第四章銀行管理第四章銀行管理第一節公司治理第二節資本管理第三節風險管理第四節內部控制第五節合規管理第六節金融創新第一節公司治理4.1.1公司治理的含義商業銀行公司治理，是指股東大會、董事會、監事會、高管、股東及其利益相關者之間的相互關系，包括組織架構、職責邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執行、監督、激勵約束等治理運行機制。公司治理原則商業銀行公司治理應遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協調運轉的原則，建立合理的激勵約束機制，科學、高效地進行決策、執行和監督。4.1.2公司治理的主體最高權力機構：股東大會業務執行機構：董事會高級管理人員：任職資格要求監事和監事會：監督機構4.1.3利益相關者除了股東、懂事、高管及監事外，利益相關者還包括存款人與其他債權人、職工、客戶、供應商、社區等。4.1.4信息披露商業銀行應披露的信息包括基本信息、財務會計報告、風險管理信息、公司治理信息、年度重大事項等真題（單選、多選）：1.商業銀行監事會例會每年至少應召開（）次。A.2；B.3；C.4；D.5。2.商業銀行的利益相關者包括（）。A.股東；B.董事；C.高管；D.客戶；E.職工。3.完善的公司治理結構中，應披露的公司治理信息有（）。A.年度股東大會情況；B.董事會的構成及其工作情況；C.監事會的構成及其工作情況；D.高管的構成及其工作情況；E.銀行部門與分支結構設置情況。第二節資本管理

資本：是指商業銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。真題（單選）：1.下列對監管資本的描述，正確的是（）。A.它是資產減去負債的余額；B.它是銀行需要保有的最低資本量；C.它是維持金融穩定性而規定的銀行必須持有的資本量；D.它用于防御銀行的非預期損失。4.2.1資本的概念與作用概念：1.會計資本：資產減去負債的余額2.監管資本：是銀行為了滿足監管當局的監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。3.經濟資本：是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要最低保有的資本金數量。真題（多選）1.我國《商業銀行資本管理辦法》包括的四個層次是（）。A.最低資本要求，8%；B.儲備資本要求，2.5%；C.系統重要性，附加資本1%；D.大型銀行監管資本為11.5%，中小銀行監管資本為10.5%；E.2013年末，儲備資本要求達到0.5%。資本的作用滿足銀行長期資金的需要吸收損失限制銀行業務過度擴張維持市場信心為管理者提供根本驅動力4.2.2監管資本的要求1988年《巴塞爾協議Ⅰ》◆1988年7月，“十國集團”發起,在巴塞爾正式通過了《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的建議》，簡稱《巴塞爾協議》。◆該協議主要針對信用風險，對銀行的資本比率、資本結構、各類資產的風險權數等方面作了統一規定。◆制定該協議的基本目的有兩個：①鼓勵銀行實行謹慎的流動性管理，加強國際銀行體系的健全性和穩定性；②逐步消除當時國際銀行業不公平競爭的基礎，統一各國銀行監管的標準，建立公正的國際性銀行管理體制。《巴塞爾協議Ⅰ》的主要內容①資本的組成。協議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規定核心資本應占整個資本的50%以上，附屬資本不應超過資本總額的50%。②風險加權制。協議對不同資產分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風險權數。③設計目標標準比率。協議確立了到1992年底，從事國際業務的銀行資本與加權風險資產的比例必須達到8%（其中核心資本不低于4%）的目標。④過渡期及實施安排。以保證個別銀行在過渡期內提高資本充足率，并按期達到最終目標標準。表內資產風險權數《巴塞爾協議Ⅰ》

風險權數

資產0%現金；中央銀行債權；對經濟合作組織（OECD）成員國，或對國際貨幣基金達成與其借款總體安排相關的特別貸款協議的國家的中央政府或中央銀行的其他債權；用現金或者用OECD國家中央政府債券做擔保，或由OECD國家的中央政府提供擔保的貸款。10%由OECD國家的政府或機構提供擔保的貸款。20%對多邊發展銀行的債權及由這些銀行提供的擔保，或以這類債券做抵押的債權；OECD外國家的債權等50%完全以居住用途的房產做抵押的貸款。100%對私人機構的貸款；對OECD外國家中央政府的債權；對公共部門所屬的商業公司的債權；房屋設備和其他固定資產；不動產和其他投資；所有其他資產。我國銀行表內風險資產權數（可選擇）風險權數

資產0%現金、業務周轉金、存放款項、準備金、委托及代理資產、長期投資10%存放其他同業款項、拆放銀行業款項50%拆放金融性公司、抵押貸款100%除抵押貸款外的貸款、貼現、短期投資等

表外項目的信用轉換系數《巴塞爾協議Ⅰ》

信用轉換系數

表外業務0%類似初始期限在1年以內，或可以在任何時候無條件取消的承諾20%指有自行償還能力的與貿易有關的或有項目50%某些與交易相關的或有項目；票據發行融通和循環包銷便利；其他初始年限在1年以上的承諾。

100%直接信用替代工具：保證和承兌；銷售和回購協議以及有追索權的資產銷售；遠期資產購買、超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券。《巴塞爾協議Ⅰ》的實施要求資本充足率=總資本/加權風險資產≥8%核心資本充足率=核心資本/加權風險資產≥4%附屬資本充足率=附屬資本/核心資本≤50%《巴塞爾協議Ⅰ》的缺陷容易引發過分強調資本充足傾向，從而相應忽略銀行業的盈利性及其他風險，這樣就有可能出現某些銀行盡管符合資本充足性的要求，但是也有可能因為其他風險而陷入經營困境；資產風險權重對經濟風險只是做了粗略的計算，沒有考慮到同類資產不同信用等級的要求，無法有效識別各層次信用風險程度；監管套利存在問題。沒有適當的機制來鼓勵銀行采用降低風險的技術。三大支柱1.最低資本金要求2.監管部門的監督檢查3.市場約束風險權重資本的定義信用風險操作風險市場風險標準法內部評級法資產證券化基本指標法標準法高級計量法巴塞爾新資本協議的結構2004年《巴塞爾協議Ⅱ》

巴塞爾新資本協議結構三大支柱市場約束監督檢查最低資本要求資本定義風險加權資產市場風險操作風險信用風險內部模型法內部計量法基本指標法內部評級法標準法標準法標準法第一支柱：最低資本要求協議計量信用風險有三種方法：對現有方法進行修改，并將其作為大多數銀行計量資本充足率的標準方法；采用外部評級來確定銀行的信用風險；對業務復雜程度較高的銀行，采用內部評級來確定銀行的信用風險；資產組合信用風險模型。第二支柱：監管部門的監督檢查監管四原則：銀行應具備與其風險狀況相適應的平谷總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰略；監管當局應檢查和評價銀行內部充足率的評估情況及其戰略，以及銀行監測和確保滿足監管資本比率的能力；監管當局應希望銀行的資本高于最低資本監管標準比率，并應有能力要求銀行蚩尤高于最低標準的資本；監管部門應爭取及早干預，避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平。第三支柱：市場紀律市場紀律的潛在作用是強化資本監管和促進銀行和金融體系的安全性與穩健性。市場紀律具有加強銀行自行進行資本合理調節和控制內部風險的作用。協議鼓勵銀行在具備充分數據的條件下，采用高級的內部評級法。協議允許符合條件的銀行采用內部評級系統確定資產風險權重和最低資本充足要求，允許內部評級確定的資本充足率低于外部評級；銀行可以因地制宜采用標準法或內部初級法、高級法。新資本協議的目標和特點新資本協議的目標：促進金融安全穩定，維持資本總體水平；促進公平競爭；提供更全面的處理風險的方案；使處于資本充足率的各種方法更為敏感地反映銀行頭寸及其業務的風險程度。新資本協議的特點對各種風險均提出了一整套循序漸進的資本計量方法，通過靈活的制度安排，力求建立良好的激勵機制，鼓勵銀行在不斷改進和完善風險管理系統，進而更為準確地測定一定風險狀況下所需要的資本水平；重視銀行內部風險管理對最低資本要求的補充作用，力求將資本管理與風險管理有機結合，避免出現過度強調資本充足，而忽略銀行業內控建設因其他風險而使銀行陷入經營困境的現象；允許滿足監管標準的銀行采用自己的內部數據來確定操作風險監管資本。2010年《巴塞爾協議Ⅲ》考慮以杠桿率指標作為最低資本要求的補充。《巴塞爾協議Ⅲ》的實施要求資本充足率=總資本/加權風險資產≥11.5%或10.5%核心資本充足率=核心資本/加權風險資產≥6%股本資本充足率=股本資本/加權風險資產≥4.5%1.真題（判斷）經濟資本計量包括經濟資本供給量、經濟資本需求量的計算兩種。（）A.對B.錯2.真題（單選）市場約束是資本監管的三大支柱之一，其運作機制主要是依靠（）的利益驅動。A.監管機構；B.利益相關者；C.高級管理層；D.風險管理部門4.提高資本充足率的方法分子對策分母對策綜合措施真題（判斷）：根據規定，商業銀行的資本充足率不得低于4%。（）A.對B.錯真題（單選）：下列屬于商業銀行提高資本充足率辦法的是（）。A.增加資本；B.降低加權風險資產；C.增加資本同時降低加權風險資產；D.以上都對真題（單選）：以下關于資本說法正確的是（）。A.會計資本，即為所有者權益；B.監管資本，也稱風險資本；C.監管資本時監管者為了維穩而要求銀行持有的資本；D.經濟資本是銀行最低資本持有量。4.2.3經濟資本及其應用經濟資本：是指在既定的期間和置信區間內，根據銀行實際承擔的風險所計算的用以覆蓋非預期損失所需的資本。經濟資本計量是指運用風險計量技術、組合計量技術，將各類風險量化成資本的過程。經濟資本管理是指從風險管理角度對資源有效配置，達到風險、收益最優平衡，具體包括：績效管理、資源管理和風險控制。真題（單選）：用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失的是（

）。A.核心資本B.監管資本

C.經濟資本D.會計資本第三節風險管理4.3.1銀行風險的種類1.信用風險：是指交易對手未按合同承諾履行合同義務或信用評級下降給金融機構帶來損失的可能性。信用風險對銀行來講，是指借款者在貸款到期時，不愿或不能償還貸款本息，或者由于借款者評級下降而給銀行帶來損失的可能性。2.市場風險：是指因市場價格的不利變動而使銀行發生損失的可能性。3.操作風險。由于內部程序、人員、系統的不完善或有問題，或外部事件而帶來的風險。（這一定義包含了法律風險，但不包含戰略風險和聲譽風險）風險的種類流動性風險：是指銀行無法滿足客戶提存和必要貸款需求而遭受損失的可能性。國家風險：是指經濟主體在與非本國投資者進行經貿往來時，由于他國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。聲譽風險：是指由于意外事件、銀行政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對銀行的無形資產造成損失的風險。風險的種類法律風險：指銀行在日常經營活動中，因為無法滿足或者違反規定和法律，導致不能履行合同、發生糾紛、訴訟，而給銀行造成損失的風險。戰略風險：是指銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。資產負債表操作風險資本充足商業風險偶然風險其他外因政治腐敗銀行業風險法律責任聲譽和信用宏觀政策金融環境規則依從法律環境國家風險內部欺詐外部欺詐工作安全客戶產品和服務實物資產損毀業務中斷執行、傳遞和過程金融風險損益表流動風險市場風險外匯風險信用風險銀行風險分類示意圖4.3.2(流動性)風險管理的發展歷程1.資產風險管理階段2.負債風險管理階段3.資產負債風險管理階段4.全面風險管理階段國際銀行業風險管理走過的七個階段1.我們只好做貸款2.貸款應該評級3.ROE是目標4.風險進行定價5.像管理投資組合一樣管理貸款6.股東要求風險與收益匹配7.分散資產組合風險至高無上真題（單選）1.在銀行風險管理中，主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其狀況的機構是（

）。A.監事會B.董事會C.高級管理層D.銀行業協會2.（

）是風險管理的最基本要求。A.風險監測B.風險識別C.風險計量D.風險控制3.資金業務最主要的風險是：（

）。A.市場風險B.信用風險

C.操作風險D.法律風險4.通常來說，如果愿意承受的風險越高，那么投資的潛在收益率就()。A.越低

B.越高

C.回收快

D.回收慢4.3.3全面風險管理全面風險管理：是由銀行董事會、管理部門和其他決策人員制定，被應用于銀行戰略制定過程并貫穿于整個銀行結構之中，用于識別那些對銀行產生影響的潛在事件，在銀行風險偏好范圍管理風險，并為銀行實現目標提供有利保證。理解全面風險管理全面風險管理是個過程全面風險管理是受人的因素影響的全面風險管理被應用于銀行戰略的制定中全面風險管理應用于整個銀行全面風險管理被設計用于識別影響銀行所有的潛在事件并將風險控制在風險偏好的范圍之內全面風險管理為銀行管理部門和董事會提供了有利的保證全面風險管理必須與在一個或多個獨立但又相互交叉的分類中所要實現的目標相適應為什么需要全面風險管理幾個現實的例子：利率持續波動石油價格飛漲黃金市場金融自由化與金融創新帶來的問題經濟危機頻繁，代價慘重4.3.4風險管理流程風險識別：認識、鑒別與分析風險度量：損失范圍及大小進行估計和衡量戰略及策略：風險規避與控制實施和評估風險管理流程圖金融風險管理戰略風險識別確定風險管理策略風險度量實施風險管理策略評估風險管理效果反饋真題（單選、多選）1.銀行風險是指在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其（）蒙受損失的可能。A.存款；B.資產和預期收益；C.聲譽；D.資本2.在20世紀60年代前，風險管理處于資產管理階段，強調的是（）。A.資產高收益；B.保持資產流動性；C.資產低風險；D.貸款產業方向3.建立功能強大的動態、交互式（）系統，對于提高銀行風險管理效率和質量有著非常重要的作用，體現了銀行的風險管理水平和研究能力。A.風險識別；B.風險計量；C.風險監測和報告；D.風險控制。4.商業銀行操作風險的表現包括(ABCD)。A.內部欺詐

B.業務中斷和系統失靈C.外部欺詐

D.實物資產損壞

E.利率水平變化第四節內部控制內部控制：內部控制是指商業銀行，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的正確可靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。4.4.1內部控制的目標確保制度的執行確保戰略目標的實施確保風險體系的有效性確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時性和完整性4.4.2內部控制的原則全面原則有效原則獨立原則經濟原則審慎原則4.4.3內部控制的要素內部控制環境風險識別與評估內部控制措施信息交流與反饋監督評價與糾正4.4.4內部控制的重點內容授信資金業務存款及柜臺業務中間業務會計計算機系統真題（多選）商業銀行內部控制要素包括（）。A.內部控制環境；B.風險識別與評估；C.內控措施；D.信息交流與反饋；E.監督、評價與糾正第五節合規管理4.5.1合規管理的相關概念合規是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險：是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽的風險。4.5.2合規管理的目標建立健全合規風險的框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。4.5.3合規管理體系的基本要素合規政策合規管理部門的組織結構和資源合規風險管理計劃合規風險識別和管理流程合規培訓與教育制度4.5.4合規管理的重點內容建設強有力的合規文化建立有效的合規風險管理體系建立有利于合規風險管理的基本制度：合規績效考核制度、合規問責制度、誠信舉報制度真題（單選）下面不屬于合規管理的目標是（）。A.實現對合規風險的有效識別和管理；B.促進全面風險管理體系建設;C.確保依法合規經營;D.使銀行收益最大化。真題（多選）合規風險管理體系應包括（）。A.合規政策；B.合規管理部門；C.合規風險管理計劃；D.合規風險識別與管理流程；E.合規培訓與教育制度。第六節金融創新4.6.1金融創新概述經濟學家熊彼特在他的著作《經濟發展理論》中給創新一個定義：

創新就是要建立起一種新的生產函數，它是企業家對生產要素新的搭配，從而將從未有過的生產要素和生產條件的新組合引入到生產過程。關于金融創新1.金融創新的含義廣義金融創新：金融領域內出現的，有別于既往的新業務、新技術、新工具、新機構、新市場與新制度安排的總稱。即引進新的金融要素或已有要素的重新組合。狹義金融創新：微觀金融主體為了追求自身利益最大化而進行的創新。對金融創新的進一步理解：1.金融創新是一個動態的概念；2.金融創新可以通過政府和市場兩條途徑產生；3.金融創新具有明顯的歷史階段性。2.金融創新的動因和種類1.動因：對創新的經濟分析認為，經濟環境的變化(例如，通貨膨脹率和利率的急劇上升、計算機技術的飛速進步、金融監管變得難以忍受)，將刺激人們去探求可能有利可圖的創新。需要是創新之母，尋求利潤是金融創新的根本動因。3.金融創新的三種基本類型包括：（1）順應需求變化的金融創新（2）順應供給變化的金融創新。（3）逃避既有的管理法規的金融創新。（1）順應需求變化的金融創新影響金融需求的最重大的經濟環境的變化就是利率波動的極度增強。利率劇烈的波動造成了巨額的資本利得或資本損失，并使投資的回報率具有較大的不確定性。利率風險的增大，增加了對那些能夠降低風險的金融產品和服務的需求。三個例子70年代，能夠滿足降低利率風險需要的新的金融創新的三個例子是：可變利率抵押貸款金融期貨合約金融期權合約三個例子可變利率抵押貸款是一種隨市場利率（通常是國庫券利率）變動時，其利率也隨之變動的抵押貸款。優點：放款機構能在利率上升時得到較高的利息收益。作法：利率在整個抵押貸款期間可變動；為了吸引客戶，其初始利率可低于固定利率抵押貸款，在利率上漲中得到回報。

三個例子期貨和約：是指買賣雙方就未來時間以某種價格交易某種商品或金融資產而簽定的協議。期貨和約是一種標準化和約，價格采用公開競價方式確定，且隨供求關系變化而變動，它實行每日結算制，且主要采用“對沖平倉”方式交割。期權和約：期權的擁有者通過支付一定的期權費，就可獲得在規定時間內以商定的價格向期權的出售者買賣一定數量商品、證券或者期貨的權利。外匯期貨套期保值的例子：假定在10月10日，某公司有100萬元閑置的美元，可以進行３個月的短期投資。當時英鎊的存款利率高于美元，所以該公司打算把美元換成英鎊存款。但是它又擔心３個月后英鎊貶值，反而得不償失。怎么辦？（2）順應供給變化的金融創新幾種基本的供給條件的變化導致了金融創新，包括：1.交易技術的改善促進了銀行信用卡的發展。2.信息技術的改善導致了垃圾債券的產生，商業票據市場的擴張以及金融市場的國際化。3.交易技術和信息技術的改善共同導致的金融創新是證券化，證券化是過去20年最重要的金融創新之一。4.政府管理規則的變化造成了供給條件的變化，它引致了諸如貼現經紀人和股票指數期貨一類的創新。（3）逃避既有的管理法規的金融創新管理法規鼓勵人們去挖掘漏洞，從而導致了金融創新。導致創新的管制條例，如：1.法定準備金要求。2.對存款利率的限制。4.6.2金融創新的基本原則合法合規公平競爭知識產權保護成本可算風險可控信息充分披露維護客戶利益四個“認識”原則4.6.3金融