《投資銀行業務保薦代表人》職業考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、上市公司收購中的下列行為符合規定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCL6E4V1P7T3O4E6HB8U3H10K6K2M5H4ZC10T9O10M4O10G4E52、某公司2016年初對外發行200萬份認股權證，行權價格3.5元，2016年度凈利潤210萬元，發行在外普通股加權平均數500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2016年稀釋的每股收益為（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCC7Y9P8D2Y4T3F4HP8A5S6I3L1R9R2ZS8X5M1O2G10I9Y93、外國投資者并購境內企業涉及的政府職能部門主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ【答案】DCR4M4K4T10Z3U6L10HR6K8F4E1P1U4N7ZP3V8M4W6P5V10O104、A公司是B公司的控股子公司，根據規定，B公司應在多個方面對A公司實行管理控制，下列各項不屬于B公司的管理控制范圍的是()。

A.制定控股子公司重大事項的內部報告制度

B.制定控股子公司的業績考核與激勵約束制度

C.依法建立對控股子公司的控制架構，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監事、經理及財務負責人

D.不定期取得控股子公司財務報告和管理報告，并根據相關規定，委托會計師事務所審計控股子公司的財務報告【答案】DCV6S7F8X4T10I2O9HA7Y5T8W7T9O10M9ZX4J10O7A8W8T3A25、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80%股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權時應確認的資本公積為()萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACQ10D7T1A4E9I9H7HJ1F2B5J7E1K4P8ZI5Q8V7E10C10M6I56、某上市公司2014年年初發行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11．28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是__________元／股，2015年度基本每股收益是__________元／股。（）

A.1；1.2

B.1；1.3

C.1.1；1.2

D.1.1；1.3【答案】ACP3B7B7J5X9R2M3HI5X8H7J1P7P2X9ZX10R3S9L1G8H9X67、下列關于創業板規范運作的說法符合規定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC3S5B5R2L3S8W4HI3Q9K2B4I4K3V5ZV1D4W4S3V1A2G28、根據《創業板上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR6I4O8T10A3F8W8HV7A5J7R4D7F8H5ZW8C7P5N6V5J6H69、下列關于政府補助的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO9K9Q8A1X7M5E8HO4K9J8I2C10E2Y2ZJ6B9M7N1N3P7Z1010、下列影響權益乘數的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL2B4I10R9V10P5V2HD2S4G10P2L6M6Q8ZP2E7M6Z4B1I1G611、發行人提交首次公開發行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4B7E7G3F10L6C10HV5F6K7C1W7Y9P3ZX3G6J10L9V8O3M512、保薦機構出現下列（）情形之一的，中國證監會可以視情節輕重，暫停保薦業務資格3個月到36個月。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ2D4Y8C6V2P10R1HG1Z10N3N7G1M2K3ZQ10H8E1C3E7B9E113、根據《深圳市場首次公開發行股票網上發行實施細則》，下列關于新股網上申購的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK9V3J9D7S5B8S7HY1H4I2H6W10M6C6ZU8O8O2W8H2U2K314、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定，完整經營實體應當符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5X1O2N1I5A3W2HE5Z4J10Z6Z6Z5Z8ZY6K6W7J5A9D7A515、2013年1月1日某企業所有者權益情況如下：實收資本200萬元，資本公積17萬元，盈余公積38萬元，未分配利潤32萬元。則該企業2013年1月1日留存收益為（）萬元。

A.32

B.38

C.70

D.87【答案】CCU9Y4H1L8I1M6Z6HM6H4X10A8K2K8D7ZI5R6Z6K8S5V3X516、甲證券公司非公開發行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF2T5P4I7P8T9U6HA1F5K10X8W10X10Q3ZE9X9D10Q8W5D9T917、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》，當資產專項計劃終止時，下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS10H8V4P6G5E4H4HO3A7Q4X9K7V2C6ZC10E8U8C3F10Z6R718、上市公司共11名董事，5名是關聯董事，審議關聯事項最低出席和最低通過的董事人數為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR2P3I4B2Q2R7X2HZ3S7A5A3Z7X2O2ZO10H2V8F6O7V4G919、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監會申請以簡易程序免于發出要約收購方式增持股份的情形？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCM1N2H4U4E2N1T6HM7V6O2E6L3X3H7ZJ8J5D4X8H7A4C220、甲公司2008年度財務報告批準報出日為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發生的下列事項中，應作為資產負債表日后調整事項的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCY1L10X2R5I2L7W8HE3B4U1R9W8N1S10ZR6X9W3F6H2G10R121、下列關于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX4A4J5K8U9E7K6HS1X5Q5T9F2E8Y2ZP6K3A8T9U7C4N822、出現以下哪些情況時公司召開股東大會會議應通知優先股股東出席股東大會（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY3W9R7B1S10L3M1HA1F3N2E9P1N8H9ZR8J3S8V5Y1W8P1023、保薦機構、保薦代表人、保薦業務負責人和內核負責人違反《保薦辦法》的規定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關義務的，中國證監會責令改正，并可對其采取的監管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH9X8H10M1F4C1L6HZ2T8G1G9Z10W6I4ZJ3X8L8C1N5S7N1024、以下應當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產50％以上且超過3000萬

B.創業板上市公司交易標的營業收入占上市公司營業收入50％以上且超過3000萬

C.中小板上市公司交易產生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬

D.創業板上市公司交易產生的利潤總額占上市公司利潤總額50％且超過500萬【答案】BCW4Q9K7V4L2Q3T8HL10L5C1K4H6X9D7ZU1D10I5O9Z10P9Q325、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK5Q7J7U6W1G7N2HR4U9S7O5B1S10L8ZJ2K8F1P6L1G1B126、李某為某股份公司經理，下列屬于李某職權的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM1I8R10F4H4F10H2HE8U1D8L5Y2P7T4ZW6K4Y2A8N9J10B227、K公司于2011年6月2日在深圳證券交易所主板上市，近日，公司擬委托理財機構進行投資理財。根據規定，該公司選擇理財機構時，應當以()作為標準。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCK4B1E9D8L1Q10Y3HM5H3O5X5M8M7F3ZH10Q5Y7H4V9O1Z1028、關于現金流量表的編制，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS2A3I10W6V4W9B3HF6G2X8A2G9J10A8ZT1O3N5L8K10S1Z729、以下關于上市公司執行內部控制規范并接受審計的說法正確的有（）

A.某會計師事務所為上市公司提供內部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內部控制自我評價報告進行審計。

B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行。

C.內部控制規范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施。CC2X2D8C7Z10J5U5HB10P6M2J7N6C4I8ZL3Z1S3B4N4Q10A930、【答案】B31、律師應在進行充分核查驗證的基礎上，對本次股票發行上市的下列（）事項明確發表結論性意見。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCT1O2R2E4X6V5F4HI5H1K5V7L7Y5B4ZB3W1Q2A9Q10M4T332、證券公司借入次級債務應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU3G10D2V5M8Y10N9HH2B7V9Y7Y6P7M1ZO9S10H4Q9F1G10L733、以下關于發行公司債券，債券持有人保護的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM8C1T1L3H3I3N10HK8V3M3B3W6G3U2ZG5S6E7F4Z4L10B234、下列關于上市公司發行優先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB4R5Y9N7Y8C2G5HJ1O1N5G4C8J8F9ZW5P7N10T10L3N2A635、下列金融資產對企業財務狀況和經營成果影響的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR2A6A5H4Z2B3Y2HG9B5G1U3R10H2S1ZK7S4M2E5J7J10Y436、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》規定，公司對其控股子公司的管理控制，至少應包括下列()控制活動。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCJ7N4B10Q4T4L10L9HX8I10K6M10D3C8A5ZC2S1Z1T9T5G5Q537、非上市公眾公司重大資產重組的內幕信息知情人不包括（）。

A.掛牌公司董事、監事、高級管理人員

B.監管機構和相關中介機構工作人員

C.因職務和工作原因可能接觸相關信息的人員

D.持有公司10%以下股份的股東【答案】DCR4F9L7K6I2Z8H5HI7O1V9B3M9N6H3ZL9R5D8Y9Y7V4Q738、關于在上交所科創板首次公開發行股票的注冊責任，下列說法錯誤的是（）。

A.注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監會可以1年內不接受相關單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件

B.證券服務機構未及時報告或者未及時披露重大事項的，證監會可以采取3個月到1年內不接受相關單位及其責任人員出具的發行證券專項文件的監管措施

C.發行人披露盈利預測的，利潤實現數如未達到盈利預測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會及中國證監會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監會可以對法定代表人處以警告

D.利潤實現數未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，中國證監會在3年內不受理該公司的公開發行證券申請

E.注冊會計師為利潤實現數為盈利預測的45%的發行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監會將視情節輕重，對相關機構和責任人員采取監管談話等監管措施，記入誠信檔案并公布；情節嚴重的，給予警告等行政處罰【答案】CCF3D2X3E10A7I5F6HM4P2J6V8T8F9C1ZC6N4U8N5A1J7F839、根據《上海證券交易所上市公司內部控制指引》，下列關于金融衍生品交易的內部控制，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCP10C5S3G10V4N3K6HZ1K5Q2J1L6J6D5ZN8G10J7R7U5S3F340、以下已經計提的資產減值準備，可以通過損益轉回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW5S1U2D8R8Q3G5HA10J9R4I6J1A6V4ZG5X2V8U10X7F1H641、以下系創業板上市公司需暫停上市情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCQ9W7O4Z8F3Z4H3HP9F5O9Z5O9Y7C3ZD4L1F10M3M8L5C342、某上市公司發行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發行股份的價格符合相關規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE4Z6J6H2G3O5G4HM2F5O3O6X10W6U9ZL8Z4N4L5P10I10H843、某可轉換債券的面值為1000元，轉換價格為40元。標的股票的市場價格為45元，可轉債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL3O1H4E8P7S2M10HH4K8E8H5H5N4F4ZC1I9G1R2W6E9Z844、根據《全國銀行間債券市場金融債券發行管理操作規程》，下列說法正確的是（）。

A.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，發行人應在本次或每期債券發行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標承銷方式發行的，主承銷商應提交盡職調查報告

C.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如發行人單純變動信用評級機構，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因

D.以協議承銷方式發行金融債券的，發行人應與承銷團成員簽訂承銷主協議【答案】ACQ3B5R5N2Q7C8K6HU6C6A2K10R4N10Q2ZC1O10O6F5L1Y4T1045、下列關于上交所網上按市值申購的說法正確的有（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T－2日前20個交易日（含T－2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發行公告確定的網上申購日（T日）前2個交易日（T－1日）日終為準

D.投資者T－1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】BCA7Q8P8G2D2G6J10HA9M6A9P4J3V5N1ZN7D2J3O6G3U10O346、公眾公司籌劃重大資產重組事項，應當制作交易進程備忘錄。以下說法錯誤的是（）。

A.應當詳細記載籌劃過程中每一具體環節的進展情況

B.參與每一具體環節的所有人員應當即時在備忘錄上簽名確認

C.應當制作書面的交易進程備忘錄

D.參與公眾公司籌劃重大資產重組事項的部分人員在備忘錄上簽名確認【答案】DCH4Z3R4X4X7N6P2HK9T4E2Z8K1P5V1ZJ5R4L7G3D6W6G547、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，保薦代表人出現下列情形之一的，中國證監會可以采取認定為不適當人選的監管措施；情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD2O9P7X6K2G2T5HS2Q1D3U5K7Z3E9ZJ4P1M3E10V5M4O748、以下情形股份公司應該召開臨時股東大會的的有（）

A.董事長提議

B.半數以上監事提議

C.董事人數不足5人

D.三分之一董事提議

E.獨立董事提議【答案】CCZ4L4D8J5E9I5U9HO1V7I4F5C7R8J6ZQ8U10C10C3S5Q4R949、關于證券公司申請保薦機構資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCM3D1G5R2S8D10I9HX4R6P1R5V3C1M6ZD9W8W5O3M2E6B650、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權激勵對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR7I5M1L5U3F3J1HH5C4N1X4L7L1Y9ZO8W6H5P6O9A6M251、下列關于政府補助的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCE10Z2R8M10Q2F6C10HQ10L10T3S5U6U10U6ZO7D10I2G6S1A3N852、以下系創業板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續虧損

B.最近1個會計年度年末凈資產為負

C.最近1個年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告

D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】BCZ6K6B8K4C7I1J1HN4S2N2L2C7N1O3ZC5X6D3O5H3Q2S153、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發行，則下列發行的情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCJ1A6O1O4F6A5H2HZ10M5E5Q5W9N8K3ZA2X8R2W5S4I3C554、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，下列說法不符合股權激勵相關規定的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG6M4T10Q5Z3I8H10HV10B2B6M1B10Y9X5ZH3G10K9R3L5X3N555、李某為某股份公司經理，下列屬于李某職權的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM3C9F10W8Y2K10Q8HU3T4F10A5Z4U9L4ZU6S1P9Q6S4Y7I156、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發行股票并在創業板上市申請文件（2020年修訂）》，首次公開發行股票并在創業板上市必須提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU1R9G4H7B3G8J9HF5R7O8O10N6P4C6ZB1C5E7T7Q4H4V557、下列有關科技版上市公司董事會秘書的表述正確的是（）。

A.董事會秘書空缺期間，上市公司應當及時指定一名董事或者高級管理人員代行董事會秘書職責。空缺超過2個月的，公司法定代表人應當代行董事會秘書職責

B.上市公司應當設立董事會秘書，負責輔助公司董事會的日常行政事務

C.上市公司應當為董事會秘書履行職責提供便利條件，董事、監事、其他高級管理人員和相關工作人員應當配合董事會秘書的工作

D.董事會秘書有權了解公司的經營和財務情況，參加有關會議，查閱相關文件，無權要求有關部門和人員提供財務信息底稿

E.上市公司應當設立證券事務代表，協助董事會秘書履行職責。董事會秘書不能履行職責或董事會秘書授權時，證券事務代表應當代為履行職責。在此期間，免除董事會秘書對公司信息披露所負有的責任【答案】CCU8T1R6L6N7I10C1HG3B9B10A4Q1T5L7ZN1P1X7B2L10S8S958、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。

A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業

B.證券投資基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產為350萬元，李某具有2年以上證券投資經驗

D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構【答案】BCX10N8U4E9X5E4H1HP5L6S1T6W1X1Q9ZD3Q4R2E9M10Z8S1059、某公司擬在中小板上市，持續督導期間發行人應及時通知或者咨詢保薦機構的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACA6C5X7Y1Z10C3V4HD1U8H7Z9Q4D8U5ZD6O6M7B10D4N8D860、根據《公司法》的規定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU10M6U9U10V7P2Y7HF8D6U1W4A2Z10C6ZE1A8U4I4P10S8Q361、甲企業2009年4月1日增發200萬股收購了同一控制下的乙企業的100％，7月1日又增發600萬股收購了非同一控制下的丙企業的100％，2009年當年三企業實現利潤情況如下：甲企業實現凈利潤300萬元（合并乙丙）；其中乙企業實現50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業實現120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】CCI4Y2L7Q6N1A7X4HD3T1Z7K2H5X5W8ZS4L5V6R8U6H8R462、以下事項中，需要聘請保薦機構保薦的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCO2Z3K9O8I10W9F10HQ2L6B7E7W6L4C6ZR8R3N6D8I2D9B463、下列關于外國投資者并購境內企業安全審查的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCA9L10P1R4G6U8A10HW6P6F7K9Q6I8G2ZN3F4Y1M2B9F2A864、下列各項中，同時引起資產和所有者權益發生增減變化的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ10F6Q4W5Y6I9H2HO6N6B4X3L6Z8R5ZM4Z5R2M1Q4V7B765、以下證券發行過程中，不需要聘請保薦機構的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF9C4O2J7U3L8G4HX6Q8T2H7H2K7Y8ZT8P8W2B6A6C8A966、證券市場資信評級業務檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCF6S5J1L1Y8U9S2HD10B4J1A6T8J4Z3ZT5R6L7M3V8Z5O1067、假設每元銷售收人所需資金不變，下列關于外部融資需求的說法中，正確的有()。

A.Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACK2S5C3U9I6I6G5HR2C2Z8G6P7G4V10ZY7D9E4N5C5T8B868、以下符合股份支付準則處理的事項（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV10X1I9O6V1C3O3HB5P6N2K1C8W2M4ZA7Y5C1R2R4M2Z169、在持續督導期間，發行人出現的下列情況中，中國證監會可以暫停保薦機構的保薦業務資格3個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8R9V1N5Q4S8M4HJ10L5B2J2C2X7R7ZK2C1N6F1Y8P5N370、甲公司授予員工股票期權，確定股票期權公允價值時，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT9Q3J7W1M7A1N6HZ5J3K2Q6J2Y8K2ZN2X6G4M3J9N9K371、下列各項交易或事項中，不會影響發生當期營業利潤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、【答案】CCE3F3R5K2H8Z6B10HE8H2H2L5X1C7L8ZV7J7V3Y4V8X7T672、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY7V4A2Y7N2C5I4HE9I2U9A5E10R2Q8ZB4F4H3W9R9O5Y973、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCF5W6M10U5O8Y7W4HP5Z5G7S9D1A9N1ZS2S4V10H4I1Z8D474、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第36號——創業板上市公司向特定對象發行證券募集說明書和發行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法錯誤的是（）。

A.發行人董事會應在募集說明書正文后聲明，除本次發行外，董事會未來十八個月內是否存在其他股權融資計劃

B.發行前后相關情況對比應當包括本次發行前后前十名股東持股數量、持股比例、股份性質及其股份限售比較情況

C.保薦人關于本次發行過程和發行對象合規性的結論性意見應當包括關于本次發行定價過程合規性的說明

D.與本次發行相關的風險因素應當包括對公司核心競爭力、經營穩定性及未來發展可能產生重大不利影響的因素

E.采用競價方式發行證券的，應說明各認購對象的申購報價及其獲配情況，發行價格與基準價格（如有）的比率【答案】ACX5Y5Z1Y9G10J3W9HN1O4I7S4I1U7V5ZE7E9C1U5P1D5X375、根據《證券發行上市保薦業務工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。

A.工作底稿各章節之間應當有明顯的分隔標識，不同章節中存在重復的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為工作底稿予以留存

C.發行人子公司對發行人業務經營或財務狀況有重大影響的，保薦機構可參照本指引根據重要性和合理性原則對該子公司單獨編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質文檔、電子文檔或者其它介質形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應當采用電子文檔的形式【答案】DCF1J9K4K2V4Q4R6HD3Q8R4M9W10Q8B5ZL8N9R7S3R6Y1K376、以下關于中小板上市公司內部審計的說法正確的有（）。

A.上市公司應當配置專職人員從事內部審計工作，且專職人員應當不少于2人

B.內部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規性發表意見

C.內部審計部門應當在業績快報對外披露后，對業績快報進行審計

D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACP1F4A1F9S10O5V6HC3Z10N10S4N9C9W7ZR3Q7S9P4A3P8J377、2013年1月1日某企業所有者權益情況如下：實收資本200萬元，資本公積17萬元，盈余公積38萬元，未分配利潤32萬元。則該企業2013年1月1日留存收益為（）萬元。

A.32

B.38

C.70

D.87【答案】CCS7I9D3Z4D6G1M5HV10M7V6O1A7I9S3ZC7Y10V9R10H7H7X478、根據《優先股試點管理辦法》，下列關于上市公司發行優先股條件的說法，正確的是（）。

A.試點期間不允許發行在股息分配和剩余財產分配上具有不同優先順序的優先股，但允許發行在其他條款上具有不同設置的優先股

B.上市公司發行優先股，最近一個會計年度實現的可分配利潤應當不少于優先股一年的股息

C.公開發行優先股，最近三年財務報表被注冊會計師出具的審計報告應當為標準審計報告

D.上市公司已發行的優先股不得超過公司普通股股份總數的百分之三十，且籌資金額不得超過發行前凈資產的百分之三十【答案】ACV5I6Y10A8E8T6C10HM3K8A7T6X8N2T4ZH2G4M8V3C6T8T579、發行人申請首次公開發行股票并上市，受理環節申報文件中需包括兩套部分申報文件單行本，單行本中的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU7U5D6I8A4C8E5HV5H10R7C8O3F6I4ZO3Y7F1B3F8R3U280、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP5X3X1S5T7V2M6HF4X5T6B2G5Y7T7ZP10A2V8M9Y1P3C381、證券公司公開發行債券募集說明書引用的經審計的最近1期財務會計資料在財務報告截止日后()個月內有效。

A.3

B.6

C.1

D.12【答案】BCX6J3U6Y4F3Z10S2HF1P9R9N8I3A7N7ZN1P5I5M10D9R7M582、根據《企業會計準則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關于利潤表調整的事項，說法錯誤的是（）。

A.企業應當在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目

B.“其他綜合收益”項目，反映企業根據企業會計準則規定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額

C.企業應當在附注中詳細披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當期轉入損益的金額等信息

D.企業合并利潤表中，應在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目

E.“綜合收益總額”項目，反映企業凈利潤與其他綜合收益的合計金額【答案】DCS1N7Z6L7E9P7G3HQ10U1R7W6B1Q4T9ZU8G2H2J8I6S10O683、甲公司有A原材料賬面價120萬元/套，專門用于生產產品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元/套，每套原材料加工成Y產品將要發生成本150萬元，每件Y產品估計的銷售稅費為10萬元，產品售價260元/套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。[2015年9月真題]

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCA9D10Q8O8N5Y6R8HF1Z2N8V10M7E8T6ZH2A10U7C8U1I4N484、下列關于創業板發行保薦書及成長性專項意見內容的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX3C6I1Z7Q2X4B4HA1A10K4Y3C3X6P4ZN2W1B8B7T2S2K585、甲公司為從事集成電器設計和生產的高新技術企業，適用增值稅先征后返政策。20×7年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值稅額300萬元。20×7年3月12日，甲公司收到當地財政部門為支持其購買實驗設備撥付的款項120萬元，20×7年9月26日，甲公司購買不需要安裝的實驗設備一臺并投入使用，實際成本為240萬元，資金來源為財政撥款及借款，該設備采用年限平均法計提折舊，預計使用10年。預計無凈殘值，甲公司采用總額法核算政府補助。不考慮其他因素，甲公司20×7年度因政府補助應確認的收益是（）。

A.303萬元

B.300萬元

C.420萬元

D.309萬元【答案】ACM1G4X7M9I7K6W9HO10H6C7T10K1X3W10ZL7U6Q7E4G4Z8Y286、根據《公司法》，股份有限公司設立監事會，其成員不少于（）。

A.七人

B.五人

C.三人

D.一人【答案】CCH7Y7D2B9P6E8T9HO3X8E10S5R4Y6U3ZE5P7I8W9S6C2X187、高危行業企業按照國家規定提取的安全生產費，應當計人相關產品的成本或相關損益，同時記人()科目。

A.在建工程

B.管理費用

C.固定資產

D.專項儲備【答案】DCI3R10C9T6F1D9F9HL3K4N6O5O10H7A6ZQ8Z4H3D9A2C4M788、甲公司在銷售中通常會給予客戶一定期間的信用期，為了盤活存量資產，提高資金使用效率，甲公司與銀行簽訂了應收賬款無追索權保理總協議，銀行向甲公司一次性授信10億元人民幣，甲公司可以在需要時隨時向銀行出售應收賬款。歷史上甲公司頻繁向銀行出售應收賬款，且出售金額重大，上述出售滿足金融資產終止確認的規定，甲公司應將該應收賬款分為（）。

A.衍生金融資產

B.以攤余成本計量的金融資產

C.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

D.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產【答案】DCK9P7D3M4O2S3Q10HD3B7C2N8C8M2F9ZV10Z10Q5V7S3L4S389、以下是發行保薦書的必備內容的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK7X1X4H4T4R6I3HT10O6Y2H1D4G2T5ZV9T5B9J3D1V9W790、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCF9K10G5Y9S10Z4W2HC4K7U7G3F10S9W6ZJ7Z6L3D3D2L5V791、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2020年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2020年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則B公司2020年12月31日應計提存貨跌價準備為（）萬元。

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACD9S4Z8U3M4M2F7HW2E7T10T4O4E7O4ZH3Y1J9Q8R7N10L792、初次發行新股的發行人應在招股說明書中披露的關聯方主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK10J9I4J1U1X1Y7HC3R10D10E9H1Q5E3ZE1K1Z7I3D3G7S193、下列符合《企業所得稅法》規定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACP4J9K7D8R4Z10Y4HM1P2C3Q4H2Q7Z4ZW10J7J6H4Z6X4V694、下列關于資產負債表日后事項的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE7J7Q4A7N8A9Y3HA8G9K2X3S8F2T4ZV6X10Z9M5W2T1A295、甲公司于2015年12月29日以1000萬元取得對乙公司80%的股權，能夠對乙公司實施控制，形成非同一控制下的企業合并，合并當日乙公司可辨認凈資產公允價值總額為800萬元。2016年，12月25日甲公司又出資100萬元自乙公司的其他股東處取得乙公司10%的股權，交易日乙公司有關資產、負債以購買日開始持續計算的金額（對母公司的價值）為950萬元。甲公司、乙公司及乙公司的少數股東在交易前不存在任何關聯方關系，不考慮所得稅因素。不考慮其他因素，甲公司在編制2016年的合并資產負債表時，應確認的商譽金額為（）。

A.360萬元

B.365萬元

C.355萬元

D.640萬元【答案】ACD8R8B3M9H6R7Y6HF5V4Z3N6Z5X6K5ZY1V8T7Z9H2U1R696、某公司本年的流動資產合計為300萬元，存貨為180萬元，流動負債為100萬元，則該公司本年的速動比率是（）。

A.0.74

B.1.2

C.1.87

D.3.17【答案】BCS8G6X3Y6Z10Q6Z4HK10P5W7R10K3L1H5ZF10Y10X9U3O6N10Z397、甲公司2018年發生研究開發支出共計800萬元，其中研究階段支出240萬元，開發階段不符合資本化條件的支出80萬元，開發階段符合資本化條件的支出480萬元，至2018年12月31日，形成的無形資產已攤銷40萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，下列說法中正確的是（）。

A.2018年12月31日無形資產的計稅基礎為440萬元

B.2018年12月31日應確認遞延所得稅資產110萬元

C.2018年12月31日應確認遞延所得稅負債55萬元

D.2018年12月31日該無形資產產生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產【答案】DCN1R3A2W10T4O4E8HJ10M4K6S6R7Z4A1ZI5X10P2L5E4I10W798、根據《地方政府專項債券發行辦法》，可以發行專項債券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3Z4T10V7H5F4I5HF7D7G8O4V3P5S1ZG8G8U9J10H1H1N899、按照現行增值稅制度規定，下列項目應當征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS2U5S7S1H1Y3M3HS5Y1Y10O5V7K1J8ZK2F5G3E8S4E9B3100、某上市公司最近一期經審計的凈資產為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬

B.因主要產品專利侵權被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會決議

D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】ACX5S7S6I8J6B9X9HR8Q3G8H10Q1C4F5ZQ3G9K5I6I1S7O1101、以下事項中，構成同一控制下企業合并的有（）。

A.甲公司發行股份購買控股股東乙的辦公樓

B.乙公司是甲公司子公司，甲公司購買乙公司的少數股權

C.甲公司2019年1月1日投資設立A公司，為全資子公司，2019年2月1日從獨立第三方購入B公司，持有B公司100％股權，能夠決定B公司的財務及生產經營決策，2020年1月1日，A公司支付現金從甲公司處購入B公司100％股權，購入后A公司可對B公司實施控制

D.A公司和B公司均為甲公司直接投資的全資子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直接支付現金方式從甲公司處取得B公司全部股權，B公司仍持續經營【答案】DCS7R5C6P1N1O3O7HE2S2V10R3R6R1J5ZR9Q10W2Q10T6E8J2102、下列說法符合中小板規范運作指引的是（）

A.上市公司章程中可規定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監事候選人人選

B.選舉一名監事時，需要進行累計投票

C.選舉一名董事時，需要進行累計投票

D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】ACA6J9S5B10A9D1R2HT1L9W6J2J6L3C7ZC1J9D1A6A10G1L6103、甲企業于2012年1月1日發行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構建固定資產，2013年6月30日構建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ【答案】DCJ3R9A10E1K1A10S2HD1V8E4B9P8A1P7ZT8X4X7A6H4Y1F2104、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達成了股權轉讓協議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權。根據《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發生變化信息的，該上市公司董事會應當拒絕其提交的提案或者臨時議案

B.該上市公司知悉實際控制人發生變化而未能將有關實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監會責令改正，情節嚴重的，處以超過60萬元的罰款并認定該上市公司負有責任的董事為不適當人選

C.趙某及甲公司未履行報告、公告義務的，上市公司應當自知悉之次日起立即作出報告和公告

D.趙某應當在協議成立之日起20日之內向所有股東發出要約

E.如趙某和甲公司指使上市公司及其有關人員不依法履行信息披露義務的，由人民法院依法進行查處【答案】ACH6S8J9H9B4Z7Y6HS5B1R4P9C10E3Z2ZJ5H9A1V5F9G10N3105、發行人的首發申請受理后至通過發審會期間，發生以下（）情形時將中止審查。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCQ6P9T9N4K10U3S1HV2P6P9L4G10M4W6ZS8W2Y1G5M3I5E3106、下列有關編制中期財務報告的表述中，符合會計準則規定的是（）。

A.中期財務報告會計計量以本報告期期末為基礎

B.在報告中期內新增子公司的，中期末不應將新增子公司納入合并范圍

C.中期財務報告會計要素確認和計量原則應與年度財務報告相一致

D.中期財務報告的重要性判斷應以預計的年度財務報告數據為基礎【答案】CCJ5X5L1P4Y4T3M8HM6P9L7L8H7T7P7ZB7J9S5L3C10L3M9107、關于金融資產的重分類，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCH4N10P7U2M2D8Z6HU7F2M4F10A4K2X6ZX3B5I2I9I6V5X8108、關于可轉債轉股價格向下修正條款，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU6L9M4W6W8X6L2HQ8A5R8Y4C8V2U8ZB1D3K7R9Y4O8M10109、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛策略的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACS9Q8T8T8W1R2N1HK2L2G7Y4Z9E4W8ZA9L5P5V10M2A1X1110、下列關于上市公司利潤分配的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN7T1V1D7L4Y4H9HO4X1J3G7J1M10C1ZX7E3N10M10K3Q5S7111、以下關于政府補助說法正確的是（）

A.企業取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區分的，應整體歸類為與收益相關的政府補助。

B.企業收到棚戶區改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬計入當期損益。

C.企業收到棚戶區改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年5月份企業重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬進入調整當期期初留存收益。

D.企業收到與資產相關的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷。【答案】ACI6Q8J3C1G9W4U3HS10J10X4Z10E6K5D3ZF4F9O9G10E6A8C10112、下列關于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。

A.證券公司短期融資券的發行和交易由中國銀行業監督管理委員會監管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發行和交易

C.證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40%

D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】BCT5N1N5N9C6Z5P7HN3B1J4U5X7F8A2ZA10M8L7O5M9P1Q1113、常見的股利支付方式有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK10U10G8Y4S7W5Q8HN1W5W8Z7J5S7I3ZA7C9Z2J10T6W4U10114、下列關于外國投資者并購境內企業反壟斷審查和安全審查的說法，錯誤的是（）。

A.丙外國投資者并購境內企業，涉及安全審查的，由其向我國相關行業協會提出申請

B.丁、戊外國投資者并購我國境內關系國家安全的重要農產品企業，如果并購完成后，丁和戊將分別持有該農產品企業30%和25%的股權，需要提出安全審查

C.甲外國投資者通過合同方式取得對國內某企業控制權，達到經營者集中規定標準的，應當事先進行經營者集中申報

D.乙外國投資者通過取得資產方式取得對國內某企業控制權，達到經營者集中規定標準的，應當事先進行經營者集中申報【答案】ACX2H1O6Y9K5V2K9HB5F4Y8C3R2G5N5ZZ3N7M7Q2W9W6Q1115、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF4K7E4Y8X1D7Q9HB5B8K9H7V1U5K10ZE2I6Y6U5X1L3M5116、下列各項中，不屬于債務重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW3S10R5Z6F9H9Q7HH5J10O10I6E10D7V5ZE3G3O3B2A8U6P10117、某公司2016年度的資產凈利率為20％。2016年初和2016年末的產權比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。

A.該公司2016年度的權益凈利率為40％

B.該公司2016年度的權益凈利率為50％

C.該公司2016年度的資產負債率為50％

D.該公司2016年度的資產負債率為40％【答案】BCV6Z9W5B3C9E9G7HL7Y1R3D6R10R1I2ZU5E7D8B3L10B5X2118、甲公司持有乙公司60%股權，可對乙公司實施控制，現擬出售其中40%股權，并符合持有待售條件，甲公司所持剩余20%股權仍對乙公司具有重大影響，下列有關甲公司個別財務報表會計處理的說法，正確的是（）。

A.甲公司持有乙公司40%股權劃分為持有待售的非流動資產，20%股權仍按成本法核算

B.甲公司持有乙公司60%股權需整體劃分持有待售的非流動資產

C.甲公司持有乙公司20%股權采用權益法進行核算

D.甲公司持有乙公司60%股權繼續采用成本法進行核算【答案】BCL1L8Q3M7C3F8R4HA4P3X2C6U9Y5K1ZF5M10B1J4P4I2D4119、上市公司甲擬于2020年4月30日申請公開發行可轉換公司債券并在深圳證券交易所上市。以下事項中，構成甲可轉換公司債券發行、上市障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCE7K2C7F4T1E9I10HS4G3L4D5U2H3R8ZZ7J7Z4N8S7W2O6120、某公司擬首次公開發行股票并在上交所科創板上市，本次公開發行股票8000萬股，下列發行安排符合規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ10E9T4V9Q1L2H8HW7T9F8X8X6K9I2ZP7A4U9U4T8Y4O9121、根據《深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則》，上市公司應當充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事項。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK6L10V5Q5O2N3H3HT8T10P9J8P4U5M10ZY6J1D8A1Q1K6O1122、下列情形中，不需要首發中介機構履行復核程序的有（）。

A.發行人保薦機構等中介機構因首發、再融資、并購重組業務涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案擬申請恢復審查的

B.發行人中介機構最近12個月內被中國證監會行政處罰的

C.發行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產評估師最近6個月內被中國證監會行政處罰的

D.發行人的中介機構或中介機構簽字人員涉嫌違法違規被中國證監會立案調查、被司法機關偵查等情形，更換相關中介機構或簽字人員后擬申請恢復審查的【答案】BCC2C6C4I4P7L5S2HF4K9Z6T2E9G9S9ZS8S3U6R3H3P7Z10123、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80%股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權時應確認的資本公積為()萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACL3D7J7I1M1K1I4HA8S7T8P5R5V8J5ZV7G5Y9L8K4E8T7124、甲上市公司公開增發股票，公司股票招股意向書公告前1個交易日均價為6元每股、前20個交易日均價為8元每股，則以下公開發行定價符合規定的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCF5V10F8R1A9Q10X4HV2K2N1I8H3Q1Z6ZF2Y6I10Y7P8J1M3125、下列各項與存貨相關的費用中，應計入存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACL1A7J3S8D5Y10V8HD4P4M5T10V1U1W4ZR3Y8C4D4J6N2U10126、甲公司系創業板上市公司，擬向特定對象發行人民幣普通股，下列發行對象中可以由上市公司發行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE1K8R2M3M8L3E6HU6W9H5L5W9W1X9ZK8Z9M9K2X9B3X1127、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛策略的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR8Y8H9N8R10I1M4HB10N1K2K3F7T4P10ZL4A10I3H8G3N7E6128、根據《關于進一步增強企業債券服務實體經濟能力嚴格防范地方債務風險的通知》，以下說法正確的是（）。

A.申報企業可以要求或接受地方政府及其所屬部門為其市場化融資行為提供擔保或承擔償債責任

B.嚴禁將儲備土地使用權計入申報企業資產

C.信用評級機構應當基于企業財務和項目信息等開展評級工作，在企業為國有獨資的情況下，可以將申報企業信用與地方政府信用掛鉤

D.募投項目不得取得投資補助、運營補貼、財政貼息等財政資金支持

E.純公益性項目可以作為募投項目申報企業債券【答案】BCT9V2I2R6V4E6F8HH6P1A2N9N10C8D7ZD7U2S4Q10Q5V10Q1129、稅務機關做出的下列行政行為，納稅人不服時可以申請行政復議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是（）。

A.罰款

B.加收滯納金

C.確認征稅范圍

D.確認抵扣稅款【答案】ACJ7E5U10T5H8S2N3HR8R9V3L10Y10A4R1ZA7A8G6D2F10N5J6130、可能影響所有者權益變動表、但不影響凈利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ2H3W3N6P8L5N1HS5F1X6A10K10K4N6ZW3N8E8D2T8I3U5131、甲公司持有某上市公司9％股權，甲通過協議方式又受讓了18％，合計持有上市公司27％，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCZ2N5W4V5Y8F9A7HL6C2M3V7T5U2A2ZT9E3K6A7B10K9O3132、保薦機構應當在每一會計年度結束之日起（）個月內向其住所地的中國證監會派出機構報送年度執業報告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACI8T1M1E4N1W4K1HW9U6W6D5V10K8R2ZY7V4J8Y10J6U2O3133、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH6I7D4H4Z9W4R5HL9M3N2V5Z7V6H10ZV8O10X3M3F2B1G8134、根據《上市公司收購管理辦法》的規定，以下各選項相互獨立，下列關于信息披露的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN10D5R5A3J2Y1E10HB10U6S1W9Z7H4T9ZQ5W10I1V9B7R6Z10135、以下關于存貨監盤的說法正確的有（）

A.注冊會計師應當對企業期末所有存貨實施監盤

B.CPA對企業存貨實施監盤，可獲取有關期末存貨數量和狀況的充分、適當的審計證據，因此，在有CPA監盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數量進行確認，其實施的存貨監盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內

D.實施存貨監盤應當事先制定實地監盤計劃【答案】DCR3A6V4B9J6S1O3HT3B4I6L1N4T1W10ZE8C5C5H4P10B7L1136、以下事項會對利潤造成影響的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】BCF6Z8Q3S2N10D3Z5HO10D6K2P4E10B4K9ZR10G6Q7Y4Z4X8N10137、項目投資內部收益率原則上應大于8%，下列（）情形的內部收益率要求可適當放寬，但原則上不低于6%。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK3K10T2F7P4O9D2HR3B5B5M3G4G7L8ZP9J6O10F7A9B3O9138、外國投資者以股權并購境內公司所涉及的境內外公司的股權，應符合以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCL6K7W9M7C10H1X2HI7K5X2M2E10P10T6ZY10C6M8E8J9G9G9139、非公開發行公司債券，承銷機構或自行銷售的發行人應當在每次發行完成后五個工作日內向（）備案。

A.中國證券業協會

B.中國基金業協會

C.證券交易所

D.全國中小企業股轉系統【答案】ACV3Y6S10Z5B8D7R2HQ3E2I10H4S8N1Y9ZW9J2A7A1F5K1D1140、證券公司被責令停業整頓、被依法指定托管、接管或者清算期問。或者出現重大風險時．以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACA1J7I7A2U4O7I9HT9U9M9V7T7V5P5ZA7S7E4I3O9Y8U6141、某主板上市公司2016年5月9日召開董事會審議通過非公開發行股票決議，5月10日公告該董事會決議，5月30日召開股東大會，5月31日公告股東大會決議，8月15日發行。則本次非公開發行股票的定價基準日可以是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCA3J7I1V8X5H1I8HC6R3Q3T6U5X6G10ZM10B8E5X1W3Q2W6142、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業訂購印有甲公司標志、為促銷宣傳準備的毛絨玩具，預付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關發票，按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發。不考慮稅費等其他因素，甲公司的下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.I

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCI9V2U9C10K1O8L5HL1E1L10W1Y3C8U5ZK2E6H8Y1L10W8K3143、甲、乙無任何關聯關系，丙為可持續經營的上市公司，下列說法錯誤的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙簽訂協議，由甲直接辦理乙所持丙35％股份的過戶登記

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD7M1U3E2H8Y10Q10HD10H1H3S7A3I3F1ZT10K4C7B1B1K10U8144、下列屬于保薦人應當說明的內容的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO10U9B7C9A1N1C3HO1Z8P7Q2Z6L8L8ZR3Q9Y8C8