金融工作中的職務犯罪及預防盤錦市檢察院職務犯罪預防處

張樹軍一、犯罪與職務犯罪概述

二、金融工作中職務犯罪

的類型及法律適用

三、金融工作中職務犯罪的特點

四、金融工作中職務犯罪的成因

五、金融工作中職務犯罪的防范

對策

一、犯罪與職務犯罪概述

1、什么是犯罪？

犯罪是違反刑事法律應當受到刑罰處罰的行為。2、什么是職務犯罪？

職務犯罪是指國家工作人員利用職務上的便利，非法謀取經濟利益，或者濫用職權、玩忽職守、侵犯公民的人身和民主權利，破壞國家的社會組織管理職能，依照刑法規定應受刑罰處罰的行為。3、什么是國家工作人員？國家機關工作人員；國有公司、企業、事業單位、人民團體中從事公務的人員；國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業單位、社會團體從事公務的人員；其他依照法律從事公務的人員4、什么是從事公務？

從事公務是指代表國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體等履行組織、領導、監督、管理等職責。主要表現為與職權相聯系的公共事務以及監督管理國有財產的職務活動。如國家機關工作人員依法履行職責，國有公司的董事、經理、監事、會計、出納人員等管理、監督國有財產等活動。不具有職權內容的勞務活動、技術服務工作，如售貨員、售票員等所從事的工作一般不認為是公務。二、金融工作中職務犯罪的類型及法律適用

職務犯罪類型：占有型貪污、挪用交易型受賄犯罪瀆職型濫用職權、玩忽職守1、貪污罪（刑法382條）

貪污罪是指國家工作人員，利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者其他手段非法占有公共財物的行為。立案標準：貪污公款0.5萬元以上。刑罰：個人貪污0.5-5萬的，處1-7年有期徒刑；貪污5-10萬的，處5年以上有期徒刑至無期徒刑；貪污10萬以上的，處10年以上有期徒刑至死刑。犯罪表現：因監管不嚴、個人私欲膨脹，采取虛報冒領等手段貪污財物的行為。2、私分國有資產（刑法396條）私分國有資產罪是指國家機關，國有公司、企業、事業單位，人民團體，違反國家規定，以單位名義將國有資產集體私分給個人，數額較大的行為。立案標準：累計數額滿10萬元。刑罰：單罰制，即只對直接負責的主管人員和其他直接責任人，處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處罰金；數額巨大的，處3-7年有期徒刑，并處罰金。犯罪表現：部分單位將國有資產，以管理費、獎金等名義發給職工。單位領導看似為職工謀了福利，實則觸犯了《刑法》，自己受處罰、職工也要退款。

3、挪用公款罪（刑法384條）挪用公款罪是指國家工作人員，利用職務上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數額較大、進行營利活動的，或者挪用數額較大、超過三個月未還的行為。立案標準：挪用公款1萬元以上。刑罰：5年以下有期徒刑或拘役，數額巨大的最高可處無期徒刑。犯罪表現：因工作便利把管理的資金用于自己或借給朋友經商、拿去賭博等。4、受賄罪（刑法385條）受賄罪是指國家工作人員，利用職務上的便利，索取他人財物，或者非法收受他人財物并為他人謀取利益的行為。違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費歸個人所有的，以受賄論處。立案標準：受賄0.5萬元以上。刑罰：與貪污罪相同。犯罪表現：金融業工作中項目審批、驗收、撥付資金等管理人員，收取項目實施單位人員的好處，或主動索要好處。

5、單位受賄罪（刑法387條）單位受賄罪是指國家機關，國有公司、企業、事業單位，人民團體，索取、非法收受他人財物，為他人謀取利益，情節嚴重的行為。單位在經濟往來中帳外暗中收受各種名義的回扣、手續費的，以受賄論處。立案標準：單位受賄10萬元以上；或不滿10萬但有刁難、要挾、索取等行為，或造成國家、社會利益重大損失的。刑罰：雙罰制，即單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人，處5年以下有期徒刑或拘役。犯罪表現：金融單位收取財物、好處不入帳；注意就算沒有分配也構成此罪。6、單位行賄罪（刑法393條）單位行賄罪是指單位為謀取不正當利益而給予國家工作人員以財物的，或者違反國家規定，給予國家工作人員以回扣、手續費，情節嚴重的行為。立案標準：單位行賄20萬元以上；或行賄10萬元以上，同時具備下列條件之一1、為謀取非法利益2、向3人以上行賄3、向黨政領導司法行政執法人員行賄。刑罰：雙罰制，即單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人，處5年以下有期徒刑或拘役。犯罪表現：由于上級的項目分配還沒有完全客觀、規范，人為因素較大，在爭取項目過程中送錢、送物就可能構成犯罪

7、濫用職權罪（刑法397條）濫用職權罪是指國家機關工作人員超越職權違法決定、處理其無權決定、處理的事項，或者違反規定處理公務，致使公共財產、國家和人民利益遭受重大損失的行為。立案標準：主要是造成死亡1人以上，或者重傷2人以上，或者輕傷5人以上的；或造成直接經濟損失二十萬元以上的。刑罰：3年以下有期徒刑或拘役，特別嚴重的可處3-7年有期徒刑。犯罪表現：超越職權違規批項目，違反項目管理規定亂辦事，造成重大人員傷亡或財產損失。8、玩忽職守罪（刑法397條）玩忽職守罪是指國家機關工作人員嚴重不負責任，不履行或者不認真履行職責，致使公共財產、國家和人民利益遭受重大損失的行為。立案標準：（比濫用職權罪稍高）造成死亡1人以上，或重傷3人以上，或輕傷10人以上的；或造成直接經濟損失30萬元以上的，或者間接經濟損失100萬元以上；刑罰：與濫用職權罪相同。犯罪表現：不認真履行自己的管理、監督職責，造成項目工程重大傷亡事故，或造成項目報廢重大財產損失，或資金監管失職造成30萬元以上損失（如被騙）。三、金融工作中職務犯罪的特點1、涉案人員廣泛

金融機構的一個特點是幾乎每個員工都可能與金錢打交道，在特定的條件下，特別是在存在制度漏洞、管理混亂、缺乏有效監督制約的情況下，就可能給極少數心懷不軌的人員提供作案的機會。據我參考的媒體所披露的近年金融機構所發生的100多件職務案件，涉案人員幾乎涵蓋了金融機構所有類別的職員，既有身為最高管理層總行的行長，也有最基層分支機構的普通員工；前一類人員如華夏銀行前行長段曉興及中國建設銀行前行長王雪冰、張恩照等，最基層的員工也不時涉案，如前幾年中國工商銀行開平支行發生的職員詹某挪用公款一案。在我所參考的100多宗案件中，由于工商銀行的組織結構、管理體系相對較優，發案數也相對較少。四大銀行中，中國銀行占發案數25%，排不光榮的第一；農業銀行占23%，建設銀行占21%，工商銀行占13%。2、涉案金額都比較大金融機構案件涉案金額巨大這一特點大家也非常清楚，因為早年發生在中國銀行開平支行、工商銀行南海支行的案件所涉及的金額都非常巨大。我所參考的100多宗案件，案值普遍是上百萬、上千萬的，這些案件給國家造成了極大的損失。在這里需要指出的是，這些案件除了直接給國家造成損失外，更可能因這些職務犯罪引發金融機構的呆壞賬，造成更大的損失。可以認為，我國金融機構上世紀80、90年代所形成2-3萬億呆壞賬，相當多同職務犯罪有直接或間接關系的。現在這些銀行大都進行了股份制改造上市，一旦再發生相同的案件，除了給國家造成損失外，也可能給廣大公眾造成直接的損失。3、以貪污、挪用公款、受賄案居多金融機構職務犯罪中貪污、挪用公款、受賄案占大多數，其中管理層人員涉及的犯罪以受賄、貪污為主，普通職員以挪用公款、貪污為主。其表現為高層管理人員在發放貸款、采購設備過程收受賄賂，如農業銀行北京分行科技處處長溫夢杰在采購有關設備過程貪污受賄1500多萬元，于2007年9月11日被執行死刑；建設銀行行長張恩照在采購過程中，收受外國公司賄賂400多萬元；中銀香港董事長劉金寶違法發放貸款給周正毅有關企業的過程中，收受現金及房地產賄賂；農行西藏分行行長韓文明、副行長李定勝等人貪污受賄窩案等。

4、涉案人員多有賭博惡習涉及職務犯罪的基層員工幾乎都存在賭博的惡習，貪污挪用的公款幾乎全部用于賭博或者償還賭債，而且貪污挪用公款的作案手段粗劣，犯罪行為是難以掩飾的。金融機構內部監督制度相對健全、嚴格，貪污、挪用公款是會留下大量證據，極個別員工之所以知法犯法，冒著風險去作案，多數是因為欠下賭債而走上犯罪道路。如農業銀行開平支行司徒某及工商銀行開平支行詹某挪用公款案，都是因為欠下賭債而走上犯罪道路。

5、制度不完善或工作疏忽發案單位存在一定的管理漏洞或者與涉案人員相關的工作人員工作存在疏忽，給作案人員留下作案的空間。職務犯罪不同于普通的街頭犯罪，作案人員都是某一單位的員工，有工作、有身份，他們多少都會考慮行為的后果。他們之所以作案，除各種復雜原因外，更主要是本單位的工作流程存在漏洞，有作案的空間。這些漏洞，既可能是管理制度本身存在的，也可能是工作人員的工作疏忽造成的。如2004年12月農業銀行某支行出納員陽某貪污一案，陽某所在營業所當班出納陳某、會計王某違反銀行的規定，在中午交接班時沒有按規定共同清點尾款箱內現鈔數額，次日中午交接班時，發現尾款箱內短款12萬元。檢察機關通過技術偵查手段對該營業所內6名職工進行排查，才查清是另一名出納陽某作案的。四、金融工作中職務犯罪成因1.執行管理制度不到位有關人員疏于職守，不盡責、沒有履行監督職能，沒有嚴格執行單位的管理制度、沒有嚴格按規定流程辦理事務，為職務犯罪人作案留下空間。同其他行業、單位相比較，金融機構的制度是較健全的、工作流程是詳細、嚴謹的；但如果這些制度、流程沒有得到嚴格遵守，就可能導致金融機構內部職務犯罪案件的發生。近幾年檢察機關所查辦的基層金融機構職務犯罪案件顯示，普通員工涉及的貪污、挪用公款案件幾乎都存在有關員工沒按單位所規定的工作流程處理業務的因素存在。2.消極腐朽思想嚴重極少數金融機構工作人員素質低，有賭博的嗜好，甚至長期沉迷于賭博，易受消極腐敗思想的侵蝕和影響，貪婪欲望膨脹。在金融隊伍中，極少數員工本身政治、思想、文化素質就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價值觀，這就與社會上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂主義和極端個人主義思想的滋長和膨脹，于是部分金融從業人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然走貪污、受賄、挪用、侵占公款等犯罪道路。在這里需要特別指出的是極少數基層員工賭博是基層金融機構職務犯罪的主要誘因。3.法制觀念淡薄金融機構對員工的文化素質要求較高，員工都必須具備相當的文化程度，而且上崗前都經過相關的業務培訓。金融機構的職務犯罪嫌疑人都不是法盲，他們都明確什么是犯罪，也知道犯罪的結果，但他們之所以明知故犯，一個很重要的原因就是心存僥幸，認為自己的犯罪行為不會被別人發現，或者認為通過貪污、挪用公款賭博或從事高風險投資，贏利后再將所貪污、挪用的公款填回，是不會被發現的。正是由于這種錯誤的僥幸心理，致使犯罪嫌疑人多次實施犯罪行為。4.制約機制不完善金融經營體系和監管體制相對滯后的情況，有的機構開拓發展業務，管理卻相對滯后，在新業務不斷推出、基礎手段不斷更新的同時，內控管理和制約機制建設跟不上，特別是對新開展業務的監督制約機制不完善，造成乘隙作案增多，使得其中有犯罪意識的人作案輕而易舉，很容易得逞。如代客理財、管理資產過程中，如果管理過程中監督制約措施不完善、不到位，就可能會引發職務犯罪。如東北證券上海吳淞路營業部總經理趙正斌等人挪用客戶資金5.9億元一案就是在代客理財過程中發生的。五、金融工作中職務犯罪的防范對策1、職務犯罪是可以預防的如果就整個社會來說，犯罪是不能完全杜絕的，但在一個單位內、一個部門內則是完全可以預防職務犯罪發生的，或者至少能及時發現犯罪，防止犯罪案件由小案演變為大案、小損失變為大損失。如前文提到的農業銀行某支行出納員陽某貪污一案，銀行職員陳某、王某只要按規定清點尾款箱內的現款，就能防止陽某作案。又如農業銀行開平支行司徒某一案，該行就是按制度對定期存款利息戶的資金進行檢查才發現了司徒某一案。工商銀行開平支行詹某的案件也完全一樣，如果銀行沒有嚴格執行交叉檢查制度，那就很難預料該案發展下去的最終結果。有的金融機構職員認為預防職務犯罪只是司法機關或是單位領導的事情，與自己無關，這是一種錯誤的認識。預防職務犯罪其實與每個工作人員都有關。職務犯罪的行為人之所以知法犯法，敢于犯罪，