第十六章

保險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容本章結(jié)構(gòu)第一節(jié)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管第二節(jié)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管第三節(jié)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)監(jiān)管第四節(jié)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管第五節(jié)保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管第一節(jié)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管是指對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)上各市場(chǎng)供給主體準(zhǔn)入與退出保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管。知識(shí)框架一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立的監(jiān)管二、保險(xiǎn)公司兼并的監(jiān)管三、保險(xiǎn)公司的整頓與接管四、保險(xiǎn)公司解散、撤銷、破產(chǎn)和清算的監(jiān)管五、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管六、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的監(jiān)管一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立的監(jiān)管(一)保險(xiǎn)公司設(shè)立的監(jiān)管從組織形式上看,國(guó)外一般將股份公司、相互公司等列為法定的保險(xiǎn)組織形式，我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》中已經(jīng)取消了對(duì)保險(xiǎn)公司組織形式的限制;從具體條件來(lái)看,一般包括對(duì)資本金的要求、人員素質(zhì)的要求、硬件設(shè)施的要求等等。對(duì)資本金的要求、人員素質(zhì)的要求和硬件設(shè)施的要求是一家保險(xiǎn)公司申請(qǐng)成立的最基本的條件,缺一不可。凡符合法律規(guī)定要求的申請(qǐng)人即具備了申請(qǐng)資格,但保險(xiǎn)監(jiān)管部門在審查設(shè)立申請(qǐng)時(shí),還要考慮到保險(xiǎn)發(fā)展和公平競(jìng)爭(zhēng)的需要,對(duì)申請(qǐng)人有所選擇。可見,對(duì)保險(xiǎn)公司設(shè)置的監(jiān)管,關(guān)鍵在于資格條件的審查。(二)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立保險(xiǎn)公司可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu),包括分公司、中心支公司、支公司、營(yíng)業(yè)部等,這些分支機(jī)構(gòu)可以獨(dú)立開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù),但不具有獨(dú)立的法人資格,其民事責(zé)任由總公司承擔(dān)。并非所有符合條件的申請(qǐng)都能得到批準(zhǔn)。《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》《保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理辦法》對(duì)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的條件都作出了規(guī)定，銀保監(jiān)會(huì)一般根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展需要并結(jié)合保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入規(guī)模、償付能力、經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控制度建設(shè)、已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況對(duì)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)予以審批。(三)外資保險(xiǎn)公司的設(shè)立外資保險(xiǎn)公司,是指依照中華人民共和國(guó)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立和營(yíng)業(yè)的合資保險(xiǎn)公司、獨(dú)資保險(xiǎn)公司以及外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司。2019年《外資保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》修訂，外國(guó)保險(xiǎn)公司在提出設(shè)立申請(qǐng)前1年年末總資產(chǎn)不少于50億美元、符合所在國(guó)家或者地區(qū)償付能力標(biāo)準(zhǔn)、且所在國(guó)家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局同意其申請(qǐng)，即可申請(qǐng)?jiān)谖覈?guó)設(shè)立外資保險(xiǎn)公司。二、保險(xiǎn)公司兼并的監(jiān)管兼并帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益：兼并可產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)；兼并還可能產(chǎn)生名牌效應(yīng)。保險(xiǎn)兼并在一定程度上是受到鼓勵(lì)的,從國(guó)外立法看,在原則上也是自由的。一般來(lái)說(shuō),各方面的約束主要包括:(1)反壟斷法的限制。(2)公司組織形式上的限制。(3)股東利益上的限制。三、保險(xiǎn)公司的整頓與接管(一)保險(xiǎn)公司的整頓根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定,當(dāng)保險(xiǎn)公司未按規(guī)定提取或結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金,或者未按規(guī)定辦理再保險(xiǎn),或者嚴(yán)重違反關(guān)于資金運(yùn)用規(guī)定的,由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門責(zé)令該保險(xiǎn)公司采取下列措施限期改正:1.依法提取或結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金。2.依法辦理再保險(xiǎn)。3.糾正違規(guī)運(yùn)用資金的行為。4.調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員。若保險(xiǎn)公司在限期內(nèi)未予改正的,則由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門決定選派保險(xiǎn)專業(yè)人員和指定該保險(xiǎn)公司的有關(guān)人員組成整頓組織,對(duì)該保險(xiǎn)公司進(jìn)行整頓。此外還有兩種情形將導(dǎo)致保險(xiǎn)公司被整頓：一是保險(xiǎn)公司違反《保險(xiǎn)法》規(guī)定,超出批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的,由保險(xiǎn)監(jiān)管部門責(zé)令改正,逾期不改正或者造成嚴(yán)重后果的,責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。二是保險(xiǎn)公司違反《保險(xiǎn)法》規(guī)定，轉(zhuǎn)讓、出租、出借業(yè)務(wù)許可證，情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。在整頓過(guò)程中,整頓組織有權(quán)監(jiān)督該保險(xiǎn)公司的日常業(yè)務(wù)。(二)保險(xiǎn)公司的接管接管是監(jiān)管部門采取的不同于整頓的另一項(xiàng)監(jiān)管措施。與整頓的區(qū)別在于:接管過(guò)程中,接管組織直接介入保險(xiǎn)公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)完全由接管組織行使,公司原領(lǐng)導(dǎo)班子停止行使其權(quán)力;而在整頓過(guò)程中,整頓組織只對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,不直接介入。當(dāng)保險(xiǎn)公司的償付能力嚴(yán)重不足,或者保險(xiǎn)公司違反保險(xiǎn)法規(guī)定,損害社會(huì)公共利益,可能嚴(yán)重危及或者已經(jīng)嚴(yán)重危及公司的償付能力時(shí),監(jiān)管部門可以對(duì)該保險(xiǎn)公司實(shí)行接管。接管期限屆滿,被接管的保險(xiǎn)公司已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力的,保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門可以決定接管終止;若保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門認(rèn)為接管尚未達(dá)到目的,則可以決定延期,但接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。四、保險(xiǎn)公司解散、撤銷、破產(chǎn)和清算的監(jiān)管(一)保險(xiǎn)公司的解散和清算保險(xiǎn)公司的解散是指依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司因法定事由的出現(xiàn),經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn),關(guān)閉其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),停止其從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為。保險(xiǎn)公司解散或者依法被撤銷的,其資產(chǎn)處分應(yīng)當(dāng)采取公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓或者保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他方式。其保險(xiǎn)合同的轉(zhuǎn)讓方案也應(yīng)報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),在保險(xiǎn)合同責(zé)任清算完畢之前,公司股東不得分配公司財(cái)產(chǎn),或從公司取得任何利益。(二)保險(xiǎn)公司的撤銷和清算保險(xiǎn)公司的撤銷是指保險(xiǎn)公司違反法律、行政法規(guī),被保險(xiǎn)監(jiān)管部門吊銷經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證,強(qiáng)制關(guān)閉的行為。按照我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定,保險(xiǎn)公司因違法經(jīng)營(yíng)被依法吊銷經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證的,或者償付能力低于國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),不予撤銷將嚴(yán)重危害保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、損害公共利益的,由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以撤銷并公告。保險(xiǎn)公司被依法撤銷后,保險(xiǎn)監(jiān)管部門依法及時(shí)組織清算組,職權(quán)同上,進(jìn)行清算。(三)保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)和清算破產(chǎn)是在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí),由法院強(qiáng)制執(zhí)行其全部財(cái)產(chǎn),公平清償全體債權(quán)人,或者在法院監(jiān)督下,由債務(wù)人和債權(quán)人達(dá)成和解協(xié)議或重整計(jì)劃,整頓復(fù)蘇企業(yè),清償債務(wù),避免倒閉清算的法律制度。當(dāng)保險(xiǎn)公司達(dá)到破產(chǎn)條件時(shí),經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門同意,由人民法院依法宣告破產(chǎn)。保險(xiǎn)公司依法破產(chǎn)的,破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后,按照下列順序清償:(1)所欠職工工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用,所欠應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用,以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金;(2)賠償或者給付保險(xiǎn)金;(3)保險(xiǎn)公司欠繳的除第(1)項(xiàng)規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和所欠稅款;(4)普通破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的,按照比例分配。截至目前,我國(guó)還未發(fā)生過(guò)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)事件。五、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)消費(fèi)者之間的媒介,它主要包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)代理人和保險(xiǎn)公估人等。(一)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人一般來(lái)說(shuō),各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都要求保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人從業(yè)必須具備一定的條件。在我國(guó)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是指基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機(jī)構(gòu)，包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司及其分支機(jī)構(gòu)。經(jīng)營(yíng)區(qū)域不限于工商注冊(cè)登記地所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的注冊(cè)資本最低限額為5000萬(wàn)元。外國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在我國(guó)從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)。(二)保險(xiǎn)代理人保險(xiǎn)代理人是保險(xiǎn)人的代理人,而不是被保險(xiǎn)人的代理人。他以保險(xiǎn)人的名義代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù),其代理行為所產(chǎn)生的法律責(zé)任由保險(xiǎn)人承擔(dān)。其代理行為是民事代理的一種,因此,完全適用民事代理的一般規(guī)定。但保險(xiǎn)代理又是一種特殊的代理制度,與一般民事代理存在一定區(qū)別:1.保險(xiǎn)代理人以保險(xiǎn)人的名義在授權(quán)范圍內(nèi)所做的行為,雖然未經(jīng)保險(xiǎn)人同意,仍對(duì)保險(xiǎn)人產(chǎn)生約束力,這是為保護(hù)善意投保人的利益。2.代理人所知道的一切情況都假定為保險(xiǎn)人所知,保險(xiǎn)人不得以投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)為由而拒絕履行自己的賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任。3.保險(xiǎn)代理必須采取書面形式。2015年《保險(xiǎn)法》取消了資格考試,僅要求個(gè)人保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)的代理從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)品行良好,具有從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)或者保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)所需的專業(yè)能力。(三)保險(xiǎn)公估人保險(xiǎn)公估人是接受保險(xiǎn)人或被保險(xiǎn)人的委托,對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的或者保險(xiǎn)事故進(jìn)行評(píng)估、勘驗(yàn)、鑒定、估損理算以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)構(gòu)。由于保險(xiǎn)公估活動(dòng)的技術(shù)性和專業(yè)性很強(qiáng),且其行為后果對(duì)保險(xiǎn)當(dāng)事人的權(quán)益產(chǎn)生較大影響,因此,各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公估人的資格都有嚴(yán)格規(guī)定。這些資格的規(guī)定包括:保險(xiǎn)公估人必須取得專門的資格證書;必須經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門審核批準(zhǔn),并向有關(guān)部門申請(qǐng)注冊(cè);具有法律規(guī)定的最低資本金;必須繳存一定數(shù)額的保證金或投保規(guī)定數(shù)額以上的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。六、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的監(jiān)管保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員主要是指對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)控制具有具有決策權(quán)或者重大影響的主要負(fù)責(zé)人，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、合規(guī)負(fù)責(zé)人、總精算師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和審計(jì)責(zé)任人等。由于他們對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理具有重要影響,從某種程度上來(lái)說(shuō),管理人員素質(zhì)水平的高低與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展的狀況有較大的相關(guān)性。保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在任職前取得中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的任職資格。當(dāng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的行為違反有關(guān)法律法規(guī)時(shí),中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)根據(jù)情節(jié)的輕重有權(quán)取消其在一定期限內(nèi)直至終身的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。第二節(jié)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管知識(shí)框架一、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管二、保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管三、保險(xiǎn)合同監(jiān)管四、保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管一、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管所謂保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管,是對(duì)有權(quán)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)是否在經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)管,禁止沒有取得授權(quán)而開展全部或部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為。就已取得保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)許可的公司而言,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)其業(yè)務(wù)范圍一般實(shí)行產(chǎn)壽險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則,即同一保險(xiǎn)公司不得同時(shí)經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)。在我國(guó)，經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營(yíng)其總公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的全部或部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?jiān)黾訕I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的,其資本金、經(jīng)營(yíng)年限、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等應(yīng)符合中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求。二、保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管(一)保險(xiǎn)條款監(jiān)管保險(xiǎn)條款是保險(xiǎn)人與投保人關(guān)于保險(xiǎn)權(quán)利與義務(wù)的約定,是保險(xiǎn)合同的核心內(nèi)容。我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)條款實(shí)行審批制和備案制。《保險(xiǎn)法》第一百三十五條的規(guī)定：“關(guān)系社會(huì)公眾利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和新開發(fā)的人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種等的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循保護(hù)社會(huì)公眾利益和防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的原則。其他保險(xiǎn)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。”(二)保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管保險(xiǎn)費(fèi)率是各險(xiǎn)種中每個(gè)危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)價(jià)格。由于費(fèi)率的確定、保險(xiǎn)費(fèi)的繳納先于實(shí)際損失的發(fā)生,因而對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),確定合理的費(fèi)率水平至關(guān)重要。有鑒于此,監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定實(shí)施了必要的監(jiān)管。具體來(lái)說(shuō),有以下幾種方法:(1)事先批準(zhǔn)。(2)先備案后實(shí)施。(3)先實(shí)施再備案。(4)公開競(jìng)爭(zhēng)。(5)制定費(fèi)率。就我國(guó)而言,趨向于對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)施分類監(jiān)管,即將費(fèi)率分為法定費(fèi)率、批準(zhǔn)費(fèi)率、備案費(fèi)率和自由競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)率四種,既維護(hù)費(fèi)率的相對(duì)穩(wěn)定,又允許適度的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),給予保險(xiǎn)公司一定的自由生存空間。三、保險(xiǎn)合同監(jiān)管(一)保險(xiǎn)合同形式監(jiān)管對(duì)于保險(xiǎn)合同形式,不同的國(guó)家采取不同的監(jiān)管方式。我國(guó)除航空人身意外傷害保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)的主要單證外,其他保險(xiǎn)合同形式均由各保險(xiǎn)公司自己制定。航空人身意外傷害保險(xiǎn)單、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)單、暫保單、拖拉機(jī)/摩托車單額保險(xiǎn)單一律由保險(xiǎn)監(jiān)管部門監(jiān)制,,各保險(xiǎn)公司必須使用監(jiān)制單證。(二)保險(xiǎn)合同當(dāng)事人、關(guān)系人監(jiān)管保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人即保險(xiǎn)人和投保人,關(guān)系人則包括被保險(xiǎn)人、受益人。各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般采用許可證方式授權(quán)經(jīng)營(yíng),除依法設(shè)立的保險(xiǎn)人外,其他任何個(gè)人或企業(yè)均不能經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。投保人購(gòu)買保險(xiǎn)必須具備一定的前提條件。作為自然人的投保人,必須具有民事行為能力與權(quán)利能力。投保人和被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中的地位是有區(qū)別的,可以是同一個(gè)體,也可以是不同的兩個(gè)人。受益人的規(guī)定是人身保險(xiǎn)中所特有的,因?yàn)樵谝话阖?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中,享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的就是被保險(xiǎn)人,不存在另外指定受益人的問題。在人身保險(xiǎn)中,受益人可由被保險(xiǎn)人指定,或經(jīng)被保險(xiǎn)人同意由投保人指定。(三)保險(xiǎn)合同的成立、變更、中止和終止的監(jiān)管根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定,只要投保人提出保險(xiǎn)要求,經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保,保險(xiǎn)合同就宣告成立。合同成立后,除《保險(xiǎn)法》另有規(guī)定或保險(xiǎn)合同另有約定外,投保人可以解除保險(xiǎn)合同,保險(xiǎn)人不得解除保險(xiǎn)合同。保險(xiǎn)合同依法訂立后,即產(chǎn)生法律約束力,任何一方不得擅自變更。但在合同履行過(guò)程中,由于客觀條件的變化,使原保險(xiǎn)合同的履行不符合實(shí)際情況時(shí),投保人和保險(xiǎn)人經(jīng)協(xié)商同意,可以變更保險(xiǎn)合同的有關(guān)內(nèi)容。保險(xiǎn)合同的中止是指保險(xiǎn)合同生效后,如果投保人違反保險(xiǎn)合同的某些條件,保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定使保險(xiǎn)合同效力暫時(shí)失效的一種方式。保險(xiǎn)合同的終止是指保險(xiǎn)關(guān)系的消滅。保險(xiǎn)公司終止保險(xiǎn)合同必須提前通知被保險(xiǎn)人。四、保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管(一)其他國(guó)家和地區(qū)保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管簡(jiǎn)介保險(xiǎn)公司的資金來(lái)源比較多,可運(yùn)用的主要包括保險(xiǎn)公司的自有資金、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金及其他資金。應(yīng)當(dāng)看到,任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不僅僅會(huì)帶來(lái)收益,往往還有損失的可能。因而,各國(guó)政府無(wú)不對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。各國(guó)政府對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管包括兩方面：一是規(guī)定保險(xiǎn)資金的運(yùn)用方式;二是保險(xiǎn)資金各種運(yùn)用方式的限額管理。(二)我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管我國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》第一百零六條明確規(guī)定了保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健,遵循安全性原則。就我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的具體方式,根據(jù)《保險(xiǎn)法》第一百零六條,保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用限于下列形式:(1)銀行存款;(2)買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價(jià)證券;(3)投資不動(dòng)產(chǎn);(4)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。第三節(jié)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)監(jiān)管知識(shí)框架一、財(cái)務(wù)檢查二、財(cái)務(wù)核算管理三、財(cái)務(wù)報(bào)告及分析一、財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)檢查是根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)政策,對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)收支和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況進(jìn)行檢查其重點(diǎn)一般為:偷漏各項(xiàng)稅款和能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金;隱瞞收入截留利潤(rùn);虛盈實(shí)虧,虛增利潤(rùn),多提自有資金;擅自擴(kuò)大成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍,擠占成本費(fèi)用;私設(shè)各種形式的小金庫(kù);違反規(guī)定擅自提高費(fèi)率;資金來(lái)源和運(yùn)用是否符合規(guī)定;是否按計(jì)劃和預(yù)算辦事;費(fèi)用開支是否合理,有無(wú)揮霍浪費(fèi)和超支現(xiàn)象;賬賬、賬款、賬實(shí)是否相符以及其他違紀(jì)問題。財(cái)務(wù)檢查可分為自查和他查兩種形式。自查就是保險(xiǎn)公司系統(tǒng)內(nèi)部組織的檢查,包括本公司的檢查和上級(jí)公司的聯(lián)合檢查及重點(diǎn)抽查。他查就是有關(guān)國(guó)家部門組織的檢查,不僅包括保險(xiǎn)監(jiān)管部門的檢查,還有財(cái)政、稅收、物價(jià)、審計(jì)等部門的檢查。二、財(cái)務(wù)核算管理財(cái)務(wù)核算是保險(xiǎn)公司日常管理的內(nèi)容之一,也是有關(guān)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管的基礎(chǔ)。我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核算制度的根據(jù)可從三個(gè)層次上加以理解:第一層次是《會(huì)計(jì)法》和《保險(xiǎn)法》,這是制定財(cái)務(wù)制度的最基本依據(jù);第二層次是《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,這是一般企業(yè)財(cái)務(wù)核算的根據(jù);第三層次是《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等其他具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這是針對(duì)金融企業(yè)會(huì)計(jì)核算的專門性法則,三、財(cái)務(wù)報(bào)告及分析(一)財(cái)務(wù)報(bào)告保險(xiǎn)監(jiān)管部門為了實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)的監(jiān)管,規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期向主管財(cái)政機(jī)關(guān)等政府部門以及其他與公司有關(guān)的報(bào)表使用者提供財(cái)務(wù)報(bào)告,包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書。其中,財(cái)務(wù)報(bào)表又包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及其他附表。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按季、年編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。(二)財(cái)務(wù)分析所謂財(cái)務(wù)分析,是以財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料為依據(jù)和起點(diǎn),采用專門方法,系統(tǒng)分析和評(píng)價(jià)企業(yè)過(guò)去與現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng),目的是了解過(guò)去、評(píng)價(jià)現(xiàn)在、預(yù)測(cè)未來(lái)。財(cái)務(wù)分析的最基本功能,是將大量報(bào)表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為對(duì)特定決策有用的信息,為決策提供比較科學(xué)的參考意見。由于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)資料包含了保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的大量信息,是監(jiān)管部門實(shí)施監(jiān)督管理的重要依據(jù),因此,我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)妥善保管有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的完整的賬簿、原始憑證及有關(guān)資料。財(cái)務(wù)報(bào)表提供了大量的數(shù)據(jù),監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)需要可以從中計(jì)算出很多有意義的比率,考核監(jiān)管保險(xiǎn)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況。。第四節(jié)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管知識(shí)框架一、償付能力概述二、預(yù)警指標(biāo)體系三、資本金要求四、我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的基本狀況五、保險(xiǎn)保障基金六、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理一、償付能力概述所謂償付能力,是指保險(xiǎn)公司償付其到期債務(wù)的能力。為了確保到期償還負(fù)債，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求保險(xiǎn)公司的認(rèn)可資產(chǎn)超過(guò)認(rèn)可負(fù)債達(dá)到一定額度，而不是剛剛能完全償付負(fù)債。人身險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)困難的三個(gè)主要原因都與公司管理有關(guān),即監(jiān)管者監(jiān)管不力、欺詐及公司管理有誤、投資管理能力太差。財(cái)險(xiǎn)公司的主要問題在于公司無(wú)法滿足數(shù)額及發(fā)生頻率日益增長(zhǎng)的索賠要求,這主要是因?yàn)楣举M(fèi)率厘定過(guò)低、準(zhǔn)備金不足以及巨額損失。二、預(yù)警指標(biāo)體系美國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)是由美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管官協(xié)會(huì)(NAIC)建立起來(lái)的,主要用于評(píng)估在美國(guó)境內(nèi)開展業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)實(shí)力。IRIS是一套計(jì)算機(jī)系統(tǒng),對(duì)各保險(xiǎn)公司遞交州保險(xiǎn)監(jiān)管部門的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析。保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)由兩個(gè)階段組成。第一階段是統(tǒng)計(jì)階段,監(jiān)管部門利用保險(xiǎn)公司依法報(bào)送的年度報(bào)表計(jì)算財(cái)務(wù)比率。第二階段是分析階段。具有豐富經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)分析員將對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果都將向外公布,但分析階段的結(jié)果是保密的。(一)財(cái)險(xiǎn)公司監(jiān)測(cè)指標(biāo)1.綜合性比率。(1)毛(純)保費(fèi)與盈余比率。一個(gè)保險(xiǎn)公司的盈余可被視為后備基金用于支付損失一般認(rèn)為,毛保費(fèi)與盈余比率低于900%,純保費(fèi)與盈余比率低300%為正常范圍。(2)純保費(fèi)增長(zhǎng)率。指標(biāo)的正常范圍為-33%~33%。(3)再保險(xiǎn)救濟(jì)比率。盈余助金是指從分出的未到期再保險(xiǎn)費(fèi)中獲得的傭金。該指標(biāo)的正常范圍為小于等于25%。2.盈利性比率。(1)兩年綜合營(yíng)業(yè)比率。指標(biāo)值的正常范圍是小于等于100%。該指標(biāo)大于100%,則表示該公司處于虧損狀態(tài)。(2)投資收益率。該指標(biāo)的高低是決定其盈利程度的重要因素,反映了公司的投資質(zhì)量。指標(biāo)正常范圍為4.5%~10%。(3)盈余增長(zhǎng)率。盈余增長(zhǎng)率是衡量保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)在一年中改進(jìn)或變壞的最根本標(biāo)準(zhǔn)。其正常范圍為-10%~50%。當(dāng)盈余大量減少時(shí),也必須引起注意。造成這種減少的原因包括:大額損失、過(guò)高股息、非認(rèn)可資產(chǎn)的變化或(再保險(xiǎn)公司提供的)盈余助金的減少。3.流動(dòng)性比率。(1)負(fù)債與流動(dòng)資產(chǎn)的比率。其中流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、投資的財(cái)產(chǎn)、積聚的投資收入,不包括對(duì)附屬企業(yè)的投資及超過(guò)負(fù)債額5%以上部分的房地產(chǎn)投資。該比率用于衡量保險(xiǎn)公司按期償還客戶債務(wù)的能力,其正常范圍為小于等于105%。(2)代理人應(yīng)上繳保費(fèi)與盈余比率。該比率反映了保險(xiǎn)公司的償付能力對(duì)清算時(shí)難以變現(xiàn)資產(chǎn)的依賴程度。該指標(biāo)的正常范圍為小于等于40%。4.準(zhǔn)備金比率。(1)準(zhǔn)備金變化與盈余比率。這一指標(biāo)是衡量上年度對(duì)損失準(zhǔn)備金估計(jì)的準(zhǔn)確程度。其正常范圍為小于等于20%。(2)兩年準(zhǔn)備金變化與盈余比率。該指標(biāo)主要考核保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金的穩(wěn)定性。其正常范圍為小于等于20%。(3)對(duì)目前準(zhǔn)備金缺口的估計(jì)與盈余比率。該指標(biāo)的正常范圍為小于等于25%。超過(guò)盈余25%的準(zhǔn)備金缺乏說(shuō)明公司對(duì)準(zhǔn)備金的管理明顯不當(dāng)。(二)壽險(xiǎn)公司監(jiān)測(cè)指標(biāo)壽險(xiǎn)公司的監(jiān)測(cè)指標(biāo)是NAIC在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的監(jiān)測(cè)指標(biāo)的基礎(chǔ)上,根據(jù)壽險(xiǎn)和健康險(xiǎn)的特點(diǎn)制定的,主要包括:1.凈(毛)盈余變化率。指標(biāo)的正常范圍為-10%~50%。2.凈收入與總收入比率。該指標(biāo)主要考核壽險(xiǎn)公司的獲利能力,包括經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、資本運(yùn)用利潤(rùn)。影響公司凈收入的主要因素有死亡率和發(fā)病率;手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用;投資收入的充足性;法定準(zhǔn)備金要求;已實(shí)現(xiàn)的資本盈余和損失。該指標(biāo)的正常范圍為大于零。3.傭金及費(fèi)用比率。該指標(biāo)未規(guī)定正常范圍。1994年的平均水平為13.9%。4.投資收益充足率。一般來(lái)說(shuō),投資收益率維持在125%~900%之間為正常范圍。5.非認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可資產(chǎn)的比率。該指標(biāo)的正常范圍為小于10%。若非認(rèn)可資產(chǎn)過(guò)大,表明保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理,清償能力不高。6.不動(dòng)產(chǎn)投資比率。該指標(biāo)的正常范圍為小于30%。7.附屬公司投資比率。對(duì)附屬公司的投資往往受保險(xiǎn)監(jiān)管部門的嚴(yán)格控制。該指標(biāo)的正常范圍為小于100%。8.再保險(xiǎn)救濟(jì)比率。該指標(biāo)的正常范圍為盈余超過(guò)500萬(wàn)美元者,在-99%~30%之間,盈余小于500萬(wàn)美元者,在-10%~10%之間。9.保費(fèi)收入變化率。該指標(biāo)的正常范圍為-10%~50%之間。10.單類保險(xiǎn)產(chǎn)品保費(fèi)收入變化率。該指標(biāo)主要考核單個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的穩(wěn)定性,其正常范圍小于5%。11.單類資產(chǎn)變化率。本指標(biāo)主要考核單項(xiàng)資產(chǎn)的占有量,以及公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化。其正常范圍小于5%。12.準(zhǔn)備金變化率。本指標(biāo)主要考核壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與準(zhǔn)備金提取的穩(wěn)定性。準(zhǔn)備金突然變化,可能是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或銷售總量發(fā)生變化,或者是準(zhǔn)備金計(jì)算方法改變。該指標(biāo)的正常范圍為-20%~20%。三、資本金要求很多國(guó)家的保險(xiǎn)法都規(guī)定了對(duì)保險(xiǎn)公司的最低資本金要求,尤其在一些發(fā)展中國(guó)家,這種資本金的要求成為控制新入市的保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的重要手段。我國(guó)保險(xiǎn)法中規(guī)定了設(shè)立保險(xiǎn)公司,其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣2億元,并且公司注冊(cè)資本最低限額必須為實(shí)繳貨幣資本。但這只是根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模確定的靜態(tài)數(shù)值,不能有效反映公司承擔(dān)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)。有鑒于此,美國(guó)NAIC于1992年引入了人壽與健康保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)資本金(RBC)計(jì)算方法,1993年又將類似的法律引入了財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)公司,以評(píng)估保險(xiǎn)公司面臨各種風(fēng)險(xiǎn)時(shí),為吸收損失所需具備的安全資本金數(shù)額。四、我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的基本狀況1985年，國(guó)務(wù)院發(fā)布《保險(xiǎn)公司管理暫行條例》，首次提出償付能力概念。2008年頒布的《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》,建立了與國(guó)際公認(rèn)原則相一致的償付能力監(jiān)管體系，其中明確規(guī)定了對(duì)保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本、最低資本和