部門：財務部崗位名稱：出納直接主管：財務經理結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、等財會法規，出納員具有以下職責：現金職責嚴格執行《現金管理暫行條例》，正確使用現金開支范圍；并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴格執行現金備用金制度，不坐支現金、不白條抵庫，妥善保管現金，收支現金必須做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結，出現長短款現象，要迅速查明原因并及時報告領導妥善處理。銀行職責用，確保資金安全無失；妥善使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關手續，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；及時購回銀行票據，按規定開出銀集新進人員名單，辦理工資代發卡，保證工資的及時發放。出納崗位職責1、按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。2、行存款日記賬”出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核務經理審閱。4、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對收單，在月末作出相應調整，做到銀行對帳單相符。5、帳款相符、帳帳相符，發現差錯及時查清更正。6、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續，嚴格執行市（縣）內采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。7、8、配合對應收款的清算工作。9、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。10、核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發入公司職工的工資、獎金。11、負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、公積金等基金的工作。12、負責妥善保管現金、入價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。13、負責掌管公司財務保險柜。14、負責支票、匯票、發票、收據管理。除了供日常零用支均需及時存入銀行。15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。16行存款收付周報表”。17財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。18、公司付款由公司經辦人員填寫“付款報銷單”，經部門負責人、公司財務經理、總經理簽字后辦理付款，報銷單等必須具備經辦人、收款單位名稱、款項用途的收據。20表中標注本號及起始憑單號。21并經主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現金，做到日清月結，的資金損失，由個人負責賠償。22、不超限額保存現金，不私借、挪用公款，不用開支單據23規定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。24、負責現金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調節表”，做好未達賬項的清銀行賬的抽查。25規范。26、完成公司領導臨時交辦的其他工作現金管理2、公司支付現金范圍：各項供貨商、公司員工工資、獎金；申購物品預付款；結算起點以下的零星支出（公司結算起點為500元）；公司總經理批準的其它開支。3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出的，事先報財務經理，公司總經理批準后辦理。45000超出部分隨時存入開戶銀行。5、出納員從銀行提取備用金填寫“現金領用單”，經財務經理簽字、公司總經理批準后提取。6、公司員工因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，經部門負責人、會計、財務經理、公司總經理簽字批準后提取。7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。8、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。9、負責報銷日常開支的工作。①、部門購買東西，若需要借支就必須填寫借支單，然后交②、員工或采購人員購買東西回來，據實填寫報銷單，并在單后面貼上收據或發票，先交由庫管簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經財務經理審核后，由出納給予報銷。10、員工工資的發放。A現金收付若收到假幣予以沒收，由責任人負責。"現金付訖章"。多付或少付金額，由責任人負責。③、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。④、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。手續。并且報告總經理審核批準。⑥、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。B銀行賬處理①、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。③、公司賬務章平時由出納保管。C報銷審核①、在報銷單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。②、報銷單和附在報銷單后的原始票據是否有涂改。若有涂改或者不清除，問明原因重新填寫或不予報銷。③、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則