精選優質文檔-----傾情為你奉上精選優質文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業專心---專注---專業精選優質文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業理財規劃師(三級)基礎知識、專業技能精選題基礎知識習題：

1、理財規劃的最終目標是要達到()A、財務獨立B、財務安全C、財務自主D、財務自由2、以下不屬于個人財務安全衡量標準的是()A、是否有穩定充足收入B、是否購買適當保險C、是否享受社會保障D、是否有遺囑準備3、持續理財服務不包括()A、定期對理財方案進行評估B、不定期的信息服務C、不定期的方案調整D、定期到客戶單位做收入調查4、客戶進行理財規劃的目標通常為財產的保值和增值，下列()項規劃的目標更傾向于實現客戶財產的增值。A、現金規劃B、風險管理與保險規劃C、投資規劃D、財產分配與傳承規劃5、理財規劃師職業操守的核心原則是()A、個人誠信B、具有合作精神C、客觀公正D、嚴守秘密6、下列違反客觀公正原則的是()A、理財規劃師以自己的專業知識進行判斷B、理財規劃過程中不帶感情色彩C、因為是朋友，所以在財產分配規劃方案中對其偏袒D、對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露7、在理財規劃師侵占或竊取客戶或所在機構財產，情節嚴重的情況下，理財規劃師將承擔()A、刑事法律責任B、行政法律責任C、民事法律責任D、行業自律機構的制裁8、非執業理財規劃師違反職業道德，行業自律機構的制裁措施不包括()A、取消其理財規劃師資格B、終生不得執業C、不得再次參加理財規劃師職業資格考試D、罰款9、某企業擬建立一項基金計劃，每年初投入10萬元，若利率為10%，5年后該項基金本利和將為()元A、671561B、564100C、871600D、61050010、某項長期借款的稅后資本成本為10%，那么它的稅前成本應為()(所得稅率為30%)A、10%B、30%C、12.5%D、14.29%綜合案例分析題1、案例一：金小姐今年23歲，與父母同住，日常開支均無需負擔。目前，她在一家公司擔任行政秘書，稅后月平均收入3000元(預計每年增長10%)，花銷基本用在吃飯、娛樂活動上，大約占月收入的80%。她計劃30歲時獨立購買一個小戶型居室(預計價格30萬)。請為金小姐設計一個購房方案(可適當調整其消費方式)。理財分析金小姐稅后月收入3000元，月節余600元，占收入的20%，每月2400元的生活費用占收入的80%。從以上數據來看，金小姐的生活支出相對較高。金小姐的預期理財目標是：30歲時獨立購買一個小戶型居室，預計價格為30萬。理財建議1.假設金小姐在30歲的時候，首付80，000元買進一小戶型居室。2.金小姐可以將家庭每月各項支出列出一個詳細清單，逐項仔細分析。在不影響生活的前提下減少浪費，盡量壓縮購物消費、娛樂消費等項目的支出，保證每月節余1，000元左右，也就是占她每月總收入的30%左右，全年會節余12，000元。采取較為保守的投資策略，假定投資回報率為5%，在金小姐30歲時，她會有95，000元左右的資金，可用其中的80，000元支付她的首付款，其余的可以作為裝修等其它費用。3、假設到時的還款利息為6%，金小姐貸款220，000元，假定還款期限為20年，則每月還款額為1，577元。4、30歲時，金小姐的月工資可達約5，800元(預計每年增長10%)，月還款額占月收入的27%左右，這個數字是比較合理的。為了達到5%的投資回報率，金小姐可以將每月留存的1，000元，做個穩健型的投資配置，如500元投資中期債券基金，500元投資平衡性基金。根據金小姐的情況，可以申請公積金貸款來降低她的借貸成本，而對于公積金貸款利率來說，長期的平均水平為6%是合理的。專業知識習題一、單項規劃技能(共65道題，每小題1分，共65分。請從四個備選答案中選擇1個正確答案，將正確答案前的字母填到題目中的括號內，多選、漏選或誤選均不得分)

1.某公司擬于某年2月1日發行面額為1000元的債券，其票面利率為8%，每年2月1日計算并支付一次利息，并于5年后的1月31日到期，同等風險投資的必要報酬率為9%，則債券的價值為()元。(A)924.82(B)961.10(C)942.28(D)942.822.設某一累進利率債券的面額為1000元，持滿1年的債券利率為6%，每年利率遞增率為1%，持滿5年的利息為()元。(A)450(B)340(C)380(D)4003.某縣城一加工企業2004年8月份應繳納增值稅280萬元，該企業本月應繳納城市維護建設稅和教育費附加為()。(A)22.4萬元(B)25.6萬元(C)28.2萬元(D)35.2萬元4.某貼現債券面值1000元，期限180天，以9%的貼現率公開發行，其到期收益率為()。(A)9.65%(B)10%(C)12%(D)13%5.假設銀行的存款準備金率為20%，剩余存款用于發放貸款。某銀行收到客戶甲存入的10000元現鈔，則隨著貸款的連續發放，在此基礎上產生的派生存款額為()。(A)20000元(B)3000元(C)40000元(D)50000元6.某人以94元的價格購入發行后1年的債券，該債券期限10年面值100元，票面利率8%，每年付息一次，將年資本損益額與年利息收入共同考慮，求該債券的平均收益率()。(A)7.21%(B)8%(C)8.81%(D)9.22%7.某銀行的即期外匯牌價：GBP=USD1.6075/05USD=HKD7.7969/15則英鎊兌港幣的匯價是()(A)GBP=HKD12.5643/12.5335(B)GBP=HKD12.5335/12.5643(C)GBP=HKD12.6335/12.5365(D)GBP=HKD12.5365/12.6338.某客戶向商業銀行申請了一筆住房消費貸款，貸款本金是100萬元，年利率5.04%，由于客房償債能力較強，貸款約定在10年內還清。那么采用等額本金償還時需要支付的月還本金額、還款總額、利息總額分別是()。(A)8333.33元元元(B)10416.67元元元(C)11465.43元元元(D)11465.43元元元9.甲今年70歲，老伴已經過世，無兒女，年老體弱，生活困難，他想立一份遺贈撫養協議，死后將三間房屋送給在生活上和經濟上照顧自己的人。甲的侄子、侄女、姐姐及干兒子等都爭著要做撫養人。這些人中誰不應做遺贈撫養協議的撫養人?()(A)侄子(B)侄女(C)姐姐(D)干兒子10.某債券面值100元，年利率為6%，期限5年，以94元買進，預計兩年后漲到98元并出售，則該債券的持有收益率為()(A)6%(B)8.42%(C)5.1%(D)7.6%2,中國公民王某是一外商投資企業的中方雇員,2003年收入情況如下:⑴1-12月每月取得由雇傭單位支付的工資15,000元((15000-800)*20%-375)*12=29580⑵1-12月每月取得由派遣單位支付的工資2,500元(2500*15%-125)*12=3000⑶5月一次取得稿費收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896⑷6月一次取得翻譯收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200⑸7月一次取得審稿收入3,500元(3500-800)*20%=540⑹8月取得國債利息收入6,235元⑺10月取得1998年11月1日存入銀行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960對于以上收入,盡管王某已被告知,凡需繳納個人所得稅的,均已由支付單位扣繳了個人所得稅,并取得了完稅憑證原件,但王某仍不放心.他來到某會計師事務所稅務代理部,就以下問題提出咨詢:①2003年取得的七項收入,哪些需繳納個人所得稅,哪些不需繳納個人所得稅②需繳納個人所得稅的收入,支付單位扣繳個人所得稅時是如何計算的③自己還應做些什么要求:請對王某提出的三項咨詢內容作出回答.應持兩處支付單位提供的原始明細工資單,薪金單(書)和完稅憑證原件,選擇并固定到一地稅務機關申報每月工資薪金收入,匯算清繳其工資薪金收入個人所得稅,多退少補應繳額=((15000+2500-800)*20%-375)*12=35580已繳額=29580+3000=32580補交額=35580-32580=30003,2004年一季度,我國宏觀經濟運行的基礎數據如下:全社會固定資產投資同比名義增長43%,實際增長35.5%,4月份CPI同比上漲3.8%,信貸和貨幣供應量保持較快增長.人民幣貸款同比增長19.9%,廣義貨幣M2余額為23.36萬億,同比增長19.1%.4月份社會消費品零售點額4002億元,同比增長13.2%同期GDP增長速度7.2%,2004年1月―4月貿易逆差為107.6億美元.請據此分析2004年一季度宏觀經濟形勢的走勢并預測我國2004年貨幣與匯率政策的走勢.固定資產投資增長速度正常比例為28%-30%左右,名義增長43%,實際增長35.5%,表明投資過熱;物價指數(即通貨膨脹率)正常增長速度1%-2%左右,實際增長3.8%,表明輕度物價膨脹;貨幣發行正常增長速度1.7-2.0之間,正常增長=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增長速度*貨幣發行正常增長速度),實際增長19%以上,表明貨幣發行增長速度偏快,銀根較松;貿易逆差107.6億美元,表明本幣升值壓力減少.總得來說,從宏觀調控看:采取緊縮貨幣調控政策即緊縮銀根,穩定匯率4,假定某日同一時間,紐約,法蘭克福,倫敦三地外匯市場的現匯行情如下:紐約:$1=DM1.6150/60法蘭克福:1=DM2.4050/60DM1=0.4156/0.4158倫敦:1=$1.5310/20問:(1)是否存在套匯機會1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1(2)如何確定套匯路線$→DM→→$(3)假設套匯者動用100萬$,可獲利多少$100=DM161.5→67.12→$102.76三,問答題(10分)一直做小生意的陸先生兩年前一次偶爾的機會賺了一筆錢,著實開心了很長一段時間.一直對錢十分謹慎的陸先生對這筆數目相當可觀的錢看得特別緊,即便是妻子慫恿他拿那些錢去買定期國債之類的投資,他也舍不得,非要存在銀行,準備多年后給現在14歲的女兒上大學用.陸先生這么固執是有他的理由的:現在夫妻倆做著小生意,除去女兒上學用的錢相對多一些,其他的東西家里都不缺沒太大的開銷,這樣每月省吃儉用還能另外存一點錢給夫妻倆將來養老.他對自己夫妻倆的能力有比較清醒的認識,認為他們不大可能有更多的機會掙到大錢.而他能預見到將來最大的開支就是女兒上大學的費用,因此,"那筆錢"是絕對不可以有什么差池的!長期以來固有的保守個性決定了陸先生對待這筆大錢的態度就是:放哪里都不如放銀行保險.請問你將如何說服陸先生改變理財觀念,并為他作出一個讓他接受的理財建議在諸多投資理財方式中,儲蓄是風險最小,收益最穩定的一種,但是利息稅的征收已使目前的利率幾乎到了歷史最低水平.在這種情況下,依靠存款實現個人資產的增值幾乎不可能;一旦遇到通貨膨增,存在銀行的錢還會在無形種"縮水",它永遠只是存折上一個空洞的數字,不具備證券的投資功能或者保險的保障功能.建議:他轉變只求穩定不看收益的傳統理財觀念,尋求即穩妥,收益又高的多樣化投資渠道,以最大限度地增加家庭的理財收益.并對基本的投資工具稍有了解,"量力而為",選擇自己較有興趣的幾種投資方式,搭配組合"以小博大".投資組合的分配比例要依據個人能力來轉換.個性保守或閑錢不多者,組合不宜過于多樣復雜,短期獲利的投資比例要少;若個性積極有沖勁且不怕冒險者,可視能力來增加高獲利性的投資比例.抱著"把所有雞蛋放在同一個籃子里"的做法絕對是不智之舉!理財并不等于投資.理財的核心是合理分配資產和收入,不僅要考慮財富的積累,更要考慮財富的保障.一,計算題(每小題10分,共30分)1,2003年3月10日,A公司銷售一批材料給B公司,開出的增值款專用發票上注明的銷售價格為20萬元,增值稅銷項稅額為3.4萬元,款項尚未收到.2003年6月4日,A公司于B公司進行債務重組.重組協議如下:A公司同意豁免B公司債務13.4萬元;債務延長期間,每月加收余款2%的利息(若B公司從7月份獲利超過20萬元,每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同償還.假定A公司為該項應收賬款計提壞賬準備4000元,整個債務重組交易沒有發生相關稅款.若B公司從7月開始每月獲利均超過20萬元.請問在債務重組日,A公司應確認的債務重組損失為多少萬元原應收帳款凈值=+34000-4000=元未來收入=(+34000-)*2%=10800元債務重組損失=-=元2,已知甲項目的原始投資額為250萬元,建設期為2年,投產后1至5年的每年凈現金流量為45萬元,第6至10年的每年凈現金流量為40萬元,資金成本率10%.問該項目的內部收益率是多少45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0令i=7%npv=13.3i=8%npv=-2.77內部收益率=7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)))=7.83%3,A公司收到B企業3月10日開業的商業票據一張,票面金額為10萬元,期限6個月.因急需資金于5月10日向其開戶行甲銀行申請貼現,銀行經審查當日予以辦理.年貼現利率9%.請問甲銀行應付A公司多少資金應收取多少貼現利息*9%/12*4=3000元-3000=97000元二,案例分析題(每小題15分,共60分)1,朱女士是外地人,今年32歲,目前在長沙市一家合資企業工作,年收入將近5萬元.去年與丈夫離異,根據協議她獲得一筆一次性補償費.現在她決定不再結婚,獨自承擔撫養5歲女兒的責任.然而朱女士對她的家庭財務問題十分焦慮,不知道該怎么籌劃她和女兒的未來,因為她十分盼望女兒能上大學并能自食其力,可如何實現呢請你為她做出一個16年的長期規劃.已知:朱女士當前的資產負債表(單位:萬元)資產活期存款6定期存款4住宅50汽車10家具和其他私人財產5負債住房貸款8其他應付帳款1凈資產66分析:此家庭屬于一個單親家庭,從資產負債表和損益表來看:朱女士家庭保障嚴重不足,容易在突發事件中陷入困境,即應付突發事件的能力低,盡管凈資產比較多66萬元,但還貸后可支配的凈收入較低僅0.2元;對女