的結(jié)果將與各部門(mén)人員的績(jī)效獎(jiǎng)金直接掛鉤，同時(shí)也是各部門(mén)相關(guān)人員晉升、評(píng)級(jí)的主要依據(jù)。第6章附則第24條本辦法由企業(yè)管理辦公室制定，解釋權(quán)歸企業(yè)管理辦公室所有。第25條本辦法自頒布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期9.3質(zhì)量成本控制制度制度名稱(chēng)質(zhì)量成本控制制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章總則第1條目的。為加強(qiáng)對(duì)質(zhì)量成本的控制，規(guī)范對(duì)質(zhì)量成本的管理，降低生產(chǎn)成本，特制定本制度。第2條范圍。本制度適用于工廠質(zhì)量成本管控，包括質(zhì)量成本預(yù)測(cè)，質(zhì)量成本目標(biāo)、計(jì)劃，質(zhì)量成本分析等相關(guān)事項(xiàng)。第3條責(zé)任。1．質(zhì)量管理部職員。（1）每月根據(jù)要求提供本部門(mén)的有關(guān)質(zhì)量成本數(shù)據(jù)，定期上報(bào)財(cái)務(wù)部。（2）負(fù)責(zé)對(duì)質(zhì)量成本進(jìn)行綜合分析。（3）根據(jù)質(zhì)量成本綜合分析結(jié)果，制定相應(yīng)的質(zhì)量成本改進(jìn)措施，送有關(guān)責(zé)任部門(mén)實(shí)施。2．財(cái)務(wù)部職員。（1）負(fù)責(zé)歸集、核算、匯總各部門(mén)的質(zhì)量成本數(shù)據(jù)，并編制質(zhì)量成本月報(bào)表。（2）每月會(huì)同質(zhì)量管理部對(duì)質(zhì)量成本進(jìn)行分析，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)提供分析報(bào)告和有關(guān)資料。3．其他部門(mén)職責(zé)。（1）執(zhí)行質(zhì)量成本控制計(jì)劃與方案。（2）每月根據(jù)要求提供本部門(mén)的質(zhì)量成本數(shù)據(jù)，定期上報(bào)質(zhì)量管理部。第2章質(zhì)量成本預(yù)測(cè)第4條確定質(zhì)量成本預(yù)測(cè)目標(biāo)。質(zhì)量管理部根據(jù)企業(yè)的質(zhì)量目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃等要求確定質(zhì)量成本預(yù)測(cè)目標(biāo)。第5條準(zhǔn)備預(yù)測(cè)資料。質(zhì)量成本的預(yù)測(cè)資料包括以下七項(xiàng)內(nèi)容。1．企業(yè)質(zhì)量成本的歷史數(shù)據(jù)。2．企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。3．企業(yè)的質(zhì)量目標(biāo)。4．同行業(yè)的質(zhì)量水平、質(zhì)量成本水平和結(jié)構(gòu)等。5．有關(guān)技術(shù)資料。6．企業(yè)的管理和技術(shù)環(huán)境。7．可以選擇的質(zhì)量成本管理方案。第6條選擇預(yù)測(cè)方法。質(zhì)量成本預(yù)測(cè)方法有以下四種。1．外推法。2．回歸分析法。3．專(zhuān)家會(huì)議法。4．模糊預(yù)測(cè)法。第7條實(shí)施預(yù)測(cè)。質(zhì)量管理部應(yīng)用預(yù)測(cè)方法進(jìn)行質(zhì)量成本預(yù)測(cè)，分析、確認(rèn)預(yù)測(cè)結(jié)果和有關(guān)問(wèn)題，并進(jìn)一步明確質(zhì)量成本計(jì)劃的目的，最終作做出決策。第3章質(zhì)量成本計(jì)劃第8條質(zhì)量成本計(jì)劃編制依據(jù)。1．工廠的歷史資料。2．一個(gè)時(shí)期的平均質(zhì)量水平。3．按時(shí)間排列的質(zhì)量成本變動(dòng)情況和趨勢(shì)分析。4．質(zhì)量成本的構(gòu)成分析。5．工廠產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)能力的變化情況。6．國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的質(zhì)量成本資料。7．質(zhì)量成本預(yù)測(cè)與決策。8．其他相關(guān)信息資料。第9條編制質(zhì)量成本計(jì)劃。質(zhì)量管理部在掌握上述情況后，明確預(yù)防費(fèi)用和鑒定費(fèi)用的變動(dòng)情況，根據(jù)工廠的質(zhì)量目標(biāo)等對(duì)產(chǎn)品合格率的要求，計(jì)算預(yù)防、鑒定及內(nèi)外損失成本，編制質(zhì)量成本計(jì)劃，報(bào)工廠總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第4章質(zhì)量成本控制目標(biāo)第10條質(zhì)量成本控制目標(biāo)的確定依據(jù)。質(zhì)量成本控制目標(biāo)的確定依據(jù)主要有質(zhì)量成本計(jì)劃、質(zhì)量成本分析結(jié)果和質(zhì)量成本管理方案。第11條質(zhì)量成本控制目標(biāo)分類(lèi)。質(zhì)量成本控制目標(biāo)分為總質(zhì)量成本控制目標(biāo)、各部門(mén)質(zhì)量成本控制目標(biāo)、各產(chǎn)品質(zhì)量成本控制目標(biāo)三類(lèi)。第12條工廠質(zhì)量成本控制目標(biāo)。1．內(nèi)部故障成本占質(zhì)量成本總額的25%～40%。2．外部故障成本占質(zhì)量成本總額的20%～40%。3．鑒定成本占質(zhì)量成本總額的10%～50%。4．預(yù)防成本占質(zhì)量成本總額的0.5%～5%。5．工廠質(zhì)量管理成本總額一般不超過(guò)銷(xiāo)售總額的2%。第5章質(zhì)量成本控制實(shí)施第13條質(zhì)量管理部應(yīng)根據(jù)質(zhì)量成本控制目標(biāo)組織實(shí)施質(zhì)量成本控制計(jì)劃，各生產(chǎn)車(chē)間嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃并將各個(gè)控制指標(biāo)落實(shí)到人，其質(zhì)量成本控制過(guò)程受質(zhì)量管理部的監(jiān)督。第14條各生產(chǎn)車(chē)間應(yīng)詳細(xì)記錄各自的質(zhì)量成本報(bào)表，并定期進(jìn)行匯總，交財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算。第15條財(cái)務(wù)部應(yīng)將每月的質(zhì)量成本核算結(jié)果通知質(zhì)量管理部，質(zhì)量管理部根據(jù)結(jié)果進(jìn)行分析，必要時(shí)可調(diào)整質(zhì)量成本計(jì)劃與各部門(mén)的質(zhì)量成本控制目標(biāo)。第6章質(zhì)量成本核算與分析第16條質(zhì)量成本核算工作的開(kāi)展。1．每月25日質(zhì)量管理部按工廠規(guī)定的職責(zé)范圍填報(bào)質(zhì)量成本報(bào)表。2．每月27日質(zhì)量管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部填報(bào)“質(zhì)量月報(bào)表”。3．各部門(mén)按責(zé)任范圍填報(bào)質(zhì)量成本各科目，每月29日?qǐng)?bào)工廠財(cái)務(wù)部。4．每月3日，質(zhì)量管理部會(huì)同對(duì)各部門(mén)的質(zhì)量成本數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、核算，填寫(xiě)二級(jí)科目統(tǒng)計(jì)明細(xì)表，編制“質(zhì)量成本月報(bào)表”。第17條質(zhì)量成本的核算。質(zhì)量成本的核算內(nèi)容包括以下八個(gè)方面。1．開(kāi)展全面質(zhì)量管理活動(dòng)所耗用的材料、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)及勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。2．檢測(cè)的儀器、儀表、工量具的購(gòu)置、折舊和維護(hù)費(fèi)用。3．產(chǎn)品、半成品、外購(gòu)件和原材料的試驗(yàn)、檢驗(yàn)、評(píng)審費(fèi)。4．質(zhì)量管理人員工資、附加費(fèi)和部門(mén)經(jīng)費(fèi)。5．產(chǎn)品出廠前由于質(zhì)量缺陷造成的材料和人工等損失，包括廢品損失、不合格品返修費(fèi)用、產(chǎn)品降級(jí)損失、停工損失等。6．“三包”費(fèi)用及其有關(guān)折價(jià)損失與賠償費(fèi)用。7．用于質(zhì)量管理的獎(jiǎng)勵(lì)支出與培訓(xùn)費(fèi)。8．其他與質(zhì)量管理有關(guān)的費(fèi)用。第18條質(zhì)量成本資料管理。質(zhì)量管理部根據(jù)質(zhì)量成本核算要求建立統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，做好質(zhì)量資料的統(tǒng)計(jì)與歸檔整理工作，以便形成完整的歷史資料。第19條質(zhì)量成本分析。1．工廠每月進(jìn)行一次質(zhì)量成本分析，各車(chē)間、部門(mén)主要應(yīng)對(duì)質(zhì)量成本的各個(gè)項(xiàng)目發(fā)生額及其增減原因進(jìn)行分析說(shuō)明，質(zhì)量管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行質(zhì)量成本分析，編制質(zhì)量成本分析報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部和質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人簽字后上報(bào)總經(jīng)理審批。2．質(zhì)量成本分析主要包括以下兩個(gè)方面的內(nèi)容。（1）數(shù)據(jù)分析。從質(zhì)量成本絕對(duì)額的升降、項(xiàng)目構(gòu)成的變化趨向，找出質(zhì)量成本管理工作的關(guān)鍵問(wèn)題。通過(guò)構(gòu)成分析與因素分析，觀察變化趨勢(shì)是否合理，明確變動(dòng)影響的因素，使之符合故障成本為最低值、鑒別與預(yù)防成本保持必要水平、兩者變動(dòng)值之和達(dá)到最大正值的要求。亦即符合質(zhì)量成本最佳值的要求。（2）綜合分析。運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)和TQC的基本方法，對(duì)影響產(chǎn)品與生產(chǎn)質(zhì)量的重要因素進(jìn)行深入調(diào)查，應(yīng)用排列圖、對(duì)比圖、趨勢(shì)圖、質(zhì)量成本曲線圖等，制定提高產(chǎn)品與生產(chǎn)質(zhì)量水平的具體措施，又找到質(zhì)量成本最佳區(qū)域以及降低質(zhì)量成本的辦法。第20條分析結(jié)果的運(yùn)用。質(zhì)量管理部根據(jù)質(zhì)量成本分析報(bào)告提供的情況，按規(guī)定要求有關(guān)責(zé)任部門(mén)采取措施予以改進(jìn)，質(zhì)量管理部對(duì)糾正和預(yù)防措施進(jìn)行跟蹤，確保其有效性。出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)采取措施改進(jìn)工作。1．內(nèi)部故障成本和外部故障成本大幅上升或連續(xù)上升。2．質(zhì)量成本計(jì)劃無(wú)法實(shí)現(xiàn)。3．典型事件。第7章質(zhì)量成本考核第21條質(zhì)量成本考核指標(biāo)的確定。1．按質(zhì)量成本科目分類(lèi)，確定歸口管理部門(mén)考核指標(biāo)。2．按責(zé)任部門(mén)分類(lèi)，確定責(zé)任部門(mén)考核指標(biāo)。3．按責(zé)任分部分項(xiàng)分類(lèi)，確定考核指標(biāo)。4．按量值分類(lèi)，確定發(fā)生額和相關(guān)指標(biāo)的考核指標(biāo)。第22條質(zhì)量成本考核的對(duì)象。1．對(duì)歸口管理部門(mén)實(shí)施考核。2．對(duì)責(zé)任部門(mén)實(shí)施考核。3．對(duì)責(zé)任分部分項(xiàng)按實(shí)現(xiàn)過(guò)程實(shí)施考核。4．對(duì)質(zhì)量改進(jìn)措施實(shí)施效果實(shí)施考核。第23條質(zhì)量成本考核的實(shí)施。質(zhì)量成本考核由質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)，在每年的月末、季末、年底進(jìn)行。第24條考核結(jié)果的反饋和處理。1．責(zé)任部門(mén)、歸口管理部門(mén)確認(rèn)考核結(jié)果。2．質(zhì)量管理部記錄考核結(jié)果。3．考核結(jié)果上報(bào)給人力資源部，人力資源部按相關(guān)條例實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。第8章附則第25條本制度由質(zhì)量管理部制定，解釋權(quán)歸質(zhì)量管理部所有。第26條本制度自頒布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期9.4物流成本控制制度制度名稱(chēng)物流成本控制制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章總則第1條目的。為加強(qiáng)工廠對(duì)物流成本的控制與管理，降低成本，提高工廠的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第2條職責(zé)。物流部是物流成本控制的歸口管理部門(mén)，其他部門(mén)予以配合。第3條名詞解釋。物流成本控制是指對(duì)物流各環(huán)節(jié)發(fā)生的成本進(jìn)行有計(jì)劃、有步驟的管理，壓縮不必要的成本，以達(dá)到預(yù)期設(shè)定的成本目標(biāo)。第2章物流成本定額管理第4條物流部各科室負(fù)責(zé)人根據(jù)自身的設(shè)施條件、技術(shù)狀況和實(shí)際業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合員工技能等方面制定成本定額，提交物流部經(jīng)理。第5條物流部經(jīng)理根據(jù)各科室提供的成本定額，制訂物流成本定額控制計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批后，由各科室貫徹執(zhí)行。第6條物流成本定額原則上一年修改一次，若遇經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)可由物流部經(jīng)理提交物流成本定額的變更，待審批同意后方可進(jìn)行變更。第7條物流部屬下各科室負(fù)責(zé)人應(yīng)記錄物流的實(shí)際成本，定期編制成本報(bào)告交物流部經(jīng)理，為物流部控制物流成本提供依據(jù)。第3章物流成本控制措施第8條控制運(yùn)輸成本1．盡量減少運(yùn)輸環(huán)節(jié)，對(duì)有條件直運(yùn)的，應(yīng)盡可能采取直達(dá)運(yùn)輸，由工廠直接運(yùn)到銷(xiāo)售地點(diǎn)或終端用戶，減少二次運(yùn)輸或轉(zhuǎn)運(yùn)。2．合理選擇運(yùn)輸路線，通過(guò)規(guī)劃、優(yōu)化運(yùn)輸路線，實(shí)現(xiàn)控制運(yùn)輸成本的目標(biāo)。3．科學(xué)選擇運(yùn)輸工具，選擇運(yùn)輸工具時(shí)，應(yīng)考慮運(yùn)輸工具的經(jīng)濟(jì)性、時(shí)效性、安全性和便利性之間存在的相互制約關(guān)系。4．合理利用運(yùn)輸資源。（1）最大線路利用運(yùn)輸工具容積：一是提高裝載率；二是加強(qiáng)對(duì)運(yùn)輸工具的規(guī)劃和調(diào)度。（2）采用集中運(yùn)輸?shù)姆椒ā＃?）盡可能利用機(jī)械化裝卸，保證快裝快運(yùn)，提高車(chē)船周轉(zhuǎn)率。（4）利用回程空駛的車(chē)船，組織雙程運(yùn)輸，利用空余運(yùn)力組織捎腳運(yùn)輸，最大程度減少車(chē)船空駛現(xiàn)象的發(fā)生。（5）盡量采取集裝箱運(yùn)輸。（6）加強(qiáng)對(duì)自有運(yùn)輸工具的維修，保管和使用等管理工作，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。第9條控制配送成本。1．優(yōu)化分揀作業(yè)程序。作業(yè)人員應(yīng)根據(jù)貨物的特征、數(shù)量、客戶的服務(wù)要求、送貨區(qū)域等信息來(lái)選擇科學(xué)的貨物分揀方式，各種分揀方式評(píng)見(jiàn)下表。分揀方式一覽表分揀方式具體內(nèi)容批量分揀把多張訂單集合成同一批次，將貨物按品種匯總后再進(jìn)行揀取，再按客戶或訂單分類(lèi)或訂單分類(lèi)分類(lèi)揀取一次處理多張訂單，且在揀取各種貨物的同時(shí)把貨物按客戶訂單分類(lèi)放置分區(qū)揀取作業(yè)人員分別負(fù)責(zé)某個(gè)固定區(qū)域開(kāi)展貨物揀取工作接力揀取作業(yè)人員只揀取自己負(fù)責(zé)的部分，然后以接力的方式交給下一位揀貨人員2．科學(xué)優(yōu)化配送路線。3．合理選擇配送策略。為降低配送成本，作業(yè)人員根據(jù)實(shí)際需要選擇相應(yīng)的配送策略，如混合配送策略、差異化配送策略和合并配送策略等。4．建立通暢的信息系統(tǒng)。第10條控制裝卸搬運(yùn)成本1．合理選擇裝卸搬運(yùn)設(shè)備。作業(yè)人員選擇裝卸搬運(yùn)設(shè)備時(shí)，應(yīng)考慮以下兩點(diǎn)。（1）貨物的性質(zhì)和可操作性。（2）綜合考慮成本、搬運(yùn)速度、人力節(jié)約程度、人力工作強(qiáng)度減輕程度、安全性、作業(yè)準(zhǔn)確性等各種因素。2．合理選擇裝卸搬運(yùn)方式。3．改進(jìn)裝卸搬運(yùn)作業(yè)方法。4．考慮裝卸搬運(yùn)的活性要求。作業(yè)人員應(yīng)遵循以下原則。（1）提高裝卸速度，盡力快裝快卸，減少壓車(chē)、壓船的損失。（2）提高裝卸質(zhì)量，盡量減少裝卸過(guò)程中的丟失、破損等現(xiàn)象的發(fā)生。第4章物流成本核算與分析第11條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)物流成本進(jìn)行核算，其具體程序如下。1．財(cái)務(wù)部確定物流成本計(jì)算對(duì)象和成本項(xiàng)目，建立物流成本明細(xì)賬。2．確定物流成本中的直接成本。3．確定物流成本中的間接成本。4．匯總各項(xiàng)直接成本和間接成本，計(jì)算成本對(duì)象的實(shí)際總成本和單位成本。第12條財(cái)務(wù)部在月底應(yīng)根據(jù)工廠進(jìn)行物流活動(dòng)時(shí)發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用，進(jìn)行物流成本核算并編制物流成本核算報(bào)表，經(jīng)總經(jīng)理審批后下發(fā)給物流部。第13條物流部根據(jù)物流成本核算報(bào)表，分析實(shí)際成本與計(jì)劃成本之間的差異，查明成本升降的原因。對(duì)于超出計(jì)劃成本的項(xiàng)目，應(yīng)采取整改措施降低成本。對(duì)于低于計(jì)劃成本的項(xiàng)目，應(yīng)核實(shí)數(shù)據(jù)是否正確，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后，分析減少的原因并推廣實(shí)施。第5章物流成本考核第14條物流部每季度對(duì)各科室進(jìn)行一次物流成本考核，人力資源部、財(cái)務(wù)部予以配合。第15條工廠成立考核小組，物流部經(jīng)理任組長(zhǎng)，成員有物流部主管、財(cái)務(wù)人員和績(jī)效考核專(zhuān)員。第16條物流成本的具體考核指標(biāo)有成本定額完成情況、運(yùn)輸成本降低率、裝卸和搬運(yùn)成本降低率、物流信息和管理費(fèi)用降低率。指標(biāo)說(shuō)明詳見(jiàn)下表。考核指標(biāo)說(shuō)明表考核指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明成本定額完成情況實(shí)際成本與定額差異運(yùn)輸成本減低率（運(yùn)輸科）裝卸和搬運(yùn)成本降低率（裝卸搬運(yùn)科）物流信息和管理費(fèi)用降低率第17條若超出定額，各科室應(yīng)先分析超額原因，經(jīng)分析，若為不可避免的花費(fèi)，可向物流部經(jīng)理