歡迎下載內容僅供參考中國盛寶投資集團**風險控制管理制度第一章總則**第二條本制度旨在公司為實現以下目標提供合理保證：1、將風險控制在與總體目標相適應并可承受的圍。2、實現公司外部信息溝通的真實、可靠。3、確保法律法規的遵循。4、提高公司經營的效益及效率。5、確保公司建立針對各項重大風險發生后的危機處理方案，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。第三條公司風險是指未來的不確定性對公司實現其經營目標的影響。第四條按照公司目標的不同對風險進展分類，公司風險分為：戰略風險、經營風險、財務風險和法律風險。1、戰略風險：沒有制定或制定的戰略決策不正確，影響戰略目標實現的負面因素。2、經營風險：經營決策的不當，阻礙或影響經營目標實現的因素。3、財務風險：包括財務報告失真風險、資產平安受到威脅風險和舞弊風險。①、財務報告失真風險。沒有完全按照相關會計準則、會計制度的規定組織會計核算和編制財務會計報告，沒有按規定披露相關信息，導致財務會計報告和信息披露不完整、不準確、不及時。③、舞弊風險。以成心的行為獲得不公平或非正當的收益。4、法律風險：沒有全面、認真執行法律、法規和政策規定影響合規性目標實現的因素。風險。第六條按照風險的影響程度，風險分為一般風險和重要風險。第七條本制度適用于公司本部及下屬子公司。第二章風險管理及職責分工為風險管理第三道防線。第九條公司業務管理部門在風險、控制管理面的主要職責：1、公司業務管理部門按照公司控部門制定的風險評估的總體案，根據業務分工，配合控工程組識別、分析相關業務流程的風險，確定風險反響案。2、根據識別的風險和確定的風險案，按照公司確定的控制設計法和描述工具，設計并記錄相關控制，根據風險管理的要求，修改完善控制設計。包括：建立控制管理制度，按照規定的法和工具描述業務流程，編制風險控制文檔和程序文件等。3、組織控制制度的實施，監視控制制度的實施情況，發現、收集、響情況，以便公司控工程監控部控制體系的運行情況。4、配合部審計等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進展調查、處理。述第八條、第九條的規定制定。第三章風險管理初始信息的收集工落實到各有關職能部門和業務單位。方案、目標的有關依據。德、重大協議合同、重大法律糾紛案件等面的信息。第十六條公司對收集的初始信息應進展必要的篩選、提煉、比照、分類、組合，以便進展風險評估。第四章風險評估第十八條確立公司風險管理理念和風險承受程度是公司進展風險評估的根底。1、公司風險管理理念是公司如認知整個經營過程〔從戰略制定和實實行穩健的風險管理理念，對于高風險投資工程采取慎重介入的態度。2、風險承受程度是指公司在追求目標實現過程中愿意承受的風險程"低〞。公司從定性角度考慮風險承受程度，整體上講，公司把風險擇也與公司的風險管理理念保持一致。且采取必要的行動對這些風險實施控制。面。案，符合深交所證券監管機構的規定。第二十條風險識別就是識別可能阻礙實現公司目標、阻礙公司創造價值或侵蝕現有價值的因素。公司可以采取問卷調查、小組討論、專家咨詢、情景分析政策分析、行業標桿比擬、訪談法等識別風險。第二十一條風險分析主要從風險發生的可能性和對公司目標的影響性分析法。1、如果風險發生的可能性屬于"極小可能發生〞的該風險就可不被關注。2、如果風險發生的可能性高于或等于"可能發生〞，且風險的影響程度小，就將該類風險確定為一般風險。3、如果風險發生的可能性等于或高于"風險可能發生〞，且風險的影響程度大，就將該類風險確定為重要風險。少風險或分擔風險。1、躲避風險：退出產生風險的各種活動。躲避風險的例子可能有退售公司的一個分支。2、減少風險：采取行動減少風險的可能性或降低風險影響程度或兩者同時降低。減少風險一般涉及大量的日常經營決策。3、分擔風險：通過將風險轉移或者分擔局部風險來減少風險的可能將*一活動外包。4、承受風險：不采取任行動去影響風險的可能性或影響。風險分析后，確定風險應對案時，公司應考慮以下因素：公司的風險容忍度一致。②、對案的本錢與收益比擬。③、對案中可能的機遇與相關的風險進展比擬。④、充分考慮多種風險應對案的組合。第五章風險管理解決案事件發生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具。施。第二十五條公司制定合理、有效的控措施，包括以下容：1條件、圍和額度等，任組織和個人不得超越授權作出風險性決定；2、建立控報告制度。明確規定報告人于承受報告人，報告的時間、容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；35、建立控審計檢查制度。結合控的有關要求、法、標準與流程，明確規定審計檢查的對象、容、式和負責審計檢查的部門等；6、建立控考核評價制度。具備條件的公司應把各業務單位風險管理執行情況與績效薪酬掛鉤；7、建立重大風險預警制度。對重大風險進展持續不斷的監測，及時發布預警信息，制定應急預案，并根據情況變化調整控制措施；89、建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的別離。主要對控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監視措施和應負的監視責任；將該崗位作為部審計的重點等。織實施風險管理解決案，確保各項措施落實到位。第六章風險管理的監視與改良第二十七條公司建立貫穿于整個風險管理根本流程，連接各上下級、各部門和業務單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監視與改良奠定根底。第二十八條公司各有關部門和業務單位應定期對風險管理工作