2022年跨境人民幣業務理論考試題庫及答案ー、單選題.銀行開展境內企業人民幣境外放款時,登錄國家外匯管理局資本項目信息系統,查詢客戶是否已在所在地()辦理境外放款登記;A、外匯局B、人民銀行C、其他監管部門答案:A解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第三部分客戶準入.服務貿易匯出/入業務審核中對于可信客戶單筆()元以上,在“展業三原則”基礎上,可憑相應交易單據和《跨境業務人民幣結算付/收款說明》直接辦理A、5萬B、10萬G20萬D、30萬依據:服務貿易匯出/匯入業務審核規范ー審核材料答案：D.償還境外銀行或母公司貸款利息,企業原則上應提供其()(),查詢外債控制信息。A、外債業務登記憑證B、外債簽約情況表C、外債合同D、還本付息通知書依據:跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第三部分其他經常項目匯出/入業務審核規范,外商直接投資收益匯出。答案:A.企業在辦理服務貿易跨境人民幣結算業務時,銀行應根據企業是否為()來決定對其業務的審核力度和深度,對關注客戶,應執行更嚴格的單證審核標準,采取強化審查措施。A、重點客戶B、關注客戶C、監管客戶D、黑名單客戶依據:跨境人民幣業務展業原則審核原則第一部分客戶辨識答案:B.境外放款資金匯出時,匯出資金的時間與企業登記的境外放款到期日之間的關系是〇A、匯出資金的時間應在企業登記的境外放款到期日之前B、企業登記的境外放款到期日應在匯出資金的時間之前C、匯出資金的時間與企業登記的境外放款到期日一致D、匯出資金的時間與企業登記的境外放款到期日無關系解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出ー風險提示.應重點審核人民幣境外放款資金來源,放款人()使用個人資金向借款人進行境外放款,()利用自身債務融資為境外放款提供資金來源。A、可以可以B、不得可以C、可以不得D、不得不得答案:D解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.同一筆離岸轉手買賣項下收付款0辦理結算A、可在不同銀行采用同一幣種B、可在同一家銀行不同網點采用同一幣種C、應在同一家銀行同一網點可采用不同幣種D、應在同一家銀行同一網點采用同一幣種答案：D解析：《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》離岸轉手買賣業務審核規范:審核要點).境外放款資金匯出時,對境外放款資金大額頻繁進出的,銀行應要求客戶作出合理解釋,對客戶不能作出合理解釋的,應()辦理。B、拒絕C、自彳丁答案:B解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出ー風險提示.在“展業三原則”基礎上,可憑客戶提交的合同或發票或報關單等業務憑證或()直接辦理辦理貨物貿易匯入業務。A、《跨境人民幣結算收款說明》B、《跨境人民幣結算付款說明》C、法人身份證D、企業營業執照答案：A解析：《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》貨物貿易匯入業務審核規范).項目、工程、成套設備等的交付期限長,相關代墊或分攤期限原則上不得超過()個月()A'12B'24C'36D'48依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,具有關聯關系的境內外機構代墊或分攤的服務貿易費用項下資金匯出/入。答案:C.境外放款專用賬戶的開立、注銷,時,應審核原件,留存復印件()年備查A、5B、10C、15D、20答案:A解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第六部分境外放款專用賬戶的開立、注銷——審核及操作要點.境外放款資金本外幣余額不得超過上年末放款人經審計凈資產的()A、20%B、30%C'40%D'50%答案：B解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.近()年內被人民銀行、外匯局或其他監管部門通報的,如涉及外匯檢查處罰案件信息、違法違規案例、風險提示案例、惡意規避監管案例、企業征信報告存在重大瑕疵或存在其他不良行為記錄的;企業或企業實際控制人被有關部門調查的;企業實際控制人被法院列入失信被執行人名單的等。A、一B、二C、=D、四答案:A解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類.辦理等值5萬美元（不含）以上國際賠償款項下資金匯出業務時,可要求客戶提供相關（）材料〇。A、稅務備案B、董事會決議C、年度財務審計報告D、業務登記憑證依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,國際賠償款項下資金匯出/入答案：A.境外放款專用賬戶的開立時,放款協議如為外文,（）提供中文翻譯件并加蓋申請人印章A、需要B、不需要答案:A解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第六部分境外放款專用賬戶的開立、注銷ーー審核材料.原則上需審核運輸發票或運輸單據的,銀行僅在〇且()時,方可以客戶提供并蓋章的運輸清單(逐筆列明運輸發票或運輸單據號)代替運輸發票或運輸單據。A'對客戶有充分了解B'客戶有一定授信額度C'客戶單筆收付款對應較多的運輸發票或運輸單據D'客戶提出書面申請并加蓋公章E'客戶單據無法提供依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,國際運輸項下。答案：A.對于跨境人民幣客戶經營狀況識別中需按反洗錢、反恐怖融資要求對客戶的()進行盡職審查。A、董事長B'自然人C、法人D'實際控制人依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別ー經營狀況其他識別要求答案：D.企業應當在首次辦理跨境人民幣業務時向其（）提供企業名稱、組織機構代碼ゝ海關編碼、稅務登記號及企業法定代表人、負責人身份證等信息,確認企業貿易收支主體資格。A、中國人民銀行當地分支機構B、境內結算銀行C、境內代理銀行D、境外參加銀行答案:B解析:《中國人民銀行關于印發〈跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則〉的通知》（銀發[2009]212號）第十四條）.依照服務貿易匯出/匯入業務審核規范,代表處（辦事處）辦公經費項下資金匯出/匯入,對于可信客戶（單筆30萬元以上）除跨境業務人民幣結算付/收款說明外還需審核（）。A、代表處注冊成立文件B、經費預算表C、采購訂單D、采購發票依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,代表處（辦事處）辦公經費項下資金匯出/匯入。答案：B.企業人民幣境外放款的還本付息資金必須以（）匯回其（）賬戶。A、外幣境外放款專用賬戶B、人民幣還本付息專用賬戶C、人民幣境外放款專用賬戶D、外幣還本付息專用賬戶答案:C解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第八部分外放款資金匯回入賬一風險提示.來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額〇的,企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向銀行補交企業超比例情況說明、出口報關單ゝ企業加工貿易合同或加工貿易業務資質證明A、20%B、25%C'30%D'35%答案：C解析：《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》貨物貿易匯入業務具體審核規范:審核要點).辦理跨境人民幣業務在客戶基本信息識別中需查詢是否已在()系統中激活。A、C.NAPSB、ridgeC、SWIFTD、RCPMIS依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別一基本信息識別中監管合規的要求答案:D.銀行應當按照人民銀行反洗錢及大額可疑交易相關規定,建立()、大額和可疑交易報告機制,保存客戶身份資料和交易記錄,切實履行反洗錢和反恐融資義務A、客戶身份識別B、關注客戶檔案C、企業征信D、反洗錢歷史記錄依據:跨境人民幣業務展業原則審核原則第一部分可疑交易答案:A.()不得將跨境貿易人民幣結算業務所獲得的資金存放境外A、出口重點監管名單內的客戶B、關注客戶C、可信客戶D、所有客戶答案：A解析：《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》貨物貿易匯入業務審核要點).銀行辦理境內企業人民幣境外放款業務,應嚴格按照展業原則,履行盡職審查責任,確保客戶身份及業務背景真實、合規。以下不屬于展業三原則的是()A、了解客戶B、了解業務C、了解企業D、盡職審查答案:C解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第六部分境外放款專用賬戶的開立、注銷——審核及操作要點.對技術進口/出口項下資金匯出/匯入項下,依照服務貿易匯出/匯入業務審核規范,對于可信客戶（單筆30萬元以上）的單據審核,下列說法正確的是（）A'客戶無需填寫《跨境業務人民幣結算付/收款說明》B'銀行應審核相應合同（協議）或發票（付款通知）C'對于限制類技術進出口無需審核其它單證D、限制類技術進出口需審核工商部門頒發的《技術進出口許可證》依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,技術進口/出口項下資金匯出/匯入。答案：B.境外放款資金匯回入賬時,銀行為企業辦理入賬業務時,應要求企業區分境外放款本金及利息。應進行RCPMIS系統申報及國際收支申報,在進行RCPMIS申報時,應在交易附言中注明“（）”字樣;在進行國際收支統計間接申報時應適用不同的交易編碼,并分別填報業務登記憑證中的業務編號。A、跨境匯款B、境外匯款C、境外放款答案:C解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第八部分境外放款資金匯回入賬ー審核原則及要點.外商直接投資收益匯出審核企業是否履行《公司法》第167條關于提取法定公積金的相關規定,即“公司分配當年稅后利潤時,應當提取利潤的百分之()列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之()以上的,可以不再提取。()10/2020/5010/5020/70依據:跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第三部分其他經常項目匯出/入業務審核規范,外商直接投資收益匯出。答案：C.境外放款資金匯出時,銀行應及時準確地向RCPMIS系統報送有關賬戶信息、跨境收支信息、跨境信貸融資信息,并在收支信息的交易附言中添加()字樣說明。A、跨境匯款B、境外匯款C、境外放款答案：C解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.境外直接投資收益匯入是指經境外直接投資主管部門核準設立的（）在境外獲得的利潤、股息和紅利等收益的匯入業務。（）A、境內主體B、境外直接投資主體C、境外注冊的境內主體D、境外主體依據:跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第三部分其他經常項目匯出/入業務審核規范,外商直接投資收益匯出。答案:B.對外勞務合作或對外承包工程項下,依照服務貿易匯出/匯入業務審核規范,對于關注客戶（單筆30萬元以上）可信客戶,無需審核的單據是（）。A、《跨境業務人民幣結算付/收款說明》B、合同（協議）C、形式發票D、勞務預算表（工程預算表或工程結算單）依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,對外勞務合作或對外承包工程項下。答案：C.本次企業境外放款匯回資金超過放款金額及利息、境內所得稅、相關費用等合理收入之和的,銀行應（）辦理。A、酌情B、拒絕C、自彳丁答案:B解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第八部分境外放款資金匯回入賬一風險提示.境外匯款人原則上應為放款協議中的借款人,如不為借款人,應要求客戶做合理解釋,客戶無法合理解釋的,應()辦理業務Av酌情B、拒絕Cv自彳丁答案：B解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第八部分境外放款資金匯回入賬一風險提示.離岸轉手買賣是指我國居民從非居民處購買貨物,隨后向另ー非居民轉售同ー貨物,而貨物未進出我國()Av國境Bv邊境Cv關境Dv國界答案：C解析:出處:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》離岸轉手買賣業務審核規范:業務定義).對外勞務承包支出/收入(單筆30萬元以上),應要求關注客戶提供注明()的勞務人員名單表。A、身份證件號碼B、勞務費用C、勞務地點D、勞務期限依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,對外勞務合作或對外承包工程項下。答案:A.境外放款資金匯出時,對境外放款資金來源及境外應用明顯存在可疑的交易,應謹慎辦理業務并向所在地()報告。A、外匯局B、跨境辦C、人民銀行答案：C解析：依據：《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出ー風險提示.銀行辦理境內企業人民幣境外放款業務,應嚴格按照展業原則,審核材料的規范性、完整性、真實性及材料之間的一致性,履行盡職審查責任,確保客戶身份及業務背景真實'合規。以下不是展業原則的是()A、了解客戶B、了解業務C、了解企業D、盡職審查答案:C解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.銀行為符合條件的企業辦理貨物貿易收付款時,可以審核其(),以滿足企業辦理跨境人民幣收付款業務時的電子化需求。A、紙質單證B、所有單證C、相關單證D、電子單證依據:跨境人民幣業務展業原則總則審核要點答案：D.銀行為境內機構辦理30萬元(含)以下利潤匯出業務時,可根據“()”決定是否審核除付款說明以外的單證。()A、展業三原則B、了解你的客戶C、了解你的業務D、客戶背景調查依據:跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第三部分其他經常項目匯出/入業務審核規范,外商直接投資收益匯出。答案:A.對于同一貨物項下（）的離岸轉手買賣,銀行應嚴格審核業務資料,必要時可暫停為相關企業辦理收支業務A、收支差額超過25%（不含）的,或者收支間隔日期超過60天（或合理周期）B、收支差額超過25%（不含）的,或者收支間隔日期超過90天（或合理周期）C、收支差額超過20%（不含）的,或者收支間隔日期超過90天（或合理周期）D、收支差額超過20%（不含）的,或者收支間隔日期超過60天（或合理周期）答案:C解析：《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》離岸轉手買賣業務審核規范:審核要點）.服務貿易匯出/入業務審核中對于關注客戶單筆（）元以下,在“展業三原則”基礎上,可憑相應交易單據和《跨境業務人民幣結算付/收款說明》直接辦理A、5萬B、10萬C、20萬D、30萬依據:服務貿易匯出/匯入業務審核規范ー審核材料答案：D.企業在辦理服務貿易跨境人民幣結算業務時,銀行應對高頻交易、疑似拆分交易、關聯交易等異常業務,應0I并通過其他有效途徑核實交易真實性并展開持續監控。A、拒絕交易B、上報交易C、提高審核標準D、直接處理依據:跨境人民幣業務展業原則審核原則第一部分異常業務答案:C.境內機構因境外承包工程在我國境內采購的物資出口,應按照()相關規定辦理。A、服務貿易B、貨物貿易C、轉ロ貿易D、離岸轉手買賣依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,對外勞務合作或對外承包工程項下。答案:B.銀行開展境內企業人民幣境外放款時,放款人成立時間需滿()年A、一B、二C、三D、四答案:A解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第三部分客戶準入.辦事處、代表處等辦公經費收支業務辦理前需確定是〇批準同意設立的機構。辦公經費僅限（）支出,不應用于購買房產ゝ買車等固定資產投資。A、中國人民銀行總行經常項目B、中國人民銀行總行資本項目C、國家相關主管部門經常項目D、國家相關主管部門資本項目依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,代表處（辦事處）辦公經費項下資金匯出/匯入。答案：C.貨物貿易相關交易單證可以是〇或者是符合法律法規規定且被金融機構認可的電子形式。A、紙質形式B、存檔形式C、見證形式D、面對面形式依據:跨境人民幣業務展業原則審核要點第一句.對外承包工程/境外來華承包工程簽訂合同之前服務貿易項下前期費用未使用完的人民幣資金,境內機構應及時調回境內。銀行應按服務貿易項下()匯入審核標準辦理。A、退款資金B、前期費用匯回C、未分配利潤D、收益及經常轉移依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,對外承包工程/境外來華承包工程簽訂合同之前服務貿易項下前期費用資金匯出/匯入。答案:A.放款期限()或(D)的;頻繁發生提前還款或逾期不還款時間過長的,應被列為關注客戶。A、少于6個月的B、少于12個月的C、超過3年D、超過5年答案:A解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類.對于持續出現異常收付款的可信客戶銀行應將其轉為()A、重點客戶B、關注客戶C、監管客戶D、黑名單客戶依據:跨境人民幣業務展業原則總則第二部分客戶分類答案:B.銀行為企業辦理境外放款資金匯回入賬業務時,()企業區分境外放款本金及利息。A、應要求B、無限制答案:A解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第八部分境外放款資金匯回入賬ー審核原則及要點.跨境人民幣業務審核原則中銀行為客戶辦理服務貿易跨境人民幣業務,應嚴格履行“()”、“(B)”、“盡職審查”的展業原則。在業務審核時,應將“邏輯合理性”與“商業合理性”相結合。A、了解你的客戶B、了解你的業務C、了解你的產品D、了解你的影響E、了解你的作用依據:跨境人民幣業務展業原則審核原則第一部分.跨境人民幣退款信息報送應與原收付款信息關聯對沖:收付款金額填寫為0.并在“人民幣跨境收入信息”/“人民幣跨境支出信息”的“原申報號碼”欄目,填寫所對應出口收款信息或進口付款信息的RCPMIS申報號碼A、正值B、正值或負值C、負值D、以上都不是答案:C解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》退款業務審核規范:審核要點).下列不屬于運輸單據的是()。A、海運提單B、陸運單C、空運單D、報關單答案：D解析：《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》總則業務審核要點).境外放款期限超過()年的應報當地人民銀行分支機構進行備案。A、5B、10C、15D、20答案:A解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.跨境人民幣業務展業原則中由境內機構或個人單方面出具的、通過網絡下載或傳真的交易單證,應由提交人()。A、擔保證明B、加蓋具有法律效力的印章或簽字證明C、加蓋公司公章和法人章證明D、加蓋公司公章或法人章證明依據:跨境人民幣業務展業原則總則審核要點答案：B.銀行有權將持續出現異常跨境收支行為的可信客戶轉為()客戶。A、可信B、關注C、次級D、可疑答案：B解析：依據：《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類.單證簽注:辦理退款業務后,在原申報單證ゝ退款協議(如有)、相關報關單(如有)等正本單證上(),并留存相關單證正本或復印件備查A、退款日期B、金額C、加蓋業務印章D、三項要素都簽注答案:D解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》退款業務審核規范:審核要點）多選題.企業在實際發生人民幣款項收付后需要退（賠）款的,退（賠）款金額（）原收/付款金額。A、任何時候都不得超過B、只能等于C、一般不得超過D、必須大于答案：C解析：《中國人民銀行關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知》（銀發〔2011〕145號）第九條）.對外承包工程/境外來華承包工程簽訂合同之前服務貿易項下前期費用資金匯出向RCPMIS系統報送信息時,應在交易附言欄目中標明（）字樣A、對外承包工程B、跨境資金C、前期費用D、境外來華承包工程依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,對外承包工程/境外來華承包工程簽訂合同之前服務貿易項下前期費用資金匯出/匯入。答案:B.原則上同一筆境外放款展期不得超過0次,銀行在辦理展期時應要求客戶提供展期相關協議,并在RCPMIS系統中對該筆放款進行展期操作。A、一B、二C、三D、四答案:A解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.對于跨境人民幣客戶經營行為識別中對于與本行有長期業務往來的客戶,銀行應建立業務跟蹤機制,了解企業（）ゝ（B）、（〇、（D）、（E）和規模等情況。A、經營狀況B、結算方式C、交易對手D、交易商品E、融資方式依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別ー經營狀況經營行為識別要求答案:A.金融機構辦理服務貿易跨境人民幣收支業務,應當將審查后的交易單證作為業務檔案留存()備查。Av!年Bv3年Cv5年Dv永久依據:跨境人民幣業務展業原則總則審核要點多選題:答案:C.對于關注客戶預收/預付項下的對外收支,可要求企業在實際進出口發生后補送對應的出口/進口貨物報關單或〇,以便銀行審核和留存A、進出境備案清單BdfaCv合同Dv運輸單據答案：A解析：《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》總則業務審核要點).至貨物出口后()天時,企業仍未將人民幣貨款收回境內的,應當在5個工作日內通過其境內結算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應的出口報關單號,并向其境內結算銀行提供相關資料。A、60B、90C、180D、210答案:D解析:出處:《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》(六部委公告［2009］第10號)第二十三條).對于()客戶,不論業務金額大小,均應按照本規范要求嚴格審查各項資料。A、可信B、關注C、次級D、可疑答案：B解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類.服務貿易匯出/入業務審核中對于可信客戶單筆()元(含)以下在“展業三原則”基礎上,可憑《跨境業務人民幣結算付/收款說明》直接辦理A、5萬G20萬D、30萬依據:服務貿易匯出/匯入業務審核規范ー審核材料答案:D.境外放款專用賬戶的開立、注銷時,銀行應及時準確地向()系統報送有關賬戶AvF.IMSBv金宏系統CvRCPMIS答案:C解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第六部分境外放款專用賬戶的開立、注銷ーー審核及操作要點.銀行在辦理展期時應要求客戶提供展期相關協議,并在()系統中對該筆放款進行展期操作。AvF.IMSBv金宏系統CvRCPMIS答案：C解析：依據：《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.境外放款資金匯回入賬時,應審核原件,留存復印件()年備查Av5B、10C、15D、20答案:A解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第八部分境外放款資金匯回入賬一審核原則及要點.對于〇、交易背景存疑、大額高頻交易等異常情況和業務,應執行更嚴格的單證審核標準,強化盡職審查措施。A、可信B、關注C、次級D、可疑答案：B解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出ー風險提示.對于跨境人民幣客戶經營規模識別需根據客戶的0、（0、（D）和（E）等信息,判斷客戶交易規模與經營規模是否匹配。A、成立時間B、注冊資本C、經營規模D、投資規模E、貿易規模依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別ー經營狀況經營規模識別要求答案:B.國際運輸項下,依照服務貿易匯出業務審核規范,對于可信客戶(單筆30萬元以上)交易,以下無需審核的單據是()A、跨境業務人民幣付款說明B、運輸發票C、運輸單據D、運輸合同依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,國際運輸項下。答案:D.服務貿易匯出/入業務審核中對于關注客戶單筆()元以上,應按照相應更高標準增加提供相關證明材料A、5萬B、10萬C、20萬D、30萬依據:服務貿易匯出/匯入業務審核規范ー審核材料答案：D.境外放款資金匯出時,境內企業放款金額〇超過國家外匯管理局資本項目信息系統銀行端打印的境外放款額度控制信息表中的尚可匯出金額。A、可以B、不得C、無限制答案:B解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.辦理跨境人民幣業務在監管合規方面需重點關注:在出口重點監管企業名單以及()相關系統中查詢企業名錄及分類管理狀態,對于重點監管名單內的企業應加強審核。A、貨物貿易外匯管理B、服務貿易外匯管理C、跨境人民幣管理D、其他業務管理依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別一基本信息識別中監管合規的要求答案：A.國際運輸項下,依照服務貿易匯出/匯入業務審核規范,對于關注客戶(單筆30萬元以上)海運交易,應參考()條件判斷是否應支付/收取海運費。A、貿易價格B、運輸價格C、單據價格D、報關金額依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,國際運輸項下。答案:A.境內企業境外放款客戶分類中,除()客戶外,其他客戶均為可信客戶A、損失B、關注C、次級D、可疑答案:B解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類.對于關注類客戶辦理國際運輸項下海運費用支付時(單筆30萬元以上)，如客戶為貨主的,應要求其提供〇。A、報關單B、貨權憑證C、進出口合同D、運輸服務采購合同或發票依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,國際運輸項下。.代理出口業務應由()收款A、委托方B、代理方C、委托方或代理方D、其他第三方答案:B解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》貨物貿易匯入業務具體審核規范:審核要點).跨境人民幣業務展業原則中對于交易單證可以是紙質形式或者是符合法律法規規定且被銀行認可的電子形式。電子形式的交易單證,應滿足可()的要求。A、留存備查B、永久留存C、網絡下載D、官網查詢依據:跨境人民幣業務展業原則總則審核要點答案：A.對于擬將出口人民幣收入存放境外的企業,銀行應要求企業向()備案,并向RCPMIS報送存放境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬戶、用途及對應的出口報關等信息A、商務局B、外管局C、工商局D、人民銀行當地分支機構答案:D解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》貨物貿易匯入業務具體審核規范:審核要點).境外放款資金匯出時,審核原件,留存復印件()年備查。A、5B、10C、15D、20答案：A解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點多選題.銀行開展境內企業人民幣境外放款時,應對客戶準入有以下要求()A、放款人成立時間需滿一年;與借款人之間應具有股權關聯關系。股權關聯關系企業指具有直接或間接持股關系的兩方,包括但不限于母對子、子對母、母對孫、孫對母等,或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業,如兄弟企業。B、登錄國家外匯管理局資本項目信息系統,查詢客戶是否已在所在地外匯局辦理境外放款登記;C'查詢銀行自身業務系統,確認客戶非洗錢、恐怖融資、逃稅等方面的控制性客戶;D'盡職調查后確認客戶的實際控制人滿足反洗錢、反恐怖融資要求。答案:ABCD解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第三部分客戶準入.境內銀行為企業辦理跨境人民幣結算業務時應做到:A、以“了解你的客戶”'“了解你的業務”、“盡職審查”三原則為基礎B、憑企業向其提交的書面申請書C、憑企業向其提交的《跨境人民幣結算收/付款說明》D、憑企業向其提交的業務憑證答案：ACD解析:《中國人民銀行關于印發〈跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則〉的通知》（銀發[2009]212號）第十四條,《中國人民銀行濟南分行轉發〈中國人民銀行關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知〉的通知》（濟銀發（2013）170號）第一條）.外承包工程項下業務應分析承包工程各類情況,包括但不限于發包方、總包方和分包方之間的（）,對交易背景的真實性和關聯交易的合理性加強盡職審查并審慎辦理。A、權責劃分B、資金走向C、所選結算幣種D、工程性質E、工程質量依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,對外承包工程項下。答案:ABC4,符合以下特征之一的,應列為關注客戶()A、近一年內被人民銀行、外匯局或其他監管部門通報的,如涉及外匯檢查處罰案件信息、違法違規案例、風險提示案例、惡意規避監管案例、企業征信報告存在重大瑕疵或存在其他不良行為記錄的；企業或企業實際控制人被有關部門調查的;企業實際控制人被法院列入失信被執行人名單的等。B、客戶身份信息存在疑問、背景不明的,或者無法獲取足夠信息對客戶背景進行評估的;如無正式固定辦公經營場所、無準確聯系方式、主業務在異地的、客戶身份信息存疑的新創建業務關系客戶等。c、交易明顯不符常理或不具商業合性的,交易規模與客戶資本實カ、投資總額、生產經營規模顯著不符的。D、資金往來尤其是跨境資金流動存在明顯異常的答案:ABCD解析:依據;《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類.服務貿易項下退款資金匯出/入,要求;()A、原匯入資金交易性質審查并留存規定的交易單證和整個退款過程的相關說明或證明材料B、退款金額不得超過原匯入金額,且原路退回C、退款幣種應與原收款幣種一致D、退款應在原匯款之日起90天以內E、向RCPMIS系統報送信息時,應在交易附言欄目中標明“退款”字樣答案:ABCE.對于關注類客戶辦理國際運輸項下海運費支付時（單筆30萬元以上）,客戶為海運代理企業的,應要求其提供（）。A、運輸合同或協議B、海運提單C、外船運公司提供的發票D、貨物發票E、報關單依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,國際運輸項下。答案:ABC.辦理貨物貿易項跨境人民幣收支時,合同審查要點有〇A、注意合同簽章是否齊全、交易標的是否符合企業經營范圍及企業主營業務范圍;B、交易條件是否合理（包括交易標的、交易對手、結算方式等要素之間是否匹配;C、價格、數量、規格、賬期是否符合客觀規律與行業慣例）；D、貨物要素的描述是否完整,如商標、型號、尺寸規格、技術參數等答案:ABCD解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》總則業務審核要點）.外商直接投資利潤匯出,需審核:（）A、會計師事務所出具的相關年度財務審計報告B、最近一期的驗資報告C、相關年度的資產負債表和現金流量表D、外商直接投資業務登記憑證E、匯出金額超過等值5萬美元,需提交稅務備案表答案:ABCDE.境外放款資金匯出時,銀行應及時準確地向RCPMIS系統報送有（）,并在收支信息的交易附言中添加“境外放款”字樣說明。A、關賬戶信息B、跨境收支信息C、跨境信貸融資信息答案:ABC解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.關于境內企業境外放款的持續監測,以下說法正確的是：（）A、銀行在人民幣境外放款業務辦理、業務持續監控過程中,對于發現存在異常或可疑的情況,應拓寬信息核實渠道,通過行業協會、境內外關聯行、第三方機構等途徑對企業的異常或可疑信息進一步調查取證;B'銀行在人民幣境外放款業務辦理、業務持續監控過程中,對于發現存在異常或可疑的情況,應及時將異常或可疑情況向上級行及所在地人民銀行報告C、對于關注類客戶,銀行應在人民幣境外放款業務辦理后,對業務進行持續監測,并可要求客戶提供境外資金使用的相關憑證,包括但不限于合同、發票、對賬單等。答案:ABC解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第九部分持續監測.依照服務貿易匯入/匯出業務審核規范,對外承包工程支出/收入(單筆30萬元以上)，關注客戶應提供包含()等關鍵要素的情況說明或相關證明材料。A、承包方式B'工程規模C'工程進度D'完工期限E'工程款項的劃撥和使用情況依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,對外勞務合作或對外承包工程項下。答案:ABODE.離岸轉手買賣業務中應重點關注企業那些異常行為?A'收支差額明顯不合理、過于頻繁交易的企業B'有色金屬'高價值電子產品、貴金屬、大宗商品等貨物的離岸轉手買賣C、新成立或是近期轉型從事離岸轉手買賣的企業D、關注短時間內業務增長過快、與注冊資金嚴重偏離、收支時間間隔過長、利潤過高或負利潤答案:ABCD解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》離岸轉手買賣業務審核規范風險提示).能夠證明投資收益收入真實性的材料,包括但不限于企業()、()和()、()()等()A、經營范圍B、業務規模C、交易背景D、人員構成答案:ABC.企業擬將出口人民幣收入存放境外的,應通過其境內結算銀行向中國人民銀行當地分支機構備案,并向人民幣跨境收付信息管理系統報送存放境外的()等信息。A、人民幣資金金額B、開戶銀行C、賬號D、用途E、對應的出口報關單號答案:ABCDE解析：《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》(六部委公告［2009］第10號)第二十三條).企業辦理經常項下跨境人民幣結算業務時,應當承擔的責任與義務有()〇A、依法誠信經營,確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性B、建立跨境貿易人民幣結算臺賬,準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息C、配合境內結算銀行進行貿易單證真實性和一致性審核工作D、預收預付對應貨物報關后,或未按照預計時間報關的,及時通知銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間答案:ABCD解析:出處:《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》).境外放款資金匯回入賬時,審核的要點及原則包括()A'審核材料的規范性、完整性、真實性及材料之間的一致性。B、根據企業提供的業務登記憑證,在資本項目系統中查詢境外放款余額與約定利息尚未匯回金額。C'銀行為企業辦理入賬業務時,應要求企業區分境外放款本金及利息。應進行RCPMIS系統申報及國際收支申報,在進行RCPMIS申報時,應在交易附言中注明“境外放款”字樣;在進行國際收支統計間接申報時應適用不同的交易編碼,并分別填報業務登記憑證中的業務編號。D'審核原件,留存復印件5年備查。答案:ABCD解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第八部分境外放款資金匯回入賬ー審核原則及要點.關于境外放款資金匯出,下列說法正確的是()A、對于“關注客戶”ゝ交易背景存疑、大額高頻交易等異常情況和業務,應執行更嚴格的單證審核標準,強化盡職審查措施。B'匯出資金的時間應在企業登記的境外放款到期日之前。C、對境外放款出現借款人逾期未歸還的,且放款人拒不做出說明或說明缺乏合理性的,銀行應暫停為其辦理新的境外放款業務,并及時向當地人民銀行分支機構報送相關情況。答案:ABC解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出ー風險提示.對于關注類客戶辦理國際運輸項下空運費用支付時(單筆30萬元以上),如客戶為貨主的,應要求其提供()。A、報關單B'貨權憑證C'進出口合同D'運輸發票E'貨物發票依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,國際運輸項下。答案：CD.下列說法正確的是()A'銀行開展人民幣購售業務限于經常項目下的跨境人民幣結算需求B'企業發生人民幣實際收付后退賠款的,其退賠款金額不得超過原收/付款金額C、人民幣對外保函不納入現行外債管理D、境內企業進ロ支付的人民幣不得在境外直接購匯后支付給境外出口商答案:CD解析:《中國人民銀行關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知》（銀發〔2011〕145號）第四、六、九、H 條）.對于跨境人民幣總則對于客戶分類符合以下特征之一的,可列為“關注客戶”：0A、企業或實際控制人被相關有權部門調查的B、資金往來尤其是跨境資金流動ゝ跨境人民幣收支存在明顯異常的C、銀行有權將業務規模大、影響范圍廣的客戶列為關注D、銀行整體評估認為應被列為關注客戶的E、近一年被人民銀行或其他監管部門通報,如檢查處罰案件信息、違法違規案例、風險提示案例、惡意規避監管案例、企業信用報告存在瑕疵的及其他不良行為記錄的依據:跨境人民幣業務展業原則總則第二部分客戶分類ー關注客戶答案:ABCDE.以下說法正確的有（）。A、對于出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單外的客戶,境內銀行可在KYC原則的基礎上,履行完相應手續后直接辦理跨境結算B、企業經常項下人民幣結算資金需要自動入賬的,境內銀行可先為其辦理入賬,再進行貿易真實性審核C、境內銀行在為企業辦理經常項下跨境人民幣資金自動入賬業務時,可以先向RCPMIS系統報送信息,再進行貿易真實性審核D、出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單內的企業辦理所有經常項下跨境人民幣結算業務時,銀行都要進行業務真實性審核答案:ABD解析:出處:《中國人民銀行濟南分行轉發く中國人民銀行關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知》的通知》第一條).關注類客戶審核境外直接投資收益匯入()A、境外機構經審計的財務報表B、境外納稅證明C、其他能夠證明投資收益收入真實性的材料D、企業境外投資業務原登記情況E、本次匯入相關的董事會利潤分配決議答案:ABCDE.關于境外放款資金匯出,下列說法正確的是()A、境外放款資金匯出超過企業應計境外放款余額上限的,資金匯回入賬金額超過境外放款余額與約定利息尚未匯回金額之和,銀行應拒絕辦理業務。B、境外收款人原則上應為放款協議中的借款人,如不為借款人,應要求客戶做合理解釋,客戶無法合理解釋的,應拒絕辦理業務。C、對境外放款資金來源及境外應用明顯存在可疑的交易,應謹慎辦理業務并向所在地人民銀行報告。核查資金來源的方式包括但不限于企業的對賬單、經審計的財務報表、承諾書等;審核境外資金運用的方式包括但不限于境外資金使用的合同、發票、對賬單等。D、對境外放款資金大額頻繁進出的,銀行應要求客戶作出合理解釋,對客戶不能作出合理解釋的,應拒絕辦理。答案:ABCD解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出ー風險提示.符合以下特征之一的,應列為關注客戶:（）A、境外放款資金來源及應用存在可疑,包括但不限于資金非來源于自身經營所得,匯出資金規模與企業經營規模不符,境外企業資金使用與其經營范圍不符。B、短期內頻繁發生境外放款資金匯出或匯回。C、境外放款資金境外收款人、還本付息境外付款人與借款人不一致。D、放款協議中利率不符合合理的商業原則,利率畸高或畸低。E、其他具有銀行認為應被列關注客戶特征的。答案:ABCDE解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類.外商直接投資收益匯出是指外商投資企業在境內直接投資獲得的（）、（）和（）等收益的匯出業務。（）A、利潤B、利息D、分紅答案:ABC.境外放款專用賬戶的開立、注銷時,銀行應根據企業提供的業務登記憑證,在資本項目系統中查詢企業辦理()等。A、境外放款額度登記情況B、企業尚可匯出金額C、境外放款余額D、約定利息尚未匯回金額答案:ABCD解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第六部分境外放款專用賬戶的開立、注銷——審核及操作要點.境外放款資金匯回入賬應審核的材料包括()A'申請書,主要內容包括但不限于匯回資金來源、對應的放款情況等B、業務登記憑證C'跨境人民幣結算收款說明D'銀行認為盡職審查需提供的補充材料。答案:ABCD解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第八部分境外放款資金匯回入賬一材料審核.關于境外放款資金匯回入賬的風險提示，以下說法正確的是()A、企業人民幣境外放款的還本付息資金必須以人民幣匯回其境外放款專用賬戶。B、本次企業境外放款匯回資金超過放款金額及利息、境內所得稅、相關費用等合理收入之和的,銀行應拒絕辦理。C、境外匯款人原則上應為放款協議中的借款人,如不為借款人,應要求客戶做合理解釋,客戶無法合理解釋的,應拒絕辦理業務。D、對境外放款資金來源及境外應用明顯存在可疑的交易,應謹慎辦理業務并向所在地人民銀行報告。核查資金來源的方式包括但不限于企業的對賬單、經審計的財務報表、承諾書等;審核境外資金運用的方式包括但不限于境外資金使用的合同、發票、對賬單等。答案:ABCD解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第八部分境外放款資金匯回入賬一風險提示.銀行為客戶辦理服務貿易跨境人民幣業務時盡職審查指的是在。等環節,對客戶交易背景的真實性及其與跨境人民幣收支的一致性進行盡職審查。A、業務單證審核B、客戶背景審核C、審慎經營D、持續監控E、內控管理依據:跨境人民幣業務展業原則審核原則第一部分盡職審查答案:ACDE.對于關注類客戶辦理對外承包工程/境外來華承包工程簽訂合同之前服務貿易項下前期費用資金匯出/匯入時(單筆30萬元以上),銀行應審核()證明材料。A、與工程項目有關的B、資金使用用途的C、合同相關的D、境外建設批文E、與工程進度相關的答案:AB.企業存在以下異常行為的,銀行可將其列為關注類客戶,在規范流程基礎上以更高標準和要求開展業務真實性、合規性審核。A、交易雙方具有高度關聯關系的企業B、跨境資金往來或者貿易融資明顯存在異常的C、企業或實際控制人被相關有權部門調查的D、交易明顯不具有商業合理性答案:ABCD解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》總則業務客戶分類).企業擬將出口人民幣收入存放境外的,應通過其境內結算銀行向人民銀行當地分支機構備案,并向人民幣跨境收付信息管理系統報送存放境外的()等信息。A、人民幣資金金額B、開戶銀行及賬號C、用途D、對應的出口報關單號答案:ABCD解析：出處:《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》第二十三條).向RCPMIS系統報送信息時,代墊或分攤項下的支出應在交易附言欄目中標明()、()字樣()A、分攤B、分配C、代墊D、代付答案:AC.以下說法正確的是()A、銀行應對人民幣境外放款業務客戶實施分類管理,按照風險程度將客戶劃分為“可信客戶”“可疑客戶”與“關注客戶”,分別實施一般盡職審查措施和強化審查措施B、對于“可信客戶”,銀行可按照本規范“政策依據”所列法規要求履行盡職審查義務并保留相關資料備查。C、對于“關注客戶”,不論業務金額大小,均應按照本規范要求嚴格審查各項資料。答案:AC解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類.依照服務貿易匯入/匯出業務審核規范,企業在辦理對外承包工程/境外來華承包工程簽訂合同之前服務貿易項下前期費用資金匯出/匯入時(單筆30萬元以上),可信客戶應向銀行提交申請書,其內容包括但不限于()等內容。A、前期費用預算情況B、使用時間C、境外收款人與境內機構之間的關系D、境外收款人資信情況E、對外承包工程施工詳情依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,對外承包工程/境外來華承包工程簽訂合同之前服務貿易項下前期費用資金匯出/匯入。答案:ABC.銀行辦理境內企業人民幣境外放款業務,應嚴格按照展業原則,審核材料的規范性、完整性ゝ真實性及材料之間的一致性,履行盡職審查責任,確保客戶身份及業務背景真實ゝ合規。以下屬于展業原則的是()A'了解客戶B'了解業務C'了解企業D'盡職審查答案:ABD解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.對于跨境人民幣總則對于客戶分類符合以下特征之一的,可列為“關注客戶”：()A'被人民銀行或其他監管部門納入公開發布的限制性管理分類名單的B、客戶身份信息存在疑問ゝ背景不明的,或者無法獲取足夠信息對客戶背景進行評估的。如無正式固定經營辦公場所、無準確聯系方式ゝ主營業務在異地的客戶,新建業務關系但身份信息存疑的企業C、機構成立或者正常生產經營時間不足一年的D、交易明顯不符常理或不具有商業合理性的E、客戶交易規模與其資本實カ、投資總額ゝ生產經營規模等明顯不符的依據:跨境人民幣業務展業原則總則第二部分客戶分類答案:ABCDE.國際運輸項下,依照服務貿易匯出業務審核規范,對于關注客戶(單筆30萬元以上)海運交易,銀行應要求其提供〇進行審核。A'運輸合同或協議B、海運提單C'境外船運公司提供的發票D、貿易合同E、海關登記證書依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,國際運輸項下。答案:ABC.具有關聯關系的境內外機構代墊或分攤的服務貿易費用項下資金匯出需審核()AV原始交易合同B'代墊或分攤合同c?~w~?D、支付通知E、協議或說明答案:ABCDE.利潤匯出金額應與董事會決議以及納稅證明材料中的金額相符,企業本年度處置金額原則上不超過最近一期財務審計報告中屬于外方股東的“（）（）”與“（）（）”合計金額（）A、應付股利B、未分配利潤C、負債情況D、本年度盈利答案:AB.代墊或分攤項下應審核原始交易合同、代墊或分攤合同（協議或說明）、發票（支付通知）的〇、（）（）、（）。（）A、相關性B、合理性C、一致性D、完整性E、表面真實性答案:ABC.對于跨境人民幣客戶經營背景識別需了解（）ゝ（）、（）、（）、（）、合作銀行信息、運用的單據種類和收付期限等。A、企業的法人代表B、公司成立背景C、主要交易類型D、結算方式E、交易對手依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別ー經營狀況經營背景識別要求答案:ABCDE.銀行開展境內企業人民幣境外放款客戶準入時,應查詢銀行自身業務系統,確認客戶()等方面的控制性客戶;A、非洗錢B、恐怖融資C、逃稅答案:ABC解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第三部分客戶準入.跨境人民幣業務展業原則對于客戶基本信息識別中主體資格需確認從事服務貿易及其他經常項目活動是否符合國家規定:須經國家相關主管部門()的,在辦理服務貿易跨境人民幣收支前,查明客戶是否已辦妥相關手續。A、審批B、核準D、備案E、存檔依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別一基本信息識別中主體資格的識別。答案:ABCD.被人民銀行、外匯局或其他監管部門納入公開發布的限制性分類管理目錄的,如被列入出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單,貨物貿易外匯管理分類為()類,資本項目業務被管控。A、AB、BC、C答案:BC解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類.、以下說法正確的有(AC)。A、目前境內跨境人民幣結算地域范圍已經擴大至全國B、目前尚不能辦理資本項下跨境人民幣業務C、目前香港離岸人民幣市場已經初具規模D、跨境人民幣業務單成體系,不需要遵守原有外幣項下相關國際慣例答案：AC解析:出處：《中國人民銀行財政部商務部海關總署國家稅務總局銀監會關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》第一條).外商直接投資收益人民幣匯出,需審核（）A、《跨境業務人民幣結算付款說明》B、與本次匯出相關的董事會利潤分配決議C、證明本次利潤情況的財務報表D、會計師事務所出具的相關年度財務審計報告E、外國合伙人出資確認登記證明和利潤分配協議答案:ABCDE.金融機構辦理服務貿易跨境人民幣收支業務應審核（）A、合同（協議）B、發票（支付通知）C、跨境人民幣結算收/付款說明D、對外支付稅務備案材料E、其他真實性證明材料依據:跨境人民幣業務展業原則總則審核要點答案:ABCDE.具有以下特征的客戶,銀行可列為關注類客戶。A、被人民銀行或其他監管部門納入公開發布的限制性管理分類名單B、交易明顯不具有商業合理性C、跨境資金往來或者貿易融資明顯存在異常的D、在貨物貿易外匯管理相關系統中存在異常標識情況的企業答案:ABCD解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》總則業務客戶分類）.服務貿易是指跨境提供服務,主要包括（）、通信服務ゝ（）、銷售服務ゝ（）、（）、〇、健康及社會服務ゝ旅游及相關服務、文娛及體育服務ゝ交通運輸服務及其他服務。A、金融服務B'環境服務C'環境服務D'建筑服務E'教育服務依據:服務貿易匯出/匯入業務審核規范答案:ABCDE.依照服務貿易匯出業務審核規范,技術出口項下資金匯出（單筆30萬元以上）,若支付為技術轉讓使用費,按照銷售提成的,關注類企業應向銀行提供（）。A、轉讓說明B'專項審計報告C'不包含相關銷售額的年審報告D'包含相關銷售額的年度審計報告E、企業當期資產負債表依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,技術進口/出口項下資金匯出/匯入。答案:BD.2.銀行辦理境內企業人民幣境外放款業務,應嚴格按照展業原則,履行盡職審查責任,確保客戶身份及業務背景真實、合規。以下屬于展業三原則的是（）A、了解客戶B、了解業務C、了解企業D、盡職審查答案:ABD解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第六部分境外放款專用賬戶的開立、注銷——審核及操作要點.對具有下列哪項異常特征的業務,銀行應加強盡職調查,以更嚴格標準進行真實性審核及持續監控,并審慎辦理相關業務:()A、高頻交易B'30萬元以下疑似分拆交易C'關聯交易D'虛假交易依據:跨境人民幣業務展業原則總則審核要點答案：ABC.境外放款資金匯出時,銀行應根據企業提供的業務登記憑證,在資本項目系統中查詢企業辦理()等。境內企業放款金額不得超過國家外匯管理局資本項目信息系統銀行端打印的境外放款額度控制信息表中的尚可匯出金額。A'境外放款額度登記情況B、企業尚可匯出金額C、境外放款余額D、約定利息尚未匯回金額答案:ABCD解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第七部分境外放款資金匯出 審核原則及要點.因錯誤匯出產生的跨境人民幣退款,銀行需客戶提供哪些材料進行審核?A、跨境業務人民幣結算付款說明（金額為負數）B、原支出申報單證C、相關退款報文（如有）D、銀行真實性審核所需的其他材料答案:ABCD解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》退款業務審核規范）.企業應當在首次辦理業務時向其境內結算銀行提供（）等信息。A、企業名稱B、組織機構代碼C、海關編碼D、稅務登記號E、企業法定代表人、負責人身份證答案:ABCDE解析:出處:《中國人民銀行關于印發〈跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則〉的通知》（銀發[2009]212號）第十四條）.在貨物貿易跨境收付業務中銀行可借助那些第三方途徑開展單證審核及盡職調查?A、貨物貿易外匯監測系統B、倉儲公司、國際提單查詢機構、船公司C、行業協會等網站D、海外聯行或母行、本行其他分支機構答案:ABCD解析:《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》總則業務審核要點).銀行開展境內企業人民幣境外放款客戶準入時:放款人成立時間需滿一年;與借款人之間應具有股權關聯關系。股權關聯關系企業指具有直接或間接持股關系的兩方,包括但不限于〇等,或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業,如兄弟企業A、母對子B、子對母C、母對孫D、孫對母答案:ABCD解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第三部分客戶準入.依照服務貿易匯出業務審核規范,國際運輸項下,應對企業的()等情況進行全面了解和分析,以幫助判斷相關服務貿易收支的合理性。A、業務性質B、生產經營規模C、貨物貿易涉外收付規模D、運輸內容E、運輸路程等依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,國際運輸項下。答案:ABCDE.下列復核關注類客戶特征的有()A、近一年內被人民銀行、外匯局或其他監管部門通報的,如涉及外匯檢查處罰案件信息、違法違規案例、風險提示案例、惡意規避監管案例、企業征信報告存在重大瑕疵或存在其他不良行為記錄的;B、企業或企業實際控制人被有關部門調查的;C、企業實際控制人被法院列入失信被執行人名單的等。D、交易復核常理或具商業合性的,交易規模與客戶資本實カ、投資總額、生產經營規模相符的。答案:ABC解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一境內企業境外放款展業規范》第四部分客戶分類判斷題.對于關注客戶,銀行可根據法規提供跨境人民幣結算的簡化流程服務。()A、正確B、錯誤答案：B解析：對于可信客戶。.代墊或分攤費用限于具有關聯關系的境內外機構之間()Av正確Bv錯誤答案:A解析:依據:跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,具有關聯關系的境內外機構代墊或分攤的服務貿易費用項下資金匯出/入。.對技術進口/出口項下資金匯出/匯入銀行應登錄國家商務部網站（.）于首頁公開目錄中查詢技術進出口業務是否屬于“禁止進口限制進口技術目錄”。（）Av正確Bv錯誤答案：A解析：依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,技術進口/出口項下資金匯出/匯入。.企業在實際發生人民幣款項收付后退（賠）款的,銀行可以在審核相關證明材料后為企業辦理對外收付,但退（賠）款金額不得超過原收/付款金額。Av正確Bv錯誤答案：B解析：一般不得超過出處:《中國人民銀行關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知》（銀發（2011）145號）第九條）.每筆利潤匯出后,銀行應在納稅證明材料原件上加章簽注該筆利潤實際匯出金額及匯出日期。（）A、正確B、錯誤答案:A解析:依據:跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第三部分其他經常項目匯出/入業務審核規范,外商直接投資收益匯出。.限制類技術進出口企業應提供工商部門頒發的《技術進出口許可證》。（）Av正確Bv錯誤答案：A解析：《技術進出口許可證》應由商務部門頒發。.來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的,企業應當自收到境外人民幣貨款之日起15個工作日內向銀行補交企業超比例情況說明、出口報關單、企業加工貿易合同或加工貿易業務資質證明A、正確B、錯誤答案：B解析：《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》貨物貿易匯入業務審核要點）.對于跨境人民幣客戶經營背景識別中發現信息存疑、不足或發生較大變化時,需關注并向客戶了解情況。（）Av正確Bv錯誤答案:A解析:依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別ー經營狀況經營背景識別要求9,對于跨境人民幣客戶經營行為識別中需對關注企業的涉案信息、信用報告及其他不良行為記錄。（）A、正確B、錯誤答案：A解析：依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別ー經營狀況經營行為識別要求.境內機構因境外承包工程在我國境內采購的物資出口,應按照服物貿易相關規定辦理。（）Av正確B、錯誤答案：A解析：境內機構因境外承包工程在我國境內采購的物資出口,應按照貨物貿易相關規定辦理。.可信客戶與關注客戶可以在一定條件下相互轉換〇Av正確答案:A解析:依據:跨境人民幣業務展業原則總則第二部分客戶分類.對于跨境人民幣客戶經營行為識別中需對于交易不符常理、不具有商業合理性的企業,應予以重點審核。（）A、正確B、錯誤答案：A解析：依據:跨境人民幣業務展業原則總則第一部分客戶識別ー經營狀況經營行為識別要求.對于擬將出口人民幣收入存放境外的企業,銀行應要求企業向人民銀行當地分支機構備案,并向RCPMIS報送存放境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬戶、用途及對應的出口報關等信息A、正確B、錯誤答案：A解析：《跨境人民幣業務展業原則ー貨物貿易展業規范》貨物貿易匯入業務審核要點）.依照服務貿易匯出/匯入業務審核規范,代表處（辦事處）辦公經費項下資金匯出/匯入對于關注客戶,銀行可要求客戶事后補交反映后續資金用途的證明材料。（）A、正確答案:A解析:依據:《跨境人民幣業務展業原則一服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范,代表處（辦事處）辦公經費項下資金匯出/匯入。.