北京某房地產開發有限公司財務管理制度謝謝閱讀1、負責公司財務管理工作.編制公司各項財務收支計劃;審核各項資精品文檔放心下載金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金精品文檔放心下載收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空精品文檔放心下載白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與感謝閱讀工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規,謝謝閱讀感謝閱讀會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳，及精品文檔放心下載時記帳、結帳、對帳,做到日清月結，帳帳相符、帳實相符、帳表相感謝閱讀符、帳證相符；管理好會計檔案.3、負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算帳感謝閱讀感謝閱讀及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審感謝閱讀核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設精品文檔放心下載謝謝閱讀統計數據。4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的精品文檔放心下載資料,定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財精品文檔放心下載務狀況，為公司領導決策提供依據.5、配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度.精品文檔放心下載第一章資金審批制度1、總則⑴所有款項的支付,須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公感謝閱讀司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事感謝閱讀后請其在支出單上補簽意見；⑵感謝閱讀室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管.辦公室主任或感謝閱讀感謝閱讀須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；感謝閱讀⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留謝謝閱讀在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；謝謝閱讀⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收謝謝閱讀精品文檔放心下載有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；謝謝閱讀⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準;⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原感謝閱讀始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程謝謝閱讀用款支付審批工作流程"執行。施工工程用款支付審批工作流程3、行政費用支出管理制度⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報精品文檔放心下載支；⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準.4、公司差旅費開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補精品文檔放心下載貼；⑵公司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具；感謝閱讀⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：精品文檔放心下載①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員,房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。謝謝閱讀謝謝閱讀明原因,報經公司主管領導審批后支付。5、車輛維修費及汽油費管理制度⑴謝謝閱讀般采取銀行轉帳的方式結算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用精品文檔放心下載時應辦理領用手續，并由辦公室建帳予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用.6、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；⑵辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；感謝閱讀⑶辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊；⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通精品文檔放心下載報；⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由謝謝閱讀部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排;精品文檔放心下載⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資謝謝閱讀管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案.7、行政費用報銷制度⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、感謝閱讀差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;精品文檔放心下載⑵精品文檔放心下載謝謝閱讀第1條的規定進行審批支付；⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實謝謝閱讀施；⑷感謝閱讀感謝閱讀帳收據給經辦人;⑸支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財精品文檔放心下載務審核后，由財務部直接支付;⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報感謝閱讀告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；謝謝閱讀⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。第二章工程成本管理制度精品文檔放心下載證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。精品文檔放心下載精品文檔放心下載文件的編制、工程決算的審定。精品文檔放心下載的談判工作,對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料感謝閱讀及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材感謝閱讀料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。⑴精品文檔放心下載各項工程成本的構成及用款計劃;⑵負責工程進度款的復核工作,參與工程造價的確定和最后決算的感謝閱讀審定工作。5、工程中間結算程序。⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部謝謝閱讀精品文檔放心下載出審核意見，并在5日內送財務部會簽；⑵精品文檔放心下載感謝閱讀意見,報送公司主管領導審批.6、工程決算程序.⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程謝謝閱讀中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽；⑵感謝閱讀感謝閱讀數，提出付款方案,報公司主管領導批準；⑶感謝閱讀部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上謝謝閱讀述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程感謝閱讀部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,財務部憑交樓入庫手續辦感謝閱讀理竣工房成本結算。第三章財產管理制度1、公司財產的范圍⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品;⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工感謝閱讀具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以謝謝閱讀上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年謝謝閱讀限不足一年的用品用具均屬低值易耗品.2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具謝謝閱讀由辦公室歸口管理;⑵精品文檔放心下載工程部歸口管理;⑶謝謝閱讀設立臺帳，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財感謝閱讀產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。3、財產的購置與調撥⑴辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場精品文檔放心下載詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；感謝閱讀⑵謝謝閱讀謝謝閱讀續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳;⑶謝謝閱讀門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；⑷感謝閱讀聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據,一感謝閱讀聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳;⑸精品文檔放心下載由財產歸口管理部門辦理,送財務部備案。4、財產的清查、盤點⑴謝謝閱讀終必須進行一次全面的盤點清查;⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；⑶財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的,均應填報損益謝謝閱讀報告表,書面說明虧、損原因。對因個人失