保薦代表人勝任能力考試真題1一、不定項選擇題根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可對發行人行使的權利有。對發行人的信息披露文件和提交中國證監會和證券交易所的其他文件進行事后審查B?出席發行人的股東大會、董事會和監事會C?定期對發行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發行人材料D?不定期對發行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發行人材料答案：CD［解答］選項A應為事前審查；選項B，應為列席。發行人在持續督導期間出現下列情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格。A?證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符B?公開發行證券并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50%以上C?首次公開發行股票并上市之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更D?首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組E?上市公司公開發行新股之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組答案：ACD［解答］《保薦辦法》第七十二條：“發行人在持續督導期間出現下列情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格：（一）證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符；（二）公開發行證券并在主板上市當年營業利潤比上年下滑50%以上；（三）首次公開發行股票并上市之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更；（四）首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組；（五）上市公司公開發行新股、可轉換公司債券之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組，且未在證券發行募集文件中披露；（六）實際盈利低于盈利預測達20%以上；（七）關聯交易顯失公允或者程序違規，涉及金額較大；（八）控股股東、實際控制人或其他關聯方違規占用發行人資源，涉及金額較大；（九）違規為他人提供擔保，涉及金額較大；（十）違規購買或出售資產、借款、委托資產管理等，涉及金額較大；（十一）董事、監事、高級管理人員侵占發行人利益受到行政處罰或者被追究刑事責任；（十二）違反上市公司規范運作和信息披露等有關法律法規，情節嚴重的；（十三）中國證監會規定的其他情形。”選項B,應為公開發行證券并在主板上市當年營業利潤比上年下滑50%以上。發行人在持續督導期間出現下列情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格。證券上市第二年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符公開發行證券并在創業板上市當年營業利潤比上年下滑50%以上上市公司公開發行新股之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更D?首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組E?盈利預測凈利潤5000萬元，實際實現凈利潤4000萬元答案：DE［解答］《保薦辦法》第七十二條：“發行人在持續督導期間出現下列情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格：（一）證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符；（二）公開發行證券并在主板上市當年營業利潤比上年下滑50%以上；（三）首次公開發行股票并上市之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更；（四）首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組；（五）上市公司公開發行新股、可轉換公司債券之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組，且未在證券發行募集文件中披露；（六）實際盈利低于盈利預測達20%以上；（七）關聯交易顯失公允或者程序違規，涉及金額較大；（八）控股股東、實際控制人或其他關聯方違規占用發行人資源，涉及金額較大；（九）違規為他人提供擔保，涉及金額較大；（十）違規購買或出售資產、借款、委托資產管理等，涉及金額較大；（十一）董事、監事、高級管理人員侵占發行人利益受到行政處罰或者被追究刑事責任；（十二）違反上市公司規范運作和信息披露等有關法律法規，情節嚴重的；（十三）中國證監會規定的其他情形。”2008年3月1日，機構投資者甲從二級市場購入乙公司發行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現金股利，甲于3月10日收到現金股利10萬元。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應確認的投資收益為。110萬元109萬元108萬元98萬元答案：C［解答］機構投資者從二級市場購入股票應當是以賺取差價為目的，準備近期出售的（3月1日購入，3月20日便全部售出），因此應劃分為交易性金融資產。則甲公司2008年3月應確認的投資收益為（從取得到出售全部投資收益）：持有期間的收益-取得時支付的交易費用+出售時確認的投資收益=10-1+［（100xll-l）-100xl0］=108（萬兀）。本題若是問甲公司2008年3月20日應當確認的投資收益為多少，則答案應當是：出售凈價-取得時成本=（100xll-l）-100xl0=99（萬元）。［主意］關于支付的交易費用，題目中有時候會表述為