PAGEPAGE2內部控制鑒證報告華興專字[2022]22001820095號東莞市宇瞳光學科技股份有限公司全體股東：我們接受委托，審核了后附的東莞市宇瞳光學科技股份有限公司董事會編寫的2022年3月31日與財務報表編制相關的內部控制有效性評價報告。按照《企業內部控制基本規范》以及其他控制標準建立健全內部控制制度并保持其有效性是東莞市宇瞳光學科技股份有限公司的責任。我們的責任是對東莞市宇瞳光學科技股份有限公司與財務報表相關的內部控制的有效性發表鑒證意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證業務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對內部控制制度完整性、合理性及有效性的評價是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制系統設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的保證。內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報和未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策和程序遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。我們認為，東莞市宇瞳光學科技股份有限公司按照《企業內部控制基本2022年3月31華興會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：郭小軍中國注冊會計師：樊朝嫻中國福州市二○二二年六月二十日PAGEPAGE7東莞市宇瞳光學科技股份有限公司董事會關于內部控制的自我評價報告（（項監督的基礎上，我們對公司2022年3月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。一、重要聲明別及連帶法律責任。控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。二、內部控制評價結論規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據公司非財務報告內控控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。三、內部控制評價工作情況（一）內部控制評價范圍資產管理、投資管理以及內部信息傳遞等內容。重點關注的高風險領域主要包括：市場競爭風險、勞動力短缺及成本上升的風險、存貨跌價風險、應收賬款發生壞賬的風險、技術研發風險。上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業內部控制規范體系及其配套指引等相關文件組織開展內部控制評價工作。控制缺陷認定標準如下：1、財務報告內部控制缺陷認定標準公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：缺陷等級定義定量標準缺陷等級定義定量標準重大缺陷單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中的重大錯報。錯報≥營業收入總額的1%錯報≥資產總額的1%重要缺陷可能導致企業偏離控制目標。營業收入總額的0.5%≤錯報＜營業收入總額的1%資產總額的0.5%<錯報＜資本總額的1%一般缺陷缺陷。錯報＜營業收入總額的0.5%錯報＜資產總額的0.5%公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：財務報告內部控制重大缺陷的跡象包括：控制環境無效；董事、監事和高級管理人員舞弊行為并造成重大損失和不利影響；外部審計發現的重大錯報，公司內部控制體系未能識別該錯報；內外部審計已經發現并報告給管理層的重大缺陷在合理時間內未加以整改；公司審計委員會和公司審計部對內部控制的監督無效；財務報告內部控制重要缺陷的跡象包括：未按公認會計準則選擇和應用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立有效的控制機制且沒有相應補償性控制措施；財務報告過程中出現單獨或多項缺陷，雖未達到重大缺陷認定標準，但影響到財務報告的真實性、準確性及完整性的目標。財務報告內部控制一般缺陷：不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。2、非財務報告內部控制缺陷認定標準公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部控制缺陷評價的定量標準執行。公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：重大決策程序不科學；違反國家法律、法規或規范性文件；中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失；媒體負面新聞頻現；重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效；內部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改；其他可能對公司產生重大負面影響的情形。其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。（三）內部控制缺陷認定及整改情況1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上