費(fèi)用審批及報(bào)銷管理制度初稿)一總1、本制度為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行,合理控制費(fèi)用支,特制定本制度。2、本制度規(guī)定了借款及費(fèi)用報(bào)程序、要求及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。、本制度適用于*＊＊**公司及下屬各公司。二范1、費(fèi)用報(bào)銷和采購(gòu)支付主要指事、行政及差旅費(fèi)用報(bào)銷支付，固定資產(chǎn)、辦公用品、非固定資產(chǎn)及因生產(chǎn)需要購(gòu)買原材料、半成品和其它服務(wù)費(fèi)用等支付。2、各項(xiàng)開支符合國(guó)家及公司的關(guān)政,保證各項(xiàng)費(fèi)用對(duì)應(yīng)的原始單據(jù)的齊全性、完整性和真實(shí)性并要保證及時(shí)報(bào)銷及時(shí)入。、車貸房貸、險(xiǎn)等業(yè)務(wù)費(fèi)用開支不在本制度內(nèi)，財(cái)務(wù)部將結(jié)合C6和務(wù)現(xiàn)流另行出臺(tái)匹配的制度流程.４、因團(tuán)及各公司部門管理費(fèi)執(zhí)行定額包干方,故每月各部門部門經(jīng)費(fèi)提報(bào)管理執(zhí)行本制度，開合理和必要性由其部門負(fù)責(zé)人確財(cái)務(wù)部只審核相關(guān)票據(jù)和報(bào)銷據(jù)填寫手續(xù)合規(guī),并且不得超過其額度。1、授權(quán)審批原則:借款、預(yù)付款及費(fèi)用報(bào)銷等財(cái)務(wù)事項(xiàng)*＊*＊*＊限公司審批制度執(zhí)行。2、價(jià)格核定原則：（1）、對(duì)于一次性1萬元全累計(jì)規(guī)模5萬以上的采如辦公用品、耗材、促銷品)責(zé)部門應(yīng)組織3家以供應(yīng)商詢價(jià)報(bào)銷時(shí)附上書面的正式詢價(jià)單；（2）、對(duì)于一次性３萬元或全累計(jì)規(guī)模10萬元上的采,責(zé)任部門應(yīng)組織至少4家以的供應(yīng)商招標(biāo)。(3)、另1萬以下的商品或服，具備比價(jià)條件的，原則上也要比價(jià)購(gòu)買。

3、費(fèi)用預(yù)算原則:(1)、各部門大額費(fèi)用支出前應(yīng)盡量詳細(xì)的預(yù)算和申請(qǐng)手續(xù)，所有費(fèi)用必須遵循“先申請(qǐng)、后發(fā)的則。（2)、告支出、大型會(huì)務(wù)費(fèi)及其它專項(xiàng)費(fèi)用每筆發(fā)生前必須有詳細(xì)的預(yù)算并報(bào)總裁審.(、用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)須盡量控制在規(guī)定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，費(fèi)用支出超預(yù)算部分需經(jīng)總裁補(bǔ)批．4、預(yù)算管理原則：(1)、專款專用原則:對(duì)于預(yù)算款必須做到專款專,不得挪作它;(2）、責(zé)任主體及額度控制原則費(fèi)用預(yù)算時(shí)應(yīng)明確費(fèi)用使用主,做到誰申請(qǐng)誰用(3)、及時(shí)性原則:費(fèi)用發(fā)生后及報(bào)原則上要求在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬。四、費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和求1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)(1）、除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，止公司內(nèi)部互相請(qǐng)客、送禮。（2）、公司對(duì)外的重要應(yīng)酬,品/金的報(bào)銷要求有兩人或兩人以上人員同時(shí)經(jīng)辦證明并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)。(3）、超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)事先須由經(jīng)辦申特批后實(shí).（4)、公司名義組織招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié).（5)部門公需招待時(shí)，應(yīng)事先申,經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。(6）報(bào)銷務(wù)招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫“費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)",應(yīng)詳細(xì)注明招待事項(xiàng)、時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、我方陪同人員等信.（7)其它非公招待一律由經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。２、辦公用品購(gòu)置費(fèi)（１)、各部門應(yīng)定期按需求提購(gòu)置計(jì)劃給行政部匯總集中采,按需領(lǐng)用并好ＯA領(lǐng)用錄以便對(duì)各部門實(shí)際領(lǐng)用金額進(jìn)行核算.（２)、如無采購(gòu)計(jì)劃的一般不采購(gòu)和報(bào)銷，緊急或特殊采購(gòu)須經(jīng)總裁辦特批。(3)綜部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采在0A上寫辦公用品申購(gòu)申請(qǐng),報(bào)常務(wù)總裁批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購(gòu)。(４)采購(gòu)人員在采購(gòu)?fù)瓿珊笪鍌€(gè)工作日必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜執(zhí)公司費(fèi)用報(bào)銷流3、郵政快遞費(fèi)

(1)、各部門所屬的直撥電話、真機(jī)應(yīng)明確管理責(zé)任人，部門內(nèi)電話號(hào)碼增減變動(dòng)應(yīng)及時(shí)到綜部備案，否則由原部門繼續(xù)承擔(dān)該電話號(hào)碼的有關(guān)費(fèi)用。(2公所有對(duì)外發(fā)送郵包快遞件書函由行政部統(tǒng)一結(jié),行部通過招標(biāo)競(jìng)價(jià)指定郵政快遞公司負(fù)責(zé)公司對(duì)外郵包、快遞件、書函的發(fā)送。4、差旅費(fèi)(１)、國(guó)內(nèi)出差A(yù)、符合開支標(biāo)準(zhǔn)的長(zhǎng)途交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷：a)部門經(jīng)理(不含）以下人員因特殊情況乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，否則按火車硬臥金額報(bào)銷；）部門經(jīng)理（含）以上人員出差可乘坐飛由機(jī)場(chǎng)到目的地的來交通費(fèi)，按照機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào),超過大巴標(biāo)金額需報(bào)部門主管特批。C)其余出差期間的交通費(fèi)按定額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不另外報(bào)銷。d）飛機(jī)票的購(gòu)買和報(bào)銷按相關(guān)要求執(zhí)一般情況下，應(yīng)由行政部統(tǒng)一訂購(gòu)。B相同別的員工多人（含兩)一同出差，要求按二人間標(biāo)準(zhǔn)一同住,宿費(fèi)按較高者標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，其余費(fèi)用在規(guī)定額度內(nèi)各自單獨(dú)實(shí)報(bào)實(shí).C、公司委派參加國(guó)內(nèi)各種會(huì)議培訓(xùn)的費(fèi)用開支：ａ）憑會(huì)議通知和收費(fèi)票據(jù)報(bào)銷差旅費(fèi)。ｂ)由會(huì)議或培訓(xùn)方統(tǒng)一安排食或交納了會(huì)務(wù)費(fèi)以及由公司駐當(dāng)?shù)剞k事處安排食宿的公不再另外報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助。C、住宿費(fèi)發(fā)票正面須含有出票期、入住和退房日期、單價(jià)、總金額、酒店消費(fèi)清單、住宿費(fèi)用項(xiàng)目等重要信.Ｄ、住宿費(fèi)以外的其他費(fèi)用（如洗衣費(fèi)、長(zhǎng)途電話費(fèi)等消費(fèi)性費(fèi))不在住宿費(fèi)的報(bào)銷之列。Ｅ、當(dāng)天出差跨兩個(gè)城市以上的，住宿費(fèi)按住宿地的標(biāo)準(zhǔn)報(bào),伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生地的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷.(２外出差Ａ、員工境外(含港、澳地)出差所發(fā)生的差旅費(fèi)統(tǒng)一按出國(guó)人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)開支和管.B、受境外客商邀請(qǐng)的出國(guó)人,由邀請(qǐng)方承擔(dān)支付費(fèi)用的，不適用上述標(biāo).Ｃ、

屬于由國(guó)家、省、市外事、外貿(mào)部門組團(tuán)赴國(guó)外參觀和貿(mào)易洽談?wù)甙创韴F(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí),適用于本規(guī)(３)、出差地區(qū)分類及標(biāo):一類地區(qū)：北京、上海、深圳、廣州、天津、南京、杭州、廈門。二類地區(qū)一類地區(qū)以外的國(guó)內(nèi)它城市和地區(qū)。一類地區(qū)

二類地區(qū)

重慶市內(nèi)職務(wù)

伙食補(bǔ)助費(fèi)市內(nèi)通費(fèi)

伙食補(bǔ)助費(fèi)市交通費(fèi)住宿費(fèi)

合計(jì)

住宿費(fèi)

合計(jì)總監(jiān)

３2０707０

460３5０5０400按原規(guī)經(jīng)理/助

3０0

507０420２803050

3６０

定執(zhí)行經(jīng)理區(qū)域經(jīng)理/22０

5050３202030３0260普通員工5、通訊及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)（1各部門或駐外人員按公司制定的相應(yīng)報(bào)批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行內(nèi)用通訊費(fèi)及端口費(fèi)由綜合部統(tǒng)一結(jié)算和報(bào)銷報(bào)銷需提供相關(guān)協(xié)議通訊商的正式發(fā)票。（2）業(yè)人員及中高管理人員手機(jī)費(fèi)用以按通訊補(bǔ)貼每月通過工資發(fā),不再另行報(bào)銷（3部門電話及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)按照公司規(guī)定額度準(zhǔn)開,超過部門標(biāo)準(zhǔn)由部門自行承擔(dān),司予承擔(dān)。）

總裁辦各總裁的電話費(fèi)及移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用由綜合部統(tǒng)一結(jié)算報(bào),報(bào)需提供相關(guān)協(xié)議通訊商的正式發(fā)票。6、圖書資料購(gòu)置費(fèi)各部門的業(yè)務(wù)圖書資料購(gòu)置根據(jù)業(yè)務(wù)項(xiàng)目要求報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按需采購(gòu)，并經(jīng)各部門指定圖書管理員驗(yàn)收簽字才可憑票報(bào)批。７、外出公干交通費(fèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行,部門經(jīng)費(fèi)額度內(nèi)提報(bào)部門負(fù)責(zé)人批,在部門內(nèi)自行報(bào)銷,原則公司不再另行報(bào)銷。８、廣及促銷費(fèi)

公司的廣告費(fèi)及促銷費(fèi)用由市場(chǎng)部統(tǒng)一向總裁辦上報(bào)預(yù)算和廣告計(jì),并統(tǒng)一結(jié)算報(bào)銷報(bào)銷需提供正式發(fā)票和相關(guān)協(xié)議或合同。、水電及物管費(fèi)公司的水電費(fèi)及物管由綜合部統(tǒng)一結(jié)算報(bào)銷，按照實(shí)報(bào)實(shí)銷原;報(bào)銷需提供正式發(fā)票和相關(guān)交費(fèi)議。10、力資費(fèi)用因業(yè)務(wù)原因在外公干產(chǎn)生力資費(fèi)用，須提供支付憑(力資收條）并寫明產(chǎn)生力資費(fèi)用業(yè)務(wù)項(xiàng)目.１1、其它費(fèi)用未涉及其它事項(xiàng)或新增業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)根據(jù)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)情況據(jù)相公司相關(guān)批文執(zhí)行財(cái)務(wù)部和總裁辦審批為準(zhǔn)。五費(fèi)用銷審流及據(jù)要1、流：(1)報(bào)銷借款→部負(fù)責(zé)人審復(fù)核→財(cái)部審核→財(cái)總審→總辦審批→出納→領(lǐng)人簽。(2）各門用開支簽字確認(rèn)則為部門負(fù)責(zé)人，部有分管總監(jiān)或副總須雙簽但分管總監(jiān)副總可根據(jù)分管部門情,可書面授權(quán)部門負(fù)責(zé)可全部授權(quán)或部分授)如部門負(fù)責(zé)人或簽批人外出或出差需授權(quán)指定其他人員簽字確認(rèn);可書授;書面授權(quán)書須向財(cái)務(wù)部事前提交并抄報(bào)總裁辦。（3)費(fèi)報(bào)銷金額在一萬以下務(wù)經(jīng)理審核可提報(bào)總裁,一萬以（含一萬財(cái)務(wù)部須報(bào)財(cái)總監(jiān)審批方可提報(bào)總裁.(4)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)提報(bào)財(cái)務(wù)部審時(shí)間是每周二業(yè)務(wù)提報(bào)給財(cái)務(wù)審核)請(qǐng)報(bào)銷人合理安排好時(shí)間務(wù)部審核完成后由其統(tǒng)一在次日提報(bào)總裁辦秘書處，秘書處在總裁簽批完成統(tǒng)一提交到出納組支付。(5）各報(bào)銷人請(qǐng)?jiān)谔釄?bào)前先作好(填寫報(bào)銷單和相關(guān)附),以免補(bǔ)件或改單延遲單據(jù)簽批時(shí),成支付受影響.、報(bào)銷提供的發(fā)票、單據(jù)的要:(1）所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位稱（公司全)金額、開票日,發(fā)票上必須有開票單位的發(fā)專用章和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票專用章。(2)采購(gòu)、推廣等發(fā)票的要求

發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位名稱、貨物名稱、型號(hào)、單價(jià)、大小寫合計(jì)金額、開票人簽名、發(fā)票的票單位必須與合同簽定單位、付款單位一;值稅發(fā)票要保持票面清潔、字體清,并且收貨人與送貨納稅號(hào)不能有誤碼。）業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票要求：定額餐票已被稅務(wù)機(jī)關(guān)取消停止使用，現(xiàn)有效票據(jù)是機(jī)打餐正面必須有消費(fèi)日期、單位名稱、消費(fèi)金額及清晰的單位蓋章。發(fā)票上的時(shí)間與地點(diǎn)應(yīng)與“業(yè)務(wù)應(yīng)酬事前申請(qǐng)”的時(shí)、地點(diǎn)吻合。(4)業(yè)務(wù)客戶禮品發(fā)票要:發(fā)票正面必須有禮品具體名稱(不能是禮品概稱）、單價(jià)、總金額、采購(gòu)地點(diǎn)、背面必須有兩個(gè)上經(jīng)辦人簽名并有采購(gòu)之前已獲得審批的申;(5)差旅費(fèi)發(fā)票要求：A、飛機(jī)、車、船票:日期、地點(diǎn)發(fā)票專用章、票面金額清楚，并附上出差申請(qǐng).B、住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有出票期、入住和退房日期、住宿金額,并與出差日程相符。C、次出差到多個(gè)目的地,提供按行程匯總的費(fèi)用支出明細(xì)清(需列示日期、起止地點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目、合計(jì)等項(xiàng)目）電話費(fèi)單據(jù)要:A、電話及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)發(fā)票需有收款位鮮,期、金額清楚，無支出明細(xì)須附上報(bào)銷月份的話費(fèi)賬話費(fèi)賬單可以從通訊運(yùn)營(yíng)商的營(yíng)業(yè)廳獲,也可從網(wǎng)上查詢并打(重慶移動(dòng)網(wǎng)址：wｗｗ。ｃqmcｍ;慶聯(lián)通網(wǎng)址www。on165.cｏmB、員工本人的手機(jī)號(hào)碼以公司訊錄上公布的為.本人手機(jī)號(hào)碼發(fā)生變更，請(qǐng)及時(shí)通知綜合.C月應(yīng)與發(fā)票上標(biāo)明的日段相,般按月報(bào)銷系統(tǒng)商原因需累計(jì)報(bào)銷,不超一報(bào)銷一次D報(bào)銷的發(fā)票須應(yīng)以當(dāng)月話費(fèi)實(shí)際發(fā)生額為報(bào)銷依據(jù)在報(bào)銷發(fā)票上應(yīng)能表明當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)分類摘.以“預(yù)付費(fèi)”方式開具的發(fā)票不能作報(bào)銷憑據(jù)．(7）郵費(fèi)快遞發(fā)票要求:Ａ、除郵費(fèi)快遞發(fā)票外，還需附郵局或快遞公司的項(xiàng)目費(fèi)用明細(xì),須注明郵寄物品具體內(nèi),如票、合同、樣稿、廣告樣報(bào)、客戶資料等B、除綜合部統(tǒng)付的郵費(fèi),部門殊到付費(fèi)的郵費(fèi)需提交郵寄明細(xì)和發(fā)票。（８)短途交通費(fèi)票據(jù)要求：汽車票面金額,票面界線不正確，以界線處最明顯的金額為報(bào)銷金額。票據(jù)量大的情況下而依次粘貼并寫上該列小計(jì)以方便審,不按規(guī)定整理的單據(jù)視同非法單據(jù)拒絕受理。

(9)廣告及促銷費(fèi)票據(jù)要求：A廣告費(fèi)用均需正式廣告發(fā)布費(fèi)的發(fā),位名稱填寫相應(yīng)公司名.B發(fā)票上有付款方識(shí)別號(hào)的必須填寫清楚。C、出具發(fā)票單位需加蓋本單位發(fā)票專用章為代開發(fā)票必須有地方稅務(wù)局“代開發(fā)票專用”方為有否則不予報(bào)銷。Ｄ、各項(xiàng)廣告及促銷單據(jù)要求:報(bào)紙廣告經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)需提供廣告合同、報(bào)紙樣報(bào)1份客服中心核實(shí)簽字廣告版數(shù)表、發(fā)票．DＭ單經(jīng)辦人報(bào)銷需提供：合同(簽訂、發(fā)票、印刷申購(gòu)單(額度預(yù)算需報(bào)總裁辦審批)單樣稿份、綜合部或收貨人簽收確認(rèn)送貨單或入庫(kù)單。如報(bào)銷費(fèi)用因業(yè)務(wù)超,出部分需補(bǔ)報(bào)總裁辦審批。．電梯廣告經(jīng)辦人報(bào)銷需提:合同、發(fā)票、廣告樣1份發(fā)布點(diǎn)位檢測(cè)表、資產(chǎn)部核實(shí)簽字廣告版數(shù)表。）

戶外廣告經(jīng)辦人報(bào)銷需提:合同、廣告圖片廣告發(fā)布監(jiān)測(cè)報(bào)、市場(chǎng)部核實(shí)版數(shù)表．(10）它報(bào)銷費(fèi)用項(xiàng)目如涉及外幣的，以外幣借款時(shí)的匯率換算。2、報(bào)的發(fā)票、單據(jù)的粘貼填制要求費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，符合標(biāo)或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)一律退回不予報(bào)銷.單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫時(shí)表單所有內(nèi)容須填寫整，大小寫須一不有涂改，并填寫上所附的單據(jù)張數(shù)；（面額的大小分類整齊粘,并粘貼處明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。（4)丟失單據(jù)提供的情況說明并報(bào)批可作證明附但發(fā)票丟失需附上對(duì)方補(bǔ)（復(fù)印件加發(fā)票鮮)。六、費(fèi)用報(bào)銷及審批要求及責(zé)任界定（一）

報(bào)銷人的責(zé)任1、報(bào)人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整；2、各報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘,則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）部門責(zé)人的責(zé)任

、負(fù)責(zé)查費(fèi)用目申請(qǐng)及批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)；、對(duì)所銷項(xiàng)目真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。、對(duì)預(yù)的執(zhí)行度進(jìn)行監(jiān)控、相關(guān)制度執(zhí)行情況的執(zhí)行檢查與考核。（三）1、2、（四）

財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合有關(guān)公司標(biāo)準(zhǔn)和規(guī);審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。總裁辦審批者的責(zé)任審批者對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的必要性、與公司制度、業(yè)務(wù)要求是否匹配、費(fèi)用總體的合理性負(fù)七、非業(yè)務(wù)款項(xiàng)的借支流程及要求（一)借款類型1、出差借支出差借款填制“借款申請(qǐng)"，上經(jīng)審批的“出差申請(qǐng)表注明還款期限，程序辦理借款；專費(fèi)用借款：（1專項(xiàng)費(fèi)借原則上只于各項(xiàng)專會(huì)議活動(dòng)費(fèi)等.（2借款時(shí)必附上批文以及活預(yù)算表,銷時(shí)需預(yù)算執(zhí)行表以及旅行社簽定的協(xié)或合同。（3直接支付外單位的務(wù)費(fèi)、咨費(fèi)、廣告費(fèi)、材料費(fèi)、大宗物資采等一律不以個(gè)人借的形式支付，須由財(cái)務(wù)部門一對(duì)外轉(zhuǎn)付款，如殊情況需現(xiàn)金支付須報(bào)總裁辦特批如確需借購(gòu)備用金,提供總裁辦批件和相關(guān)采申請(qǐng)。３、其它雜專項(xiàng)或備金借款：各部門、門水電費(fèi)、管費(fèi)等以總裁辦汽車使用費(fèi),需提借款申請(qǐng)時(shí)附上相交費(fèi)憑據(jù),待交費(fèi)再憑相應(yīng)發(fā)票銷其借支項(xiàng)。4、離職借支清算:員工離職必須按人事部流程到務(wù)部作借支清算，以確保員工離職日前處理完所有未報(bào)銷的借款款５、其他類型借,參照上述程序?qū)徟＃ǘ?程（１）借款→門負(fù)責(zé)人審復(fù)核→財(cái)務(wù)部審→財(cái)總審→裁辦審→出→款簽收（2）各門簽字確認(rèn)原則為部負(fù)責(zé)人，門有分管總監(jiān)或副總須雙,但分管總監(jiān)或副總可根據(jù)分管部門情況,可書面授權(quán)部門負(fù)責(zé)(可部授權(quán)或部分授)，部門負(fù)責(zé)人或簽批人外出或出差需授權(quán)定其他人員簽字確認(rèn);可書面授權(quán);書授權(quán)書須向財(cái)務(wù)部事前提交并抄報(bào)總裁辦。(3)借款金額在一萬以下財(cái)務(wù)部理審核可提報(bào)總裁一萬以上含萬）財(cái)務(wù)部須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批方可提報(bào)

總裁辦。（４)借款單據(jù)提報(bào)財(cái)務(wù)部審核間是每周二(務(wù)提報(bào)給財(cái)務(wù)審核人報(bào)人合理安排時(shí)間務(wù)部審核完成后由其統(tǒng)一在次日提報(bào)總裁辦秘書秘書處在總裁簽批完成統(tǒng)一提