企業(yè)貸款融資案例企業(yè)貸款融資案例企業(yè)：銀行：企業(yè)名稱：海南省海口市夕苑房地產(chǎn)開發(fā)有限公司經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、科研技術服務、興辦實業(yè)，新技術及產(chǎn)品項目投資；技術開發(fā)；技術服務；技術咨詢；停車服務；出租辦公用房、商業(yè)用房；健身服務；勞務服務；打字；復印；會議服務；技術培訓；承辦展覽展示；銷售百貨、工藝美術品、建筑材料、機械電氣設備安裝。主營業(yè)務：房地產(chǎn)開發(fā)與銷售、出租物業(yè)的經(jīng)營、園區(qū)供電供水、租賃及物業(yè)管理；金融街區(qū)域的總體規(guī)劃、土地開發(fā)法定代表人：楊思釗（一）申辦貸款證和貸款卡貸款卡是企業(yè)辦理貸款業(yè)務的基本條件，因此在申辦任何貸款業(yè)務之前，企業(yè)必須首先到當?shù)刂袊嗣胥y行申請辦理貸款卡。凡經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的各類企事業(yè)單位需向國內(nèi)金融機構辦理貸款及提供經(jīng)濟擔保的，均須向中國人民銀行申領貸款證和貸款卡，并將發(fā)生的貸款業(yè)務在貸款證和貸款卡上進行記錄。人民銀行將在五個工作日內(nèi)發(fā)給申請人貸款證和貸款卡。公司除了上述已經(jīng)提供的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等還提供了開戶許可證。篇二：商業(yè)銀行貸款案例分析又可降低成本，提高采油效率，市場前景非常廣闊。該公司同時提供了與華北油田及大慶油田的供貨合同，以及在大慶油田進行小批量實驗的效果報告。按照XX公司提供的前景預測，此項產(chǎn)品可實現(xiàn)年銷售收人1．14億元，利潤5000余萬元，發(fā)展前景極為樂觀。該公司申請貸款用途為采購原料，委托華北柴油機廠進行產(chǎn)品生產(chǎn)。按照XX公司與華北油田物資公司簽訂的3000臺銷售合同，總銷售額達1740萬元，用銷售收入歸還貸款有一定的把握。此筆貸款由XY集團提供保證擔保。根據(jù)信貸員的實地調查，該集團下屬多家企業(yè)。報表顯示該集團1997年末總資產(chǎn)3001萬元，所有者權益1992萬元，當年經(jīng)營收人2544萬元，利潤243萬元。因此，信貸員確認該企業(yè)具備擔保能力，評定信用等級為A級。西城集團提供擔保后，又要求XX公司設定了反擔保,反擔保物為XX公司擁有的明末蒙古王碧玉鐲，該反擔保物經(jīng)北京東方新資產(chǎn)評估有限責任公司1998年7月10日評估，價值人民幣800萬元。按照當初設想，該貸款項目可實現(xiàn)年銷售收入1.14億元，加上XX公司原有每年幾千萬元的銷售收入，可為A銀行增加存款和結算，綜合效益顯著。同時，XX公司還答應幫助聯(lián)系市郵電局、市社保局的存款，西城集團也承諾將其部分存款存人A銀行，合作前景非常樂觀。二、事件過程XX公司于1998年6月15日向A銀行提出貸款申請后，A銀行即派信貸人員對該企業(yè)的借款資格、借款原因、貸款用途、貸款項目的技術可靠性、擔保人情況進行了調查，對相關材料進行了核查，要求企業(yè)補充提供了油井除蠟器項目的可行性研究報告，并于8月中旬對受托加工單位——華北柴油機廠進行實地調查，確認該廠正在為XX公司小批量試生產(chǎn)油井除蠟器，受托方具備加工生產(chǎn)能力。信貸人員隨后又對擔保企業(yè)進行了實地核保。8月26日完成調查報告，上報計劃信貸處。計劃信貸處初審后認為，采用專利技術生產(chǎn)的油井除蠟器屬非成熟產(chǎn)品，其性能和市場前景存在不確定因素，XX公司在A銀行的結算量很少，預期效益不佳，此項目被暫時擱置，并要求XX公司提供大慶油田使用該產(chǎn)品的技術報告其后，經(jīng)辦行與計劃信貸處進行了多次討論，XX公司也多次找有關部門匯報情況，并于1998年12月7日將一份大慶油田下屬某采油分廠的使用技術報告（復印件）提交A銀行。信貸人員根據(jù)補充調查情況于1998年12月15日重新提交了信貸調查報告，對該貸款的安全性給予肯定，同意貸款600萬元，期限一年無保留意見。計劃信貸處12月19日簽署意見，建議分筆發(fā)放，交貸款審查處審查。貸款審查處未提出不同意見，同意提交貸審會審議。1999年1月7日，貸審會全票通過對該貸款項目的審議，要求貸款后企業(yè)增加結算量，把基本結算戶轉到A銀行。計劃信貸處于1999年1月8日簽發(fā)《貸款通知單》，并與有關企業(yè)當天簽訂了《借款合同》和《保證合同》，然后分兩次發(fā)放了600萬元貸款。從材料記錄看，此筆貸款的貸后管理工作基本沒有落實。在長達一年的貸款期間內(nèi)，既沒有到委托加工企業(yè)查看生產(chǎn)情況，也沒有去核實除蠟器產(chǎn)品的使用情況，在信貸檔案中未見有信貸檢查記錄。企業(yè)后來對A銀行信貸人員實地檢查要求的一再推脫和阻撓已是明顯的風險暴露，可惜一直未引起A銀行高度重視，也未采取任何實際防范措施，及至到1999年四季度企業(yè)付息困難時，才使風險浮出水面。但此時距離貸款到期已不足20天，企業(yè)賬戶根本無資金可供還貸，企業(yè)領導也閉口不談還款問題，合作誠意全無，A銀行只能眼睜睜等待貸款逾期。貸款逾期后，A銀行分析了多種清收措施，但都因沒有掌握企業(yè)實際資產(chǎn)情況而無法實施，而此時XX公司已完全拒絕合作。迫于無奈，A銀行于2000年3月8日向市中級人民法院提起訴訟。訴訟過程中到工商局查詢企業(yè)登記檔案時才發(fā)現(xiàn)，XX公司因為沒有參加1998年工商年檢已被吊銷營業(yè)執(zhí)照,進入清算程序。2000年5月30日中院以經(jīng)初字第034號判決書判令XX公司償還A行貸款本息，擔保單位西城集團承擔連帶責任。由于XX公司無實際可執(zhí)行財產(chǎn)，貸款的收回只能依賴于執(zhí)行擔保單位。在執(zhí)行過程中A銀行還應擔保單位要求對借款人提供的反擔保物——蒙古王碧玉鐲進行了價值重估，經(jīng)北京文物專家鑒定，該玉鐲根本不是什么古玩，而是1995年以后的現(xiàn)代普通玉雕，這只原評估800萬元的所謂“古玩”，市場價值不超過50元人民幣。由于顧及銀行與擔保單位的復雜關系，貸款的回收具有很大的難度。案例評析:1．通過分析，我們認為該貸款存在以下風險因素貸款前，未對借款企業(yè)領導人的信譽和品質進行必要的調查，存在嚴重的道德風險隱患。據(jù)事后了解，借款人與A銀行發(fā)生信貸關系前，在其他行已有不良記錄，企業(yè)領導人的社會及銀行信譽極差，存在騙取銀行貸款嫌疑。信貸調查流于形式。一是該公司1998年即被吊銷營業(yè)執(zhí)照，實際經(jīng)營活動已然停止，但A銀行對此一無所知，并于1999年1月8日和3月1日發(fā)放了600萬元貸款。貸款后的一年多時間里，對如此嚴重問題競未能發(fā)現(xiàn)，直至2000年3月貸款出現(xiàn)風險通過法律程序保全資產(chǎn)時才發(fā)現(xiàn)。二是該公司連正常的經(jīng)營場地都沒有，財務管理混亂，主要資產(chǎn)情況不明，對企業(yè)的財務狀況沒有深入分析，以致A銀行為保全債權執(zhí)行該公司資產(chǎn)時，卻不知道該公司有何資產(chǎn)，存放何處。油井除蠟器產(chǎn)品是一個非成熟產(chǎn)品，A銀行對其性能和市場前景知之甚少，沒有到行業(yè)主管部門了解情況、咨詢專家意見，也沒有到產(chǎn)品使用單位實地調查，只是聽憑企業(yè)介紹。對該項目的信貸支持類似風險投資，不符合信貸安全性的要求，該信貸決策本身就帶有很大的盲目性。貸后管理形同虛設。雖然本筆貸款自企業(yè)申請之日起就存在套取銀行貸款的重大嫌疑，但A銀行貸后監(jiān)督不力卻是不爭的事實。如果按照A銀行規(guī)定進行信貸檢查，及早發(fā)現(xiàn)風險隱患，及時采取有效措施，就可能會減少甚至避免貸款損失。在該筆貸款發(fā)放后的一年時間里，銀行未對企業(yè)經(jīng)營情況和資金使用情況進行跟蹤檢查。該企業(yè)一直稱已向大慶油田發(fā)送貨物，預計很快即可收到貨款，但A銀行一直到貸款逾期也未見到有關發(fā)貨憑證，更不清楚究竟加工了多少產(chǎn)品、發(fā)運了多少、使用方反映如何。最后，XX公司還以銀行貸款到位時間過晚，影響合同履行為由來辯稱無法收回貨款，造成貸款逾期。及至貸款快要到期時銀行才發(fā)現(xiàn)企業(yè)早已是人去樓空。2．本案例的啟示貸前調查和貸后管理必須深入細致，準確掌握情況，否則，依據(jù)不全面或虛假信息作出的信貸決策，本身就帶有很大的盲目性。對集團公司必須把握其全面情況，理清產(chǎn)權關系。本筆貸款是以集團公司名義承貸的，但對集團公司和下屬企業(yè)的產(chǎn)權關系沒搞清楚，對貸款的真實使用者——集團公司下屬的采油設備公司的財務情況更一無所知，只憑一張殘缺不全的匯總財務報表，無法進行有效的風險控制。貸款支持的項目必須是為銀行所熟悉的成熟產(chǎn)品。將本筆貸款的背景拋開不論，僅從貸款支持的“油井除蠟器”這一產(chǎn)品來講，本身作為非成熟產(chǎn)品，存在著很大的產(chǎn)品風險和市場風險。所以，銀行在選擇支持的產(chǎn)品時,不能盲目求新求高，應綜合考慮產(chǎn)品的生命周期，盡量選擇成長期和成熟期產(chǎn)品，對市場導入期和衰退期的產(chǎn)品要避而遠之。對于銀行不熟悉的領域，必須多方調研論證，不能盲目冒險。必須把風險控制放在信貸管理的首要位置。從本案例講，貸款首次上報和最終審批之間有四個多月的時間，期間信貸部門明確指出了風險因素，經(jīng)辦機構也進行了補充調查，項目幾經(jīng)爭論，一拖再拖，表明了A銀行對該筆貸款的擔憂。但由于在信貸審批中過分強調了貸款帶來的存款和結算效果，淡化了信貸管理的核心——風險控制，使得這一頗有爭議的項目在銀行貸審會上競能全票通過。所以，有必要對銀行的信貸審批體制進行反思和評判。在擔保措施上要盡量堅持物的擔保。該筆貸款采用保證擔保方式，而保證人資產(chǎn)界定不清，致使法律執(zhí)行非常困難。所以，對信譽狀況不甚了解的新貸款企業(yè)，要盡量辦理有效財產(chǎn)抵押或質押。在信貸項目的審查過程中應引進“專家咨詢”和“審查聽證制度”。對于科技含量較高，工藝較復雜，投資領域較為前瞻的項目應當聘請有關方面的專家進行咨詢，以彌補銀行在專業(yè)技術和知識方面的不足，對信貸項目的決策能有一個客觀準確的把握。篇三：銀行信貸案例分析銀行信貸案例分析［摘要］財務分析是判斷潛在借款人信用狀況最為通用的技術。銀行通過解讀和闡釋企業(yè)的財務資料，對企業(yè)的既往業(yè)績、目前狀況以及未來前景作出評價和預測。本文從財務報表、財務比率和現(xiàn)金流3個方面對某企業(yè)的信用狀況進行分析，得出銀行不能向該企業(yè)貸款的結論。［關鍵詞］信貸；財務報表分析；財務比率分析；現(xiàn)金流分析一、財務報表項目分析流動資產(chǎn)某企業(yè)的流動資產(chǎn)水平在行業(yè)中處于較高水平。但分析流動資產(chǎn)的構成，我們可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金資產(chǎn)的比例在2006-2008年分別為4.3%、3.9%和1.6%,—直低于行業(yè)平均水平(5.5%)，且逐年下降，尤其在2008年僅為1.6%，比上年下降143.75%。與較低的現(xiàn)金資產(chǎn)率相反的是一直高于行業(yè)平均水平的存貨率，在2008年為39.4%，比行業(yè)平均水平高出了近10個百分點，總流動資產(chǎn)率的高水平主要來自高存貨率的貢獻?？梢耘袛啵撈髽I(yè)財務狀況逐年惡化，頭寸周轉緊張，支付存在潛在問題，過多的資產(chǎn)以存貨形式存在，變現(xiàn)能力較差，且還存在市場價格波動的風險。因此，向該企業(yè)貸款存在較大償付風險。流動負債和總負債該企業(yè)2006-2008年一年內(nèi)長期待攤費用比例分別為2.3%、2.2%和1.6%，低于行業(yè)平均值（3.6%），應付所得稅比例分別為1.3%,1.8%和1.8%，與行業(yè)平均值1.7%大致持平；流動負債中的應付賬款比例分別為25.6%、26.5%和28.6%，應付票據(jù)比例分別為19.7%、17%和19.9%，兩項都遠遠超過行業(yè)平均值（14%和6%），這直接導致了流動負債總值遠超行業(yè)平均值。若銀行向其貸款,其債務支付能力令人擔憂。另外，2006-2008/