北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司聲明 1資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 2 5一、委托人、被評(píng)估單位(或產(chǎn)權(quán)持有人)和委托人以外的其他評(píng)估報(bào)告使用人概況 5二、評(píng)估目的 9三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 9四、價(jià)值類型及其定義 10五、評(píng)估基準(zhǔn)日 10六、評(píng)估依據(jù) 11七、評(píng)估方法 13八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況 20九、評(píng)估假設(shè) 20十、評(píng)估結(jié)論 20十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 22十二、評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明 25十三、評(píng)估報(bào)告日 25附件目錄 27北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告-1-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-1-聲明一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。三、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。四、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。五、我們?cè)趫?zhí)行本資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，遵循相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，恪守獨(dú)立、客觀和公正的原則；根據(jù)我們?cè)趫?zhí)業(yè)過(guò)程中收集的資料，評(píng)估報(bào)告陳述的內(nèi)容是客觀的，并對(duì)評(píng)估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。六、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其簽章確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。七、我們與評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見(jiàn)。八、我們已對(duì)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；我們已對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，并對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，且已提請(qǐng)委托人及相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的要求。九、我們出具的評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)論受評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限定條件的限制，評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告-2-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-2-北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要中威正信評(píng)報(bào)字(2022)第1049號(hào)中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受北京海新能源科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：海新能科)的委托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)海新能科擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱：三聚北大荒公司)股東全部權(quán)益在2022年5月31日所表現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。一、委托人：海新能科二、被評(píng)估單位：三聚北大荒公司三、經(jīng)濟(jì)行為：根據(jù)《北京海新能源科技股份有限公司2022年7月25日公司總經(jīng)理辦公會(huì)決議》(海新司紀(jì)[2022]第072501號(hào))，同意海新能科轉(zhuǎn)讓黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股權(quán)。四、評(píng)估目的：本次評(píng)估目的是通過(guò)對(duì)三聚北大荒公司進(jìn)行整體評(píng)估，在此基礎(chǔ)上對(duì)三聚北大荒公司的股東全部權(quán)益(凈資產(chǎn))在評(píng)估基準(zhǔn)日所表現(xiàn)的公允市場(chǎng)價(jià)值發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，為海新能科擬轉(zhuǎn)讓所持有的三聚北大荒公司股權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。五、評(píng)估對(duì)象：三聚北大荒公司股東全部權(quán)益。六、評(píng)估范圍：三聚北大荒公司截止2022年5月31日經(jīng)審計(jì)后資產(chǎn)負(fù)債表中反映的全部資產(chǎn)和負(fù)債。七、價(jià)值類型及其定義：本次資產(chǎn)評(píng)估確定的價(jià)值類型為市場(chǎng)價(jià)值。市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。八、評(píng)估基準(zhǔn)日：2022年5月31日，一切取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均為評(píng)估基準(zhǔn)日有效的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告-3-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-3-九、評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法及收益法。十、評(píng)估結(jié)論：評(píng)估結(jié)論：本評(píng)估報(bào)告選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果作為評(píng)估結(jié)論。具體結(jié)論如下：黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表評(píng)估基準(zhǔn)日：2022年5月31日金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率％AB流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)十一、評(píng)估結(jié)論使用有效期：本報(bào)告評(píng)估結(jié)論使用的有效期限為一年，有效期從評(píng)估計(jì)算。即從2022年5月31日至2023年5月30日，該評(píng)估結(jié)論有效。十二、評(píng)估報(bào)告日：本評(píng)估項(xiàng)目的報(bào)告日為2022年9月19日。十三、特別事項(xiàng)說(shuō)明：1、根據(jù)三聚北大荒公司章程，公司注冊(cè)資本總額21,000.00萬(wàn)元，其中：北京海新能源科技股份有限公司應(yīng)投入貨幣資金10,920.00萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的52.00%；黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司(原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)應(yīng)投入10,080.00萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的48.00%。截止2022年5月31日實(shí)收資本9,500.00萬(wàn)元，均為北京海新能源科技股份有限公司投入，已投入資本合計(jì)占注冊(cè)資本總額的45.24%。黑龍江北大荒農(nóng)業(yè)股份有限公司第六屆董事會(huì)第七十二次會(huì)議(臨時(shí))于2020年1月20日批準(zhǔn)并公告，關(guān)于控股子公司黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司(原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)擬減資退出黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司的議案。截至評(píng)估報(bào)告日，三聚北大荒公司尚未辦理工商變更手續(xù)。2、三聚北大荒公司與現(xiàn)代天豐農(nóng)業(yè)集團(tuán)有限公司、吉林省天鴻肥業(yè)有限公司、四平天豐化肥科技發(fā)展有限公司合同糾紛案件，經(jīng)(2019)黑81民初23號(hào)判決三聚北大荒公司北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告-4-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-4-勝訴，經(jīng)(2020)黑8111執(zhí)429號(hào)強(qiáng)制執(zhí)行后對(duì)方已無(wú)可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)。企業(yè)已對(duì)上述案件涉及的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款全額計(jì)提壞賬。本次評(píng)估，對(duì)上述案件涉及的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款余額評(píng)估為零。3、應(yīng)收賬款應(yīng)收黑龍江省建三江農(nóng)墾九州方圓生物質(zhì)新材料有限公司賬面原值11,698,254.87元，于報(bào)告日前已回款3,400,000.00元，評(píng)估中對(duì)已收回款項(xiàng)全額確定評(píng)估值，對(duì)于剩余未償還款項(xiàng)8,298,254.87元，按可能收回的數(shù)額確定評(píng)估值。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，并關(guān)注特別事項(xiàng)說(shuō)明。北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-5-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-5-北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中威正信評(píng)報(bào)字(2022)第1049號(hào)北京海新能源科技股份有限公司：中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱：中威正信評(píng)估公司)接受委托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益在2022年5月31日所表現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：一、委托人、被評(píng)估單位(或產(chǎn)權(quán)持有人)和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他評(píng)估報(bào)告使用人概況(一)委托人：北京海新能源科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：海新能科)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91110000633025574Y公司類型：其他股份有限公司(上市)證券代碼：300072(創(chuàng)業(yè)板)住所：北京市海淀區(qū)人大北路33號(hào)1號(hào)樓大行基業(yè)大廈9層法定代表人：張鵬程注冊(cè)資本：人民幣234972.0302萬(wàn)元成立日期：1997年06月03日2、經(jīng)營(yíng)范圍：許可項(xiàng)目：建設(shè)工程施工。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項(xiàng)目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；非食用植物油加工；生物基材料制造；工業(yè)用動(dòng)物油脂化學(xué)品制造；化工產(chǎn)品生產(chǎn)(不含許可類化工產(chǎn)品)；專用化學(xué)產(chǎn)品制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；化工產(chǎn)品銷售(不含許可類化工產(chǎn)品)；潤(rùn)滑油加工、北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-6-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-6-制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；石油制品制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；煤制活性炭及其他煤炭加工；生物質(zhì)液體燃料生產(chǎn)工藝研發(fā)；新興能源技術(shù)研發(fā)；新材料技術(shù)研發(fā)；機(jī)械設(shè)備研發(fā)；生物基材料銷售；非食用植物油銷售；生物質(zhì)液體燃料生產(chǎn)裝備銷售；站用加氫及儲(chǔ)氫設(shè)施銷售；專用化學(xué)產(chǎn)品銷售(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；潤(rùn)滑油銷售；石油制品銷售(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；成品油批發(fā)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；新型催化材料及助劑銷售；成品油倉(cāng)儲(chǔ)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；機(jī)械設(shè)備租賃；機(jī)械設(shè)備銷售；化肥銷售；肥料銷售；貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)出口；進(jìn)出口代理；生物質(zhì)能技術(shù)服務(wù)；合同能源管理；工程管理服務(wù)；工程技術(shù)服務(wù)(規(guī)劃管理、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理除外)；規(guī)劃設(shè)計(jì)管理；工業(yè)工程設(shè)計(jì)服務(wù)；普通機(jī)械設(shè)備安裝服務(wù)；市場(chǎng)調(diào)查(不含涉外調(diào)查)；企業(yè)管理；企業(yè)管理咨詢；自有資金投資的資產(chǎn)管理服務(wù)；以自有資金從事投資活動(dòng)；社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)；信息咨詢服務(wù)(不含許可類信息咨詢服務(wù))；國(guó)內(nèi)貿(mào)易代理；企業(yè)形象策劃；商務(wù)秘書服務(wù)；商務(wù)代理代辦服務(wù)；辦公服務(wù)；承接檔案服務(wù)外包。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))(不得從事國(guó)家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。)注：北京三聚環(huán)保新材料股份有限公司于2022年7月15日名稱變更為北京海新能源科技股份有限公司。(二)被評(píng)估單位(或產(chǎn)權(quán)持有單位)：黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱：三聚北大荒公司)1、企業(yè)概況統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91233000MA18YDJ401類型：其他有限責(zé)任公司住所：黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)漢水路263號(hào)注冊(cè)資本：21,000.00萬(wàn)元法定代表人：曹華鋒2、經(jīng)營(yíng)范圍：肥料制造；化肥批發(fā)及進(jìn)出口；電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)；糧食收購(gòu)；谷物、豆及薯類批發(fā)及進(jìn)出口；預(yù)包裝食品(不含散裝食品)批發(fā)、零售及進(jìn)出口；米、面制品及食用油批發(fā)及進(jìn)出口；谷物磨制；飼料批發(fā)、零售及進(jìn)出口；生活用燃料零售；秸稈加工、副產(chǎn)品制造及銷售；包裝袋批發(fā)；其他農(nóng)業(yè)服務(wù)；勞務(wù)派遣；技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-7-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-7-推廣、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)；自有房屋租賃；汽車租賃；專用機(jī)械設(shè)備租賃。3、歷史沿革月成立，注冊(cè)資本為人民幣21,000.00萬(wàn)元，其中：海新能科認(rèn)繳注冊(cè)資本10,920.00萬(wàn)元，占注冊(cè)資本52%，實(shí)際出資9,500.00萬(wàn)元；黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司(原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)認(rèn)繳注冊(cè)資本10,080.00序號(hào)股東名稱認(rèn)繳出資額 (萬(wàn)元)持股比例 (%)實(shí)繳出資額 (萬(wàn)元)1海新能科2黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司合計(jì)注：海新能科原名稱為北京三聚環(huán)保新材料股份有限公司，于2022年7月15日變更為北京海新能源科技股份有限公司。截止至評(píng)估基準(zhǔn)日，三聚北大荒公司股東名稱、認(rèn)繳及實(shí)繳出資金額和出資比例情況未發(fā)生變化。4、對(duì)外投資情況無(wú)5、近年資產(chǎn)、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況根據(jù)本次評(píng)估目的需要，海新能科已委托利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)三聚北大荒公司2022年5月31日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，并出具了“利安達(dá)專字【2022】第2222號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。經(jīng)審計(jì)后三聚北大荒公司近年財(cái)務(wù)狀況如下表：歷年資產(chǎn)狀況簡(jiǎn)表金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目名稱資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-8-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-8-歷年損益狀況簡(jiǎn)表金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目名稱營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)注：2020年度及2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)并出具了“利安達(dá)專字【2022】第2013號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。2022年1-5月財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)并出具了“利安達(dá)專字【2022】第2222號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。6、經(jīng)營(yíng)狀況三聚北大荒公司成立于2016年7月，由海新能科與黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司(原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)合資成立。注冊(cè)資本為2.1億元人民幣，三聚北大荒公司于2016年8月30日在興凱湖成立了興凱湖分公司，主營(yíng)摻混肥的生產(chǎn)等項(xiàng)目。三聚北大荒公司的主要業(yè)務(wù)為：炭基肥銷售、摻混肥的生產(chǎn)銷售、大豆、水稻等農(nóng)產(chǎn)品的銷售。三聚北大荒公司開(kāi)發(fā)秸桿生物質(zhì)具有豐富的納米孔隙結(jié)構(gòu)和緩釋功能，改善土壤結(jié)構(gòu)，提高土壤微生物多樣性，養(yǎng)地保墑，提高作物品質(zhì)，制造“三聚地沃”生物炭基肥料、土壤改良劑等系列產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)生物質(zhì)資源的高效循環(huán)利用與二氧化碳減排，有效破解全國(guó)各地的秸桿等生物質(zhì)綜合利用難題，成為中國(guó)生態(tài)農(nóng)業(yè)循環(huán)發(fā)展解決方案的引領(lǐng)者。三聚北大荒公司主要業(yè)務(wù)為：炭基肥銷售、摻混肥的生產(chǎn)銷售，但自2016年成立以來(lái)在業(yè)務(wù)推進(jìn)過(guò)程中，市場(chǎng)開(kāi)拓不足銷售渠道未完全打開(kāi)致產(chǎn)品滯銷積壓，近三年收入下降較快,且已連續(xù)三年經(jīng)營(yíng)處于虧損狀態(tài)，但公司能夠正常運(yùn)行，也未發(fā)現(xiàn)其他影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)。7、主要稅種及稅率三聚北大荒公司目前主要所執(zhí)行的稅種及稅率如下：北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-9-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-9-稅種具體稅率情況增值稅期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。教育費(fèi)附加按應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)繳。地方教育附加按應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%計(jì)繳。企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳。其他稅費(fèi)按相關(guān)規(guī)定計(jì)繳8、委托人和被評(píng)估單位之間的關(guān)系委托人海新能科為被評(píng)估單位三聚北大荒公司的股東。(三)資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他評(píng)估報(bào)告使用人本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的其他評(píng)估報(bào)告使用人為：委托人上級(jí)主管單位、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門以及與評(píng)估目的相關(guān)的工商登記機(jī)關(guān)和國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的其他報(bào)告使用人。本評(píng)估報(bào)告僅供委托人和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他評(píng)估報(bào)告使用人按照本評(píng)估目的使用，法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外，評(píng)估人員和評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)委托人和其他評(píng)估報(bào)告使用人不當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告所造成的后果不承擔(dān)責(zé)任。二、評(píng)估目的根據(jù)《北京海新能源科技股份有限公司2022年7月25日公司總經(jīng)理辦公會(huì)決議》(海新司紀(jì)[2022]第072501號(hào))，同意海新能科轉(zhuǎn)讓三聚北大荒公司股權(quán)。本次評(píng)估目的是通過(guò)對(duì)三聚北大荒公司進(jìn)行整體評(píng)估，在此基礎(chǔ)上對(duì)三聚北大荒公司的股東全部權(quán)益(凈資產(chǎn))在評(píng)估基準(zhǔn)日所表現(xiàn)的公允市場(chǎng)價(jià)值發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，為北京海新能源科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓所持有的三聚北大荒公司股權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍(一)評(píng)估對(duì)象本次評(píng)估對(duì)象為三聚北大荒公司股東全部權(quán)益。(二)評(píng)估范圍本次評(píng)估范圍是三聚北大荒公司截止2022年5月31日經(jīng)審計(jì)后資產(chǎn)負(fù)債表中反映的全部資產(chǎn)和負(fù)債，即總資產(chǎn)6,902.99萬(wàn)元、總負(fù)債7,129.28萬(wàn)元，凈資產(chǎn)-226.29萬(wàn)元。與北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-10-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-10-本次委托人委托評(píng)估對(duì)象所涉及評(píng)估范圍一致。針對(duì)本次評(píng)估目的，海新能科已委托利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)三聚北大荒公司2022年5月31日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，并出具了“利安達(dá)專字【2022】第2222號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。本次評(píng)估是在審計(jì)確認(rèn)的會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。依據(jù)經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)核實(shí)后的三聚北大荒公司提供的委估資產(chǎn)清單，包括流動(dòng)資產(chǎn)賬面值為6,822.60萬(wàn)元；非流動(dòng)資產(chǎn)賬面值為80.39萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)賬面值80.39萬(wàn)元；流動(dòng)負(fù)債賬面值7,129.28萬(wàn)元。具體見(jiàn)下表：評(píng)估范圍簡(jiǎn)表金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目賬面價(jià)值流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。四、價(jià)值類型及其定義本次資產(chǎn)評(píng)估確定的價(jià)值類型為市場(chǎng)價(jià)值。市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。五、評(píng)估基準(zhǔn)日2、評(píng)估基準(zhǔn)日由委托人根據(jù)本次經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)現(xiàn)及評(píng)估目的確定的。3、選取評(píng)估基準(zhǔn)日考慮的主要因素包括：評(píng)估基準(zhǔn)日為會(huì)計(jì)期末且接近經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)現(xiàn)日；4、本項(xiàng)目評(píng)估的一切取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均為基準(zhǔn)日有效的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)或執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)。北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-11-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-11-六、評(píng)估依據(jù)(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)1、《北京海新能源科技股份有限公司2022年7月25日公司總經(jīng)理辦公會(huì)決議》(海新司紀(jì)[2022]第072501號(hào))。(二)法律法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國(guó)民法典》；2、《中華人民共和國(guó)公司法》(中華人民共和國(guó)主席令第42號(hào))；3、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》(中華人民共和國(guó)主席令第五號(hào)，2008年10月28日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議通過(guò))；4、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第378號(hào))；5、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第14號(hào))；6、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》(原國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局國(guó)資辦發(fā)[1992]36號(hào))；7、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第12號(hào))；8、《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)資委產(chǎn)權(quán)[2006]274號(hào))；9、《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資產(chǎn)權(quán)[2009]941號(hào))；10、《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(中華人民共和國(guó)主席令第46號(hào))；11、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》(中華人民共和國(guó)主席令第24號(hào))；12、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令第33號(hào)，2006年頒布(新準(zhǔn)則))；14、其他適用的相關(guān)法律、法規(guī)、文件政策、準(zhǔn)則及規(guī)定；15、國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2013]64號(hào)關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作指引》的通知；16、國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》。(三)準(zhǔn)則依據(jù)1、基本準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則(1)《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資〔2017〕43號(hào))；(2)《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)〔2017〕30號(hào))。2、資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則(1)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估程序》(中評(píng)協(xié)〔2018〕36號(hào))；北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-12-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-12-(2)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(中評(píng)協(xié)〔2018〕35號(hào))；(3)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估委托合同》(中評(píng)協(xié)〔2017〕33號(hào))；(4)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估檔案》(中評(píng)協(xié)〔2018〕37號(hào))；(5)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——企業(yè)價(jià)值》(中評(píng)協(xié)〔2018〕38號(hào))；(6)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)〔2019〕35號(hào))；(7)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——機(jī)器設(shè)備》(中評(píng)協(xié)〔2017〕39號(hào))；3、資產(chǎn)評(píng)估指南(1)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》(中評(píng)協(xié)〔2017〕42號(hào))；(2)《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評(píng)協(xié)〔2017〕46號(hào))。(3)《知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估指南》(中評(píng)協(xié)〔2017〕44號(hào))及《專利資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)〔2017〕49號(hào))。4、資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)(1)《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)〔2017〕47號(hào))；(2)《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)〔2017〕48號(hào))；(3)《專利資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)〔2017〕49號(hào))(四)權(quán)屬依據(jù)1、三聚北大荒公司提供的機(jī)動(dòng)車行駛證、其他權(quán)屬證明文件等；2、三聚北大荒公司提供的機(jī)器設(shè)備購(gòu)置合同、發(fā)票等相關(guān)資料；3、其他權(quán)屬證明文件等。(五)取價(jià)依據(jù)1、現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)存貸款利率及國(guó)債利率；2、證券市場(chǎng)公開(kāi)信息及數(shù)據(jù)資料；3、機(jī)械工業(yè)出版社出版的《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》；4、財(cái)政部有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估方法及管理的相關(guān)規(guī)定；5、評(píng)估人員收集的當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格信息資料；6、三聚北大荒公司有關(guān)人員對(duì)委估資產(chǎn)情況的介紹；7、評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)勘察結(jié)果；8、海新能科和三聚北大荒公司共同撰寫的《關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明》；9、三聚北大荒公司提供的委估資產(chǎn)清單、前兩年及評(píng)估基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告等北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-13-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-13-相關(guān)資料；10、三聚北大荒公司有關(guān)部門提供的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、措施等；11、三聚北大荒公司提供的未來(lái)年度預(yù)測(cè)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表；12、國(guó)家有關(guān)部門頒布的統(tǒng)計(jì)資料和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)資料；相關(guān)資料。七、評(píng)估方法(一)評(píng)估方法介紹評(píng)估企業(yè)價(jià)值通常可以通過(guò)市場(chǎng)途徑、成本途徑和收益途徑。具體評(píng)估過(guò)程中，根據(jù)評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，分析收益法、市場(chǎng)法和成本法三種資產(chǎn)評(píng)估基本方法的適用性，恰當(dāng)選擇一種或多種資產(chǎn)評(píng)估基本方法。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評(píng)估企業(yè)評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，合理評(píng)估企業(yè)表內(nèi)及表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。即通過(guò)估算委估企業(yè)在未來(lái)有效年期內(nèi)的預(yù)期收益，并采用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率將未來(lái)預(yù)期凈收益折算成現(xiàn)值，然后累加求和確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的一種方法。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的市場(chǎng)法，是指將評(píng)估對(duì)象與可比上市公司或者可比交易案例進(jìn)行比較，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。(二)評(píng)估方法的選取經(jīng)過(guò)對(duì)三聚北大荒公司本身、市場(chǎng)及相關(guān)行業(yè)的了解和分析，我們認(rèn)為目前國(guó)內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)雖然開(kāi)始逐步公開(kāi)，但在資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、增長(zhǎng)能力等方面和三聚北大荒公司接近的基本沒(méi)有，難于選取具有可比性的參照物，無(wú)法確定具有合理比較基礎(chǔ)的參考企業(yè)或交易案例，因此三聚北大荒公司不具備采用市場(chǎng)法進(jìn)行評(píng)估的條件。資產(chǎn)基礎(chǔ)法是指以被評(píng)估企業(yè)評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，合理評(píng)估企業(yè)表內(nèi)及表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。三聚北大荒公司經(jīng)營(yíng)正常，財(cái)務(wù)資料健全，具備采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的條件。本次評(píng)估根據(jù)三聚北大荒公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及主要資產(chǎn)的特點(diǎn)，三聚北大荒公司歷年資料能夠收集，其收益可以合理預(yù)測(cè),滿足選用收益法進(jìn)行評(píng)估的條件。根據(jù)對(duì)三聚北大荒公司的基本情況進(jìn)行分析，本次對(duì)三聚北大荒公司整體資產(chǎn)評(píng)估分別采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法進(jìn)行評(píng)估，在對(duì)兩種評(píng)估方法的評(píng)估情況進(jìn)行分析后，確定本-14-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-14-次資產(chǎn)評(píng)估的最終結(jié)果。※資產(chǎn)基礎(chǔ)法資產(chǎn)基礎(chǔ)法是指在合理評(píng)估企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債的基礎(chǔ)上確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估思路。評(píng)估中在假設(shè)三聚北大荒公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下，采用與企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債相適應(yīng)的具體評(píng)估方法分別對(duì)三聚北大荒公司的各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行評(píng)估，以評(píng)估后的總資產(chǎn)減去總負(fù)債確定凈資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值。各單項(xiàng)資產(chǎn)具體評(píng)估過(guò)程及評(píng)估方法說(shuō)明如下：(一)流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估1、貨幣資金的評(píng)估貨幣資金為銀行存款。銀行存款是指三聚北大荒公司在交通銀行哈爾濱融通支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行哈爾濱昆侖支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行密山興凱湖支行等商業(yè)銀行的人民幣存款。評(píng)估中在對(duì)企業(yè)銀行存款賬賬、賬表核對(duì)一致的基礎(chǔ)上，我們審核了企業(yè)提供的銀行對(duì)賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，通過(guò)向銀行詢證，對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)發(fā)生的原因、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容等進(jìn)行分析核實(shí)，確認(rèn)無(wú)影響凈資產(chǎn)的重大因素，以賬面值確定評(píng)估值。2、債權(quán)性資產(chǎn)及壞賬準(zhǔn)備的評(píng)估三聚北大荒公司的債權(quán)性資產(chǎn)包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款。評(píng)估中在核對(duì)賬賬、賬表、清單一致的基礎(chǔ)上，對(duì)其款項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、具體內(nèi)容、形成原因及債務(wù)人的情況進(jìn)行了解分析，對(duì)大額債權(quán)進(jìn)行了函證，同時(shí)評(píng)估人員采用了審核財(cái)務(wù)賬簿及抽查原始憑證等替代程序。對(duì)于應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，評(píng)估中在核對(duì)賬賬、賬表、清單一致的基礎(chǔ)上，對(duì)其款項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、具體內(nèi)容、形成原因及債務(wù)人的情況進(jìn)行了解分析，并對(duì)大額債權(quán)及重點(diǎn)關(guān)注債權(quán)進(jìn)行了函證，同時(shí)評(píng)估人員采用了審核財(cái)務(wù)賬簿及抽查原始憑證等替代程序，經(jīng)分析核實(shí)后，根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)可能收回的數(shù)額確定評(píng)估值。評(píng)估中對(duì)于部分難以估計(jì)可能發(fā)生損失金額的應(yīng)收款項(xiàng)的評(píng)估，參照企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的方法進(jìn)行估計(jì)。壞賬準(zhǔn)備為企業(yè)采用備抵法計(jì)提的應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備。在對(duì)每筆債權(quán)性資產(chǎn)的可收回性進(jìn)行職業(yè)判斷后，對(duì)壞賬準(zhǔn)備的評(píng)估值確定為零。對(duì)于預(yù)付賬款，評(píng)估中在核對(duì)賬賬、賬表、清單一致的基礎(chǔ)上，對(duì)其款項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、具體內(nèi)容、形成原因及債務(wù)人的情況進(jìn)行了解分析，經(jīng)分析核實(shí)后，根據(jù)所能收回的相應(yīng)北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-15-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-15-貨物形成資產(chǎn)或權(quán)利的價(jià)值確定評(píng)估值。3、存貨的評(píng)估存貨主要為產(chǎn)成品。產(chǎn)成品的評(píng)估產(chǎn)成品包括三聚北大荒公司生產(chǎn)的炭基復(fù)合肥及落地料，存放于庫(kù)房?jī)?nèi)，由于生產(chǎn)時(shí)間較長(zhǎng)，大部分產(chǎn)品化肥含量較新化肥含量有所降低，但仍可作為化肥摻料出售；產(chǎn)成品進(jìn)出庫(kù)程序規(guī)范、記錄清晰，均設(shè)有專人看管。評(píng)估中根據(jù)產(chǎn)品實(shí)際銷售的不含稅銷售價(jià)格，減去銷售費(fèi)用、全部稅金和適當(dāng)?shù)亩惡髢衾麧?rùn)計(jì)算確定評(píng)估單價(jià)，再乘以實(shí)際數(shù)量后確定評(píng)估值。三聚北大荒公司已對(duì)上述產(chǎn)成品計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，評(píng)估中核實(shí)了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提過(guò)程，并以經(jīng)核實(shí)后的數(shù)量及市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算評(píng)估值，同時(shí)將已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備評(píng)估為“0”。評(píng)估值=(銷售價(jià)格-銷售費(fèi)用-銷售稅金及附加-所得稅-適當(dāng)稅后凈利潤(rùn))×實(shí)際數(shù)量4、對(duì)于其他流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估其他流動(dòng)資產(chǎn)為留抵增值稅。評(píng)估中在核對(duì)賬賬、賬表、清單一致的基礎(chǔ)上，對(duì)其款項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、具體內(nèi)容、形成原因及債務(wù)人的情況進(jìn)行了解分析，在核實(shí)無(wú)誤的基礎(chǔ)上，根據(jù)核實(shí)后的賬面值確定評(píng)估值。(二)非流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估1、固定資產(chǎn)的評(píng)估固定資產(chǎn)包括構(gòu)筑物及機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)，其中，構(gòu)筑物為設(shè)備基礎(chǔ)，并入相關(guān)設(shè)備中一同進(jìn)行評(píng)估。此次評(píng)估的設(shè)備類資產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、車輛及電子設(shè)備。根據(jù)設(shè)備的實(shí)際情況采用重置成本法進(jìn)行評(píng)估，即：評(píng)估值=重置價(jià)值×成新率(1)重置成本的確定對(duì)本次委估的較大設(shè)備,除考慮設(shè)備的購(gòu)置成本、運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)外，依據(jù)實(shí)際情況還要適當(dāng)考慮基礎(chǔ)工程費(fèi)。因委估設(shè)備建設(shè)期較短，故本次不考慮前期建設(shè)費(fèi)用、資金成本及聯(lián)合試運(yùn)行費(fèi)等費(fèi)用。計(jì)算公式如下：重置價(jià)值＝購(gòu)置成本÷(1+13%)＋運(yùn)雜費(fèi)÷(1+9%)＋安裝調(diào)試費(fèi)÷(1+9%)+基礎(chǔ)工程費(fèi)÷(1+9%)北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-16-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-16-對(duì)本次委估的小型設(shè)備，一般由設(shè)備銷售商免費(fèi)送貨及安裝調(diào)試，所需時(shí)間也較短，故本次評(píng)估中只考慮設(shè)備的購(gòu)置成本，不考慮運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等費(fèi)用。計(jì)算公式如下：重置價(jià)值＝購(gòu)置成本÷(1+13%)購(gòu)置成本的確定：根據(jù)相同或相近規(guī)格型號(hào)的設(shè)備的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格，確定委估設(shè)備的購(gòu)置成本。對(duì)于行使車輛，按相同的或相近似類型車輛的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格，確定委估車輛的購(gòu)置成本，再考慮車輛購(gòu)置稅及牌照費(fèi)等費(fèi)用確定車輛重置價(jià)值。重置價(jià)值=車輛購(gòu)置成本+車輛購(gòu)置稅+牌照費(fèi)(2)成新率的確定成新率是反映機(jī)器設(shè)備新舊程度的指標(biāo)。A、重點(diǎn)、關(guān)鍵設(shè)備采用綜合分析法確定其成新率所謂綜合分析法即以使用年限法為基礎(chǔ)，再用設(shè)備原始制造安裝質(zhì)量系數(shù)、設(shè)備工作環(huán)境系數(shù)、設(shè)備使用和維護(hù)保養(yǎng)系數(shù)和設(shè)備故障率系數(shù)加以修正最終確定成新率的一種方法。公式如下:C＝C1×K1×K2×K3×K4式中：C---設(shè)備成新率C1--用使用年限法計(jì)算出的成新率K1--原始制造安裝質(zhì)量系數(shù)0.98—1.03KK3---使用和維護(hù)保養(yǎng)系數(shù)0.98—1.03K4---故障率系數(shù)0.95—1.00B、對(duì)于非重點(diǎn)、關(guān)鍵設(shè)備，成新率C直接采用年限法進(jìn)行確定，公式如下：式中：Y---預(yù)計(jì)尚可使用年限S---實(shí)際已使用年限C、對(duì)于行駛車輛，參考國(guó)家原來(lái)有關(guān)規(guī)定，測(cè)算使用年限成新率和行駛里程成新率；再按照孰低原則確定理論成新率；最后，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)勘察情況進(jìn)行打分調(diào)整，確定綜合成新計(jì)算公式如下：北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-17-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-17-綜合成新率=理論成新率×0.4+現(xiàn)場(chǎng)勘察成新率×0.6。(三)負(fù)債的評(píng)估負(fù)債為流動(dòng)負(fù)債，包括應(yīng)付賬款、合同負(fù)債、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款及其他流動(dòng)負(fù)債。1、應(yīng)付款項(xiàng)的評(píng)估應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付賬款、合同負(fù)債及其他應(yīng)付款。應(yīng)付賬款包括應(yīng)付遼寧物源生物燃料有限公司的生物質(zhì)顆粒款、廣靈縣為全農(nóng)副產(chǎn)品有限公司的小米款等；合同負(fù)債為北京三聚綠能科技有限公司的原料肥款；其他應(yīng)付款為吉林省昆脈龍肥業(yè)有限公司的往來(lái)款；對(duì)于應(yīng)付款項(xiàng)，評(píng)估中，在核對(duì)賬賬、賬表、清單一致的基礎(chǔ)上，根據(jù)賬務(wù)審核資料等相關(guān)資料，進(jìn)行了解分析，均為評(píng)估基準(zhǔn)日需實(shí)際承擔(dān)的債務(wù)，評(píng)估中以核實(shí)后賬面值確定評(píng)估值。2、應(yīng)付職工薪酬的評(píng)估應(yīng)付職工薪酬為應(yīng)付本單位職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，評(píng)估中，在核對(duì)賬賬、賬表、清單一致的基礎(chǔ)上，根據(jù)賬務(wù)審核資料等相關(guān)資料，進(jìn)行了解分析，為評(píng)估基準(zhǔn)日需實(shí)際承擔(dān)的債務(wù)，評(píng)估中以核實(shí)后賬面值確定評(píng)估值。3、應(yīng)交稅費(fèi)的評(píng)估應(yīng)交稅費(fèi)為未交增值稅和代扣代繳的個(gè)人所得稅。對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)評(píng)估人員首先了解公司適用的稅種及稅率，調(diào)查是否享有稅收優(yōu)惠政策；其次，評(píng)估人員查閱了明細(xì)賬、納稅申報(bào)表及期后實(shí)際繳納稅款的完稅憑證。經(jīng)核查，賬務(wù)記錄屬實(shí)，按核實(shí)無(wú)誤的賬面值確定評(píng)估值。4、其他流動(dòng)負(fù)債的評(píng)估其他流動(dòng)負(fù)債為待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，評(píng)估中，在核對(duì)賬賬、賬表、清單一致的基礎(chǔ)上，根據(jù)賬務(wù)審核資料等相關(guān)資料，進(jìn)行了解分析，為評(píng)估基準(zhǔn)日需實(shí)際承擔(dān)的債務(wù)，評(píng)估中以核實(shí)后賬面值確定評(píng)估值。※收益法(一)收益法的定義及原理收益法是指通過(guò)估測(cè)被評(píng)估資產(chǎn)未來(lái)預(yù)期收益的現(xiàn)值，來(lái)判斷資產(chǎn)價(jià)值的各種評(píng)估方北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-18-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-18-法的總稱。收益法對(duì)企業(yè)整體價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，即以未來(lái)若干年度內(nèi)的股東權(quán)益自由現(xiàn)金流量作為依據(jù)，采用適當(dāng)折現(xiàn)率折現(xiàn)后加總計(jì)算得出企業(yè)股東權(quán)益自由現(xiàn)金流量折現(xiàn)值，然后再加上溢余資產(chǎn)價(jià)值、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)價(jià)值、長(zhǎng)期股權(quán)投資價(jià)值，得出股東全部權(quán)益價(jià)值。(二)評(píng)估模型1、收益模型的選取本次評(píng)估思路以企業(yè)歷史經(jīng)審計(jì)的公司會(huì)計(jì)報(bào)表為依據(jù)估算其股東全部權(quán)益價(jià)值，即首先按收益途徑采用現(xiàn)金流折現(xiàn)方法(DCF)，估算企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的價(jià)值，再加上基準(zhǔn)日的非經(jīng)營(yíng)性或溢余性資產(chǎn)的價(jià)值，來(lái)得到企業(yè)的企業(yè)價(jià)值，并由企業(yè)價(jià)值經(jīng)扣減付息債務(wù)價(jià)值后，得出企業(yè)的股東全部權(quán)益價(jià)值。具體測(cè)算公式如下：D式中：E：評(píng)估對(duì)象的股東全部權(quán)益價(jià)值；B：評(píng)估對(duì)象的企業(yè)價(jià)值；B=P+I+Ci(2)P：評(píng)估對(duì)象的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)價(jià)值；P=+(3)式中：Ri：評(píng)估對(duì)象未來(lái)第i年的預(yù)期收益(自由現(xiàn)金流量)；Rn：評(píng)估對(duì)象永續(xù)期的預(yù)期收益(自由現(xiàn)金流量)；n：評(píng)估對(duì)象的未來(lái)經(jīng)營(yíng)期。I：長(zhǎng)期股權(quán)投資價(jià)值。ΣCi：評(píng)估對(duì)象基準(zhǔn)日存在的非經(jīng)營(yíng)性或溢余性資產(chǎn)的價(jià)值。Ci=C1+C2(4)式中：C1：基準(zhǔn)日的現(xiàn)金類資產(chǎn)(負(fù)債)價(jià)值；-19-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-19-C2：其他非經(jīng)營(yíng)性或溢余性資產(chǎn)的價(jià)值；D：評(píng)估對(duì)象付息債務(wù)價(jià)值：指基準(zhǔn)日賬面上需要付息的債務(wù)，一般包括短期借款，帶息應(yīng)付票據(jù)、長(zhǎng)期借款等。本次評(píng)估使用企業(yè)的股東權(quán)益自由現(xiàn)金流量作為評(píng)估對(duì)象投資性資產(chǎn)的收益指標(biāo)，其基本定義為：R=凈利潤(rùn)+折舊攤銷-資本性支出-營(yíng)運(yùn)資金增加額根據(jù)評(píng)估對(duì)象的經(jīng)營(yíng)歷史以及未來(lái)市場(chǎng)發(fā)展等，估算其未來(lái)預(yù)期的股東權(quán)益自由現(xiàn)金流量。將未來(lái)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的股東權(quán)益自由現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)處理并加和，測(cè)算得到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)價(jià)值。本次評(píng)估采用資本資產(chǎn)加權(quán)平均成本模型(WACC)確定折現(xiàn)率r：r=rdwd+rewe式中：wd：評(píng)估對(duì)象的長(zhǎng)期債務(wù)比率；Dwd=(E+D)we：評(píng)估對(duì)象的權(quán)益資本比率；Ewe=(E+D)re：權(quán)益資本成本，按資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)確定權(quán)益資本成本re；re=rf+e(rm一rf)+式中：rf：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率；rm：市場(chǎng)預(yù)期報(bào)酬率；：評(píng)估對(duì)象的特定風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)；e：評(píng)估對(duì)象權(quán)益資本的預(yù)期市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-20-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-20-u：可比公司的無(wú)杠桿市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。4、預(yù)測(cè)期的確定企業(yè)能夠正常運(yùn)行，且運(yùn)營(yíng)狀況比較穩(wěn)定，確定預(yù)測(cè)期為2022年6月~2027年。5、收益期的確定考慮到三聚北大荒公司在可預(yù)見(jiàn)的期限內(nèi)可以保證公司的發(fā)展，故收益期按永續(xù)確定。八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況中威正信評(píng)估公司接受評(píng)估委托后，立即組成資產(chǎn)評(píng)估組制定評(píng)估計(jì)劃，正式進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展評(píng)估工作。我們根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定和會(huì)計(jì)核算的一般規(guī)則，對(duì)評(píng)估范圍內(nèi)的資產(chǎn)進(jìn)行了評(píng)估，具體步驟如下：1、聽(tīng)取有關(guān)人員介紹委估資產(chǎn)的基本情況，明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)；2、與海新能科簽訂資產(chǎn)評(píng)估委托合同；3、編制評(píng)估計(jì)劃，組織評(píng)估人員，指導(dǎo)被評(píng)估單位清查資產(chǎn)、準(zhǔn)備評(píng)估資料；4、對(duì)委估資產(chǎn)清單、相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明資料、會(huì)計(jì)記錄及相關(guān)資料進(jìn)行分析、核實(shí)，確定評(píng)估范圍及對(duì)象；5、對(duì)本次評(píng)估范圍內(nèi)資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并核實(shí)、分析，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地抽查盤6、根據(jù)評(píng)估目的及委估資產(chǎn)所具備的條件，確定評(píng)估方法；7、進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，收集相關(guān)資料，進(jìn)行評(píng)定估算；8、核定修正評(píng)估值，編制填寫有關(guān)評(píng)估表格；9、歸納整理評(píng)估資料，撰寫各項(xiàng)評(píng)估技術(shù)說(shuō)明及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；10、對(duì)評(píng)估結(jié)論進(jìn)行分析、復(fù)核、簽發(fā)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；11、整理裝訂評(píng)估工作底稿并歸檔。九、評(píng)估假設(shè)(一)一般性假設(shè)1、國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)及政策、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)無(wú)重大變化，本次交易各方所處地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境無(wú)重大變化，無(wú)其他不可預(yù)測(cè)和不可抗力因素造成的重大不利影響。2、以企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)為評(píng)估假設(shè)前提，評(píng)估結(jié)論是以列入評(píng)估范圍的資產(chǎn)按現(xiàn)有規(guī)模、現(xiàn)行用途不變的條件下，在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值的反映。北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-21-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-21-3、假設(shè)被評(píng)估單位的經(jīng)營(yíng)者是負(fù)責(zé)的，且管理層有能力擔(dān)當(dāng)其職務(wù)。4、除非另有說(shuō)明，假設(shè)被評(píng)估單位完全遵守所有有關(guān)的法律法規(guī)。5、假設(shè)公司未來(lái)將采取的會(huì)計(jì)政策和編寫此份報(bào)告時(shí)所采用的會(huì)計(jì)政策在重要方面基本一致。6、假設(shè)公司在現(xiàn)有的管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上，經(jīng)營(yíng)范圍、方式與目前方向保持一致。7、有關(guān)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費(fèi)用等不發(fā)生重大變化。8、無(wú)其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見(jiàn)因素對(duì)企業(yè)造成重大不利影響。(二)針對(duì)性假設(shè)1、被評(píng)估單位經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、管理模式等在保持一貫性，主營(yíng)業(yè)務(wù)相對(duì)穩(wěn)定，被評(píng)估單位制定的目標(biāo)和措施能按預(yù)定的時(shí)間和進(jìn)度如期實(shí)現(xiàn)，并取得預(yù)期效益；2、假設(shè)被評(píng)估單位每一年度的營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、更新及改造等的支出，在年內(nèi)均勻發(fā)生；3、假設(shè)預(yù)測(cè)期內(nèi)被評(píng)估單位會(huì)計(jì)政策與核算方法無(wú)重大變化；4、本次評(píng)估是基于企業(yè)基準(zhǔn)日的存量資產(chǎn)為基礎(chǔ)進(jìn)行的，假設(shè)收益期為預(yù)測(cè)期；5、有關(guān)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費(fèi)用等不發(fā)生重大變化；6、沒(méi)有考慮控股權(quán)溢價(jià)和流動(dòng)性的影響。7、本次評(píng)估所依據(jù)的關(guān)于未來(lái)的盈利預(yù)測(cè)，是被評(píng)估單位基于目前的狀況做出的。由于新型冠狀病毒疫情尚未完全控制，疫情對(duì)被評(píng)估單位未來(lái)的影響無(wú)法合理估計(jì)，本次評(píng)估假設(shè)未來(lái)疫情對(duì)被評(píng)估單位可能產(chǎn)生的影響在可控范圍內(nèi)。若超出可控范圍，則應(yīng)相應(yīng)調(diào)整評(píng)估結(jié)論；本評(píng)估報(bào)告及評(píng)估結(jié)論是依據(jù)上述評(píng)估假設(shè)和限制條件，以及本評(píng)估報(bào)告中確定的原則、依據(jù)、條件、方法和程序得出的結(jié)果，若上述前提條件發(fā)生變化時(shí)，本評(píng)估報(bào)告及評(píng)估結(jié)論一般會(huì)自行失效。十、評(píng)估結(jié)論根據(jù)國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定，本次評(píng)估采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，并履行了必要的評(píng)估程序，對(duì)委估資產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日所表現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-22-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-22-資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率％AB流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)，評(píng)估增值229.27萬(wàn)元，增值率3.32%。為流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)評(píng)估增值。委估負(fù)債賬面值為7,129.28萬(wàn)元，評(píng)估值為7,129.28萬(wàn)元，無(wú)增減值變化。凈資產(chǎn)賬面值為-226.29萬(wàn)元，評(píng)估值為2.98萬(wàn)元，評(píng)估增值229.27萬(wàn)元，增值率101.32%。評(píng)估結(jié)論詳細(xì)情況見(jiàn)評(píng)估明細(xì)表。(二)收益法評(píng)估結(jié)論采用收益法對(duì)三聚北大荒公司的權(quán)益資本價(jià)值進(jìn)行評(píng)估得出的評(píng)估基準(zhǔn)日2022年5月31日的股東全部權(quán)益價(jià)值為-490.00萬(wàn)元，較其賬面值-226.29萬(wàn)元，減值263.71萬(wàn)元，減%。三、評(píng)估情況綜合分析采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法得到三聚北大荒公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的全部股東權(quán)益價(jià)值的市場(chǎng)價(jià)值分別為2.98萬(wàn)元和-490.00萬(wàn)元。采用收益法評(píng)估的企業(yè)全部股東權(quán)益價(jià)值比采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的企業(yè)全部股東權(quán)益價(jià)值低492.98萬(wàn)元，低的比例為16519.80%。經(jīng)分析兩種方法評(píng)估結(jié)果差異的主要原因是：兩種評(píng)估方法考慮的角度不同，收益法是從企業(yè)的未來(lái)獲利能力角度考慮的；而資產(chǎn)基礎(chǔ)法是從資產(chǎn)的再取得途徑考慮的，主要北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-23-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-23-是以評(píng)估基準(zhǔn)日企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)的完全重置成本為基礎(chǔ)來(lái)確定的。考慮在對(duì)三聚北大荒公司采用收益法評(píng)估時(shí)，由于三聚北大荒公司近年收入水平下降較快。特別是受到新型冠狀病毒疫情影響，2019年-2021年連續(xù)三年的營(yíng)業(yè)收入降幅巨大、連續(xù)虧損，造成其未來(lái)收益的不確定性增強(qiáng)，對(duì)其未來(lái)收益的預(yù)測(cè)難度較大。而資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評(píng)估結(jié)果主要是以評(píng)估基準(zhǔn)日企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)的完全重置成本為基礎(chǔ)確定的，基本反映了企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格，具有較高的可靠性。因此，根據(jù)本次評(píng)估的實(shí)際情況，此次評(píng)估結(jié)論采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評(píng)估結(jié)果即，三聚北大荒公司于評(píng)估基準(zhǔn)日2022年5月31日的股東全部權(quán)益價(jià)值為2.98萬(wàn)元。十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明(一)本次評(píng)估是在獨(dú)立、公正、客觀、科學(xué)的原則下作出的，中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司及參加評(píng)估工作的全體人員與經(jīng)濟(jì)行為各方之間無(wú)任何特殊利害關(guān)系，評(píng)估人員在評(píng)估過(guò)程中恪守職業(yè)道德和規(guī)范，并進(jìn)行了充分努力。評(píng)估結(jié)論是中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的，受本評(píng)估機(jī)構(gòu)及具體參加本項(xiàng)目評(píng)估人員的執(zhí)業(yè)水平和能力的影響。(二)本評(píng)估報(bào)告僅為本次特定評(píng)估目的提供價(jià)值參考意見(jiàn)，沒(méi)有考慮其他經(jīng)濟(jì)行為及衍生的價(jià)值依據(jù)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響，故本次評(píng)估報(bào)告及評(píng)估結(jié)論一般不能套用其他評(píng)估目的。(三)三聚北大荒公司應(yīng)對(duì)所提供的委估資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。依據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)〔2017〕48)，資產(chǎn)評(píng)估師及其專業(yè)人員執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，對(duì)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，并對(duì)查驗(yàn)情況予以披露，但不對(duì)法律權(quán)屬作任何形式的保證，亦不承擔(dān)驗(yàn)證評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料的真實(shí)性、合法性和完整性的責(zé)任。(四)評(píng)估人員在評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)以下可能影響評(píng)估結(jié)論，但非評(píng)估人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評(píng)定估算的事項(xiàng)，提請(qǐng)報(bào)告使用人關(guān)注這些事項(xiàng)對(duì)于評(píng)估結(jié)論的影響，合理使用評(píng)估結(jié)論：1、根據(jù)三聚北大荒公司章程，公司注冊(cè)資本總額21,000.00萬(wàn)元，其中：北京海新能源科技股份有限公司應(yīng)投入貨幣資金10,920.00萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的52.00%；黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司(原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)應(yīng)投入10,080.00萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的48.00%。截止2022年5月31日實(shí)收資本9,500.00萬(wàn)元，均為北京海新能源科北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-24-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-24-技股份有限公司投入，已投入資本合計(jì)占注冊(cè)資本總額的45.24%。黑龍江北大荒農(nóng)業(yè)股份有限公司第六屆董事會(huì)第七十二次會(huì)議(臨時(shí))于2020年1月20日批準(zhǔn)并公告，關(guān)于控股子公司黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司(原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)擬減資退出黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司的議案。截至評(píng)估報(bào)告日，三聚北大荒公司尚未辦理工商變更手續(xù)。2、三聚北大荒公司與現(xiàn)代天豐農(nóng)業(yè)集團(tuán)有限公司、吉林省天鴻肥業(yè)有限公司、四平天豐化肥科技發(fā)展有限公司合同糾紛案件，經(jīng)(2019)黑81民初23號(hào)判決三聚北大荒公司勝訴，經(jīng)(2020)黑8111執(zhí)429號(hào)強(qiáng)制執(zhí)行后對(duì)方已無(wú)可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)。企業(yè)已對(duì)上述案件涉及的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款全額計(jì)提壞賬。本次評(píng)估，對(duì)上述案件涉及的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款余額評(píng)估為零。3、應(yīng)收賬款應(yīng)收黑龍江省建三江農(nóng)墾九州方圓生物質(zhì)新材料有限公司賬面原值11,698,254.87元，于報(bào)告日前已回款3,400,000.00元，評(píng)估中對(duì)已收回款項(xiàng)全額確定評(píng)估值，對(duì)于剩余未償還款項(xiàng)8,298,254.87元，按可能收回的數(shù)額確定評(píng)估值。(五)重大期后事項(xiàng)1、報(bào)告有效期內(nèi)在評(píng)估報(bào)告日后資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)根據(jù)原評(píng)估方法對(duì)資產(chǎn)額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。2、評(píng)估基準(zhǔn)日后有效期內(nèi)資產(chǎn)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變化，并對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)格已產(chǎn)生了嚴(yán)重影響時(shí)，委托人應(yīng)及時(shí)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)重新確定評(píng)估價(jià)值。3、評(píng)估操作過(guò)程中，自評(píng)估基準(zhǔn)日至評(píng)估報(bào)告日，依據(jù)委托人提供的資料和評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)勘察情況，評(píng)估人員未發(fā)現(xiàn)有影響委估資產(chǎn)的重大期后事項(xiàng)發(fā)生。4、評(píng)估基準(zhǔn)日期后發(fā)生重大事項(xiàng)，不得直接使用本評(píng)估報(bào)告。(六)本次評(píng)估未考慮控股權(quán)和少數(shù)股權(quán)等因素產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)，也未考慮流動(dòng)性對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值的影響。(七)本評(píng)估結(jié)論未考慮評(píng)估值增減可能產(chǎn)生的納稅義務(wù)變化。(八)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的要求，評(píng)估測(cè)算中所依據(jù)的，部分是現(xiàn)行的政策條款，部分是評(píng)估時(shí)常用的行業(yè)慣例、統(tǒng)計(jì)參數(shù)或通用參數(shù)。當(dāng)未來(lái)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變化時(shí)，評(píng)估人員將不承擔(dān)由于前提條件變化而導(dǎo)致與本次評(píng)估結(jié)果不同的責(zé)任。以上特別事項(xiàng)，提請(qǐng)報(bào)告使用人予以關(guān)注。-25-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-25-十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明1、本評(píng)估報(bào)告只能用于報(bào)告中載明的評(píng)估目的和用途。委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。2、本評(píng)估報(bào)告只能由報(bào)告載明的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用。除委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。3、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。本次評(píng)估結(jié)果是反映評(píng)估對(duì)象在本次評(píng)估目的下，在假設(shè)委估企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下，根據(jù)公開(kāi)市場(chǎng)的原則確定現(xiàn)行公允市價(jià)，沒(méi)有考慮特殊的交易方可能追加或減少付出的價(jià)格等對(duì)評(píng)估價(jià)格的影響，也未考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇有自然力和其它不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的影響。當(dāng)前述條件以及評(píng)估中遵循的持續(xù)經(jīng)營(yíng)及產(chǎn)權(quán)主體變動(dòng)的原則等其它情況發(fā)生變化時(shí)，評(píng)估結(jié)果一般會(huì)失效。4、評(píng)估報(bào)告的全部或者部分內(nèi)容被摘抄、引用或者披露于公開(kāi)媒體，需評(píng)估機(jī)構(gòu)審閱相關(guān)內(nèi)容，法律、法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當(dāng)事方另有約定的除外；5、評(píng)估結(jié)論的使用有效期根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本報(bào)告評(píng)估結(jié)論的使用有效期為一年，從資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日2022年5月31日起計(jì)算一年內(nèi)有效。只有當(dāng)評(píng)估基準(zhǔn)日與經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)日相距不超過(guò)一年時(shí)，才可以使用本評(píng)估報(bào)告。6、本評(píng)估項(xiàng)目涉及國(guó)有資產(chǎn)，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，只有履行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估備案(或核準(zhǔn))手續(xù)后，方可使用本評(píng)估報(bào)告。7、本報(bào)告的全部或部分內(nèi)容由中威正信評(píng)估公司負(fù)責(zé)解釋。十三、評(píng)估報(bào)告日北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)正文值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文-26-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-26-項(xiàng)目的報(bào)告日為2022年9月19日。資產(chǎn)評(píng)估師：資產(chǎn)評(píng)估師：中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司9月19日北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告-27-中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司-27-附件目錄8、負(fù)責(zé)該評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估師資格證明文件復(fù)印件北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明中威正信評(píng)報(bào)字(2022)第1049號(hào)第一冊(cè)共一冊(cè)公司北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明目錄中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司第一部分關(guān)于評(píng)估說(shuō)明使用范圍的聲明 1 第三部分資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明 11§1評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍的說(shuō)明 11§2資產(chǎn)核實(shí)情況總體說(shuō)明 14§3資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估技術(shù)說(shuō)明 16流動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估技術(shù)說(shuō)明 17固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備評(píng)估技術(shù)說(shuō)明 22負(fù)債評(píng)估技術(shù)說(shuō)明 31§4收益法評(píng)估技術(shù)說(shuō)明 33§4評(píng)估結(jié)論及其分析 49北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明聲明—1—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—1—第一部分關(guān)于評(píng)估說(shuō)明使用范圍的聲明媒體。中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明—2—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—2—第二部分企業(yè)關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明根據(jù)國(guó)家資產(chǎn)評(píng)估的有關(guān)規(guī)定,該部分內(nèi)容由資產(chǎn)評(píng)估委托方和被評(píng)估單位撰寫，詳見(jiàn)評(píng)估說(shuō)明最后所附的委托人和被評(píng)估單位提供的《關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明》。北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明—3—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—3—關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他評(píng)估報(bào)告使用人概況：(一)委托人：北京海新能源科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：海新能科)1、企業(yè)概況統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91110000633025574Y注冊(cè)資本：234,972.0302萬(wàn)元人民幣法定代表人：張鵬程公司類型：其他股份有限公司(上市)2、經(jīng)營(yíng)范圍建設(shè)工程施工。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項(xiàng)目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；非食用植物油加工；生物基材料制造；工業(yè)用動(dòng)物油脂化學(xué)品制造；化工產(chǎn)品生產(chǎn)(不含許可類化工產(chǎn)品)；專用化學(xué)產(chǎn)品制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；化工產(chǎn)品銷售(不含許可類化工產(chǎn)品)；潤(rùn)滑油加工、制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；石油制品制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；煤制活性炭及其他煤炭加工；生物質(zhì)液體燃料生產(chǎn)工藝研發(fā)；新興能源技術(shù)研發(fā)；新材料技術(shù)研發(fā)；機(jī)械設(shè)備研發(fā)；生物基材料銷售；非食用植物油銷售；生物質(zhì)液體燃料生產(chǎn)裝備銷售；站用加氫及儲(chǔ)氫設(shè)施銷售；專用化學(xué)產(chǎn)品銷售(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；潤(rùn)滑油銷售；石油制品銷售(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；成品油批發(fā)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；新型催化材料及助劑銷售；成品油倉(cāng)儲(chǔ)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；機(jī)械設(shè)備租賃；機(jī)械設(shè)備銷售；化肥銷售；肥料銷售；貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)出口；進(jìn)出口代理；生物質(zhì)能技術(shù)服務(wù)；合同能源管理；工程管理服務(wù)；工程技術(shù)服務(wù)(規(guī)劃管理、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理除外)；規(guī)劃設(shè)計(jì)管理；工業(yè)工程設(shè)計(jì)服務(wù)；普通機(jī)械設(shè)備安裝服務(wù)；市場(chǎng)調(diào)查(不含涉外調(diào)查)；企業(yè)管理；企業(yè)管理咨詢；自有資金投資的資產(chǎn)管理服務(wù)；以自有資金從事投資活動(dòng)；社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)；信息咨詢服務(wù)(不含許可類信息咨詢服務(wù))；國(guó)內(nèi)貿(mào)易代理；企業(yè)形象策劃；商務(wù)秘書服務(wù)；商務(wù)代理代辦服務(wù)；辦公服務(wù)；承接檔案服務(wù)外包。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))(不得從事國(guó)家和本市北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明—4—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—4—產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。為北京海新能源科技股份有限公司。(二)被評(píng)估單位(或產(chǎn)權(quán)持有單位)：黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱：三聚北大荒公司)1、企業(yè)概況統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91233000MA18YDJ401類型：其他有限責(zé)任公司住所：黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)漢水路263號(hào)注冊(cè)資本：21,000.00萬(wàn)元法定代表人：曹華鋒2、經(jīng)營(yíng)范圍：肥料制造；化肥批發(fā)及進(jìn)出口；電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)；糧食收購(gòu)；谷物、豆及薯類批發(fā)及進(jìn)出口；預(yù)包裝食品(不含散裝食品)批發(fā)、零售及進(jìn)出口；米、面制品及食用油批發(fā)及進(jìn)出口；谷物磨制；飼料批發(fā)、零售及進(jìn)出口；生活用燃料零售；秸稈加工、副產(chǎn)品制造及銷售；包裝袋批發(fā)；其他農(nóng)業(yè)服務(wù)；勞務(wù)派遣；技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)推廣、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)；自有房屋租賃；汽車租賃；專用機(jī)械設(shè)備租賃。3、歷史沿革三聚北大荒公司于2016年7月成立，注冊(cè)資本為人民幣21,000.00萬(wàn)元，其中：海新能科認(rèn)繳注冊(cè)資本10,920.00萬(wàn)元，占注冊(cè)資本52%，實(shí)際出資9,500.00萬(wàn)元；黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司(原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)認(rèn)繳注冊(cè)資本序號(hào)股東名稱認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)持股比例 實(shí)繳出資額(萬(wàn)元)1海新能科2黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司合計(jì)截止至評(píng)估基準(zhǔn)日，三聚北大荒公司股東名稱、認(rèn)繳及實(shí)繳出資金額和出資比例情況北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明—5—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—5—未發(fā)生變化。4、對(duì)外投資情況無(wú)5、近年資產(chǎn)、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況根據(jù)本次評(píng)估目的需要，海新能科已委托利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)三聚北大荒公司2022年5月31日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，并出具了“利安達(dá)專字【2022】第2222號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。經(jīng)審計(jì)后三聚北大荒公司近年財(cái)務(wù)狀況如下表：歷年資產(chǎn)狀況簡(jiǎn)表金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目名稱資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)歷年損益狀況簡(jiǎn)表金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目名稱營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)注：2020年度及2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)并出具了“利安達(dá)專字【2022】第2013號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。2022年1-5月財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)并出具了“利安達(dá)專字【2022】第2222號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。6、經(jīng)營(yíng)狀況三聚北大荒公司成立于2016年7月，由海新能科與黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司 (原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)合資成立。注冊(cè)資本為2.1億元人民幣，黑主營(yíng)摻混肥的生產(chǎn)等項(xiàng)目。三聚北大荒公司的主要業(yè)務(wù)為：炭基肥銷售、摻混肥的生產(chǎn)銷售、大豆、水稻等農(nóng)產(chǎn)品的銷售。北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明—6—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—6—三聚北大荒公司主要業(yè)務(wù)為：炭基肥銷售、摻混肥的生產(chǎn)銷售，但自2016年成立以來(lái)在業(yè)務(wù)推進(jìn)過(guò)程中，市場(chǎng)開(kāi)拓不足銷售渠道未完全打開(kāi)致產(chǎn)品滯銷積壓，已連續(xù)三年經(jīng)營(yíng)處于虧損狀態(tài)，且公司人員大量辭職，現(xiàn)有人員主要是進(jìn)行公司的清欠工作，其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作處于停滯狀態(tài)。7、主要稅種及稅率三聚北大荒公司目前主要所執(zhí)行的稅種及稅率如下：稅種具體稅率情況增值稅項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。教育費(fèi)附加按應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)繳。地方教育附加按應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%計(jì)繳。企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳。其他稅費(fèi)按相關(guān)規(guī)定計(jì)繳8、委托人和被評(píng)估單位之間的關(guān)系委托人海新能科為被評(píng)估單位三聚北大荒公司的股東。(三)資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他評(píng)估報(bào)告使用人本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的其他評(píng)估報(bào)告使用人為：委托人上級(jí)主管單位、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門以及法規(guī)規(guī)定的其他報(bào)告使用人。二、關(guān)于經(jīng)濟(jì)行為的說(shuō)明新司紀(jì)[2022]第072501號(hào))，同意海新能科轉(zhuǎn)讓三聚北大荒公司股權(quán)。本次評(píng)估目的是通過(guò)對(duì)三聚北大荒公司進(jìn)行整體評(píng)估，在此基礎(chǔ)上對(duì)三聚北大荒公司的股東全部權(quán)益(凈資產(chǎn))在評(píng)估基準(zhǔn)日所表現(xiàn)的公允市場(chǎng)價(jià)值發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，為海新能科擬轉(zhuǎn)讓所持有的三聚北大荒公司股權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。三、關(guān)于評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍的說(shuō)明評(píng)估對(duì)象：本次評(píng)估對(duì)象為三聚北大荒公司的股東全部權(quán)益價(jià)值。和負(fù)債，即總資產(chǎn)6,902.99萬(wàn)元、總負(fù)債7,129.28萬(wàn)元，凈資產(chǎn)-226.29萬(wàn)元。與本次委托人委托評(píng)估對(duì)象所涉及評(píng)估范圍一致。北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明—7—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—7—針對(duì)本次評(píng)估目的，海新能科已委托利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)三聚北大荒公司2022年5月31日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，并出具了“利安達(dá)專字【2022】第2222號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。本次評(píng)估是在審計(jì)確認(rèn)的會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。依據(jù)經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)核實(shí)后的三聚北大荒公司提供的委估資產(chǎn)清單，包括流動(dòng)資產(chǎn)賬面值流動(dòng)負(fù)債賬面值7,129.28萬(wàn)元。具體見(jiàn)下表：評(píng)估范圍簡(jiǎn)表金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目賬面價(jià)值流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。四、關(guān)于評(píng)估基準(zhǔn)日的說(shuō)明五、可能影響評(píng)估工作的重大事項(xiàng)說(shuō)明1、根據(jù)三聚北大荒公司章程，三聚北大荒公司注冊(cè)資本總額21,000.00萬(wàn)元，其中：北京海新能源科技股份有限公司應(yīng)投入貨幣資金10,920.00萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的52.00%；黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司(原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)應(yīng)投入均為北京海新能源科技股份有限公司投入，已投入資本合計(jì)占注冊(cè)資本總額的45.24%。黑龍江北大荒農(nóng)業(yè)股份有限公司第六屆董事會(huì)第七十二次會(huì)議(臨時(shí))于2020年1月20日批準(zhǔn)并公告，關(guān)于控股子公司黑龍江北琴海紙業(yè)有限責(zé)任公司(原名“黑龍江北大荒紙業(yè)有限責(zé)任公司”)擬減資退出黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司的議案。截至評(píng)估報(bào)告日，三聚北大荒公司尚未辦理工商變更手續(xù)。2、三聚北大荒公司與現(xiàn)代天豐農(nóng)業(yè)集團(tuán)有限公司、吉林省天鴻肥業(yè)有限公司、四平北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明—8—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—8—天豐化肥科技發(fā)展有限公司合同糾紛案件，涉及應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等科目，案件經(jīng) 9號(hào)強(qiáng)制執(zhí)行后對(duì)方已無(wú)可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)。3、應(yīng)收賬款應(yīng)收黑龍江省建三江農(nóng)墾九州方圓生物質(zhì)新材料有限公司賬面原值11,698,254.87元，于報(bào)告日前已回款3,400,000.00元，評(píng)估中對(duì)已收回款項(xiàng)全額確定評(píng)估值，對(duì)于剩余未償還款項(xiàng)8,298,254.87元，按可能收回的數(shù)額確定評(píng)估值。六、資產(chǎn)負(fù)債清查情況說(shuō)明：1、針對(duì)本次評(píng)估工作，三聚北大荒公司特組織各部門相關(guān)人員對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行了全面的清查和核實(shí)。清查工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織及實(shí)施，各部門、科室相關(guān)人員配合進(jìn)行。納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)與委托人申報(bào)評(píng)估的資產(chǎn)范圍一致。5、針對(duì)本次評(píng)估，三聚北大荒公司對(duì)未來(lái)的盈利情況進(jìn)行了預(yù)測(cè)，具體如下：金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目名稱穩(wěn)定年?duì)I業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)運(yùn)稅金及附加營(yíng)業(yè)費(fèi)用-------管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)總額所得稅凈利潤(rùn)七、資料清單1、三聚北大荒公司委估資產(chǎn)清單及相關(guān)資料；2、三聚北大荒公司評(píng)估基準(zhǔn)日審計(jì)報(bào)告；3、委托人及被評(píng)估單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；4、委托人及被評(píng)估單位承諾函；5、三聚北大荒公司相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明資料；6、其他相關(guān)資料。北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明—9—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—9—(簽字蓋章頁(yè))委托人名稱：北京海新能源科技股份有限公司法定代表人簽字：2022年月日—10—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—10—(簽字蓋章頁(yè))被評(píng)估單位名稱：黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司法定代表人簽字：2022年月日北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的黑龍江三聚北大荒生物質(zhì)新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍的說(shuō)明—11—中威正信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—11—第三部分資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明一、評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍內(nèi)容東全部權(quán)益。(二)評(píng)估范圍和負(fù)債，即總資產(chǎn)6,902.99萬(wàn)元、總負(fù)債7,129.28萬(wàn)元，凈資產(chǎn)-226.29萬(wàn)元。針對(duì)本次評(píng)估目的，海新能科已委托利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)三聚北大荒公司2022年5月31日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，并出具了“利安達(dá)專字【2022】第2222號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。本次評(píng)估是在審計(jì)確認(rèn)的會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。評(píng)估范圍簡(jiǎn)表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目賬面價(jià)值流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)本次評(píng)估對(duì)象與范圍與委托方委托評(píng)估的對(duì)象和范圍一致。具體如下：1、流動(dòng)資產(chǎn)：賬面價(jià)值6,822.60萬(wàn)元其中：貨幣資金364.50萬(wàn)元、應(yīng)收賬款3,751.65萬(wàn)元、預(yù)付賬款156.93萬(wàn)元，其他應(yīng)收款2,515.65萬(wàn)元，存貨26.76萬(wàn)元，委估存貨類資產(chǎn)包括主要是產(chǎn)成品，其他流2、固定資產(chǎn)：賬面值原值為282.57萬(wàn)元，賬面凈值為80.39萬(wàn)元，固定資產(chǎn)包括構(gòu)筑物及機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)，其中，構(gòu)筑物為設(shè)備基礎(chǔ)。具體如下：此次評(píng)估的設(shè)備類固定資產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、車輛及電子設(shè)備，清單數(shù)量共計(jì)81項(xiàng)，北京海新能源科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及