報賬員業務培訓安柏慧報賬員業務培訓安柏慧1一、目錄123報賬基本要求各類票據的填寫、粘貼、報銷要求各類款項的支付流程、要求一、目錄123報賬基本要求各類票據的填寫、粘貼、報銷要求2一、報賬基本要求■報賬時間：

每月至少兩次（中旬、月底）向公司財務部門報賬；■備用金借支要求1.報賬員備用金申請原則上每次不得超過5000元，用于工地購買零星材料等事項，大宗材料等工程用款原則上采用轉賬的方式付款，其他特殊情況經項目經理同意方可。2.備用金需由個人在指定銀行申請一張專用借記卡，作為公司撥付該款項的渠道。該卡不得轉借他人，不得存取私人款項；3.備用金借支程序：報賬員擬借款申請→項目負責人和總經理簽字→會計審核簽字→出納付款。■報銷單據要求整齊、規范、完整一、報賬基本要求■報賬時間：3一、報賬基本要求報賬余額核對表一、報賬基本要求4二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求■報賬時間：

每月至少兩次（中旬、月底）向公司財務部門報賬；■備用金借支要求1.報賬員備用金申請原則上每次不得超過5000元，用于工地購買零星材料等事項，大宗材料等工程用款原則上采用轉賬的方式付款，其他特殊情況經項目經理同意方可。2.備用金需由個人在指定銀行申請一張專用借記卡，作為公司撥付該款項的渠道。該卡不得轉借他人，不得存取私人款項；3.備用金借支程序：報賬員擬借款申請→項目負責人和總經理簽字→會計審核簽字→出納付款。■報銷單據要求整齊、規范、完整二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求■報賬時間：5二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求收據：證明收款方收到該項款項二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求收據：證明收款方6二、各類票據的填寫、粘貼要求貨物清單二、各類票據的填寫、粘貼要求7二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求發票知識學習二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求8票據填寫

1、整理原始票據。經辦人員將所有要報銷的票據按不同類別粘貼整理，根據不同的原始票據分別填制各種報銷單。

注：發票、收據、清單上必須有經辦人員簽字

2、辦理簽字手續。簽字是一種權利，更是一種責任，不同人員簽字肩負著不同的責任。（1）經濟業務的經辦人或采購人簽字：經辦或采購人員在發票上簽字，證明該項業務的發生和其準確性

（2）報賬員在報銷單上報銷人處簽字（3）項目經理在復核處簽字，核準（4）會計在復核處簽字，確認該份報銷業務的準確性、有效性（5）出納在出納處簽字，確認（6）領導審批（7）出納付款二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求票據填寫二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求9二、各類票據的填寫、粘貼要求1、將票據按照內容進行分類，如零星材料費、就餐費、交通費等。2、準備粘貼單，將票據以“魚鱗式”的方法從上至下、從左至右依次橫排均勻粘貼，不得集中在中間粘貼，不得粘貼到粘貼單外。3、如果票據大小不一致，可在同一張粘貼單上從大到小依次粘貼各項票據的粘貼二、各類票據的填寫、粘貼要求1、將票據按照內容進行分類，102022/10/27

6、粘貼完后應注意在粘貼單上填上單據張數、金額合計和經辦人簽名。各項票據的粘貼

4、如果票據較多可采用多張粘貼單粘貼。5、對于比粘貼單大的附件，應將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內。2022/10/22各4、如果票據較多可采用多張粘貼單粘貼112022/10/272022/10/2212二、各類票據的填寫、粘貼要求1、將票據按照內容進行分類，如零星材料費、就餐費、交通費等。2、準備粘貼單，將票據以“魚鱗式”的方法從上至下、從左至右依次橫排均勻粘貼，不得集中在中間粘貼，不得粘貼到粘貼單外。3、如果票據大小不一致，可在同一張粘貼單上從大到小依次粘貼各項票據的粘貼二、各類票據的填寫、粘貼要求1、將票據按照內容進行分類，13三、各類款項的支付流程、要求（一）工地用零星材料、辦公用品等的支付三、各類款項的支付流程、要求（一）工地用零星材料、辦公用品等14三、各類款項的支付流程、要求（二）沙石、水泥、混凝土等大宗材料費用支付大宗材料的結算，由供應商出具本單位統一格式的簽字確認的入庫單，并附收據、發票，財務審核單據無誤后付款，特殊情況除外注：對于大宗材料，，報賬員要準確記錄好入庫記錄，作為財務報賬和工程量統計的重要依據三、各類款項的支付流程、要求（二）沙石、水泥、混凝土等大宗材15三、各類款項的支付流程、要求（三）苗木、景石等費用支付苗木景石等費用的結算，由供貨商或采購員出具收貨人簽字確認的該批次貨物的清單、過磅單、收據、發票等有效單據，并開具入庫單，由財務審核單據無誤后付款。（四）運費、機械費等費用支付運費：承運人出具承運單、收據和發票，注明貨物明細、路途、金額等并簽字確認，由報賬員結算（金額較小）或者由公司財務結算（金額較大）機械費：確認作為付款憑證并附收據、發票，由報賬員或財務結算三、各類款項的支付流程、要求（三）苗木、景石等費用支付苗木景16三、各類款項的支付流程、要求（五）人工費支付所有人工費支付，必須填報統一規范的考勤表、工資表，并由工人簽字確認后才能支付（包工情況需簽訂用工協議）。1.包清工工資結算：報賬員將簽字確認的考勤表、工資表及收據及勞務發票交由財務人員，由財務人員結算。

2.零工工資結算：考勤表、工資表支款人簽字并在簽字處按手印。三、各類款項的支付流程、要求（五）人工費支付所有人工費支付，17三、各類款項的支付流程、要求（五）人工費支付三、各類款項的支付流程、要求（五）人工費支付18三、各類款項的支付流程、要求（六）工人伙食費1.工人伙食費（飯、菜）由報賬員從財務按月支取，多退少補，報賬員必須做好每日記錄并簽字作為報銷憑證。三、各類款項的支付流程、要求（六）工人伙食費1.工人伙食費19ThankYou!謝謝大家！ThankYou!謝謝大家！20報賬員業務培訓安柏慧報賬員業務培訓安柏慧21一、目錄123報賬基本要求各類票據的填寫、粘貼、報銷要求各類款項的支付流程、要求一、目錄123報賬基本要求各類票據的填寫、粘貼、報銷要求22一、報賬基本要求■報賬時間：

每月至少兩次（中旬、月底）向公司財務部門報賬；■備用金借支要求1.報賬員備用金申請原則上每次不得超過5000元，用于工地購買零星材料等事項，大宗材料等工程用款原則上采用轉賬的方式付款，其他特殊情況經項目經理同意方可。2.備用金需由個人在指定銀行申請一張專用借記卡，作為公司撥付該款項的渠道。該卡不得轉借他人，不得存取私人款項；3.備用金借支程序：報賬員擬借款申請→項目負責人和總經理簽字→會計審核簽字→出納付款。■報銷單據要求整齊、規范、完整一、報賬基本要求■報賬時間：23一、報賬基本要求報賬余額核對表一、報賬基本要求24二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求■報賬時間：

每月至少兩次（中旬、月底）向公司財務部門報賬；■備用金借支要求1.報賬員備用金申請原則上每次不得超過5000元，用于工地購買零星材料等事項，大宗材料等工程用款原則上采用轉賬的方式付款，其他特殊情況經項目經理同意方可。2.備用金需由個人在指定銀行申請一張專用借記卡，作為公司撥付該款項的渠道。該卡不得轉借他人，不得存取私人款項；3.備用金借支程序：報賬員擬借款申請→項目負責人和總經理簽字→會計審核簽字→出納付款。■報銷單據要求整齊、規范、完整二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求■報賬時間：25二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求收據：證明收款方收到該項款項二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求收據：證明收款方26二、各類票據的填寫、粘貼要求貨物清單二、各類票據的填寫、粘貼要求27二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求發票知識學習二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求28票據填寫

1、整理原始票據。經辦人員將所有要報銷的票據按不同類別粘貼整理，根據不同的原始票據分別填制各種報銷單。

注：發票、收據、清單上必須有經辦人員簽字

2、辦理簽字手續。簽字是一種權利，更是一種責任，不同人員簽字肩負著不同的責任。（1）經濟業務的經辦人或采購人簽字：經辦或采購人員在發票上簽字，證明該項業務的發生和其準確性

（2）報賬員在報銷單上報銷人處簽字（3）項目經理在復核處簽字，核準（4）會計在復核處簽字，確認該份報銷業務的準確性、有效性（5）出納在出納處簽字，確認（6）領導審批（7）出納付款二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求票據填寫二、各類票據的填寫、粘貼、報銷要求29二、各類票據的填寫、粘貼要求1、將票據按照內容進行分類，如零星材料費、就餐費、交通費等。2、準備粘貼單，將票據以“魚鱗式”的方法從上至下、從左至右依次橫排均勻粘貼，不得集中在中間粘貼，不得粘貼到粘貼單外。3、如果票據大小不一致，可在同一張粘貼單上從大到小依次粘貼各項票據的粘貼二、各類票據的填寫、粘貼要求1、將票據按照內容進行分類，302022/10/27

6、粘貼完后應注意在粘貼單上填上單據張數、金額合計和經辦人簽名。各項票據的粘貼

4、如果票據較多可采用多張粘貼單粘貼。5、對于比粘貼單大的附件，應將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內。2022/10/22各4、如果票據較多可采用多張粘貼單粘貼312022/10/272022/10/2232二、各類票據的填寫、粘貼要求1、將票據按照內容進行分類，如零星材料費、就餐費、交通費等。2、準備粘貼單，將票據以“魚鱗式”的方法從上至下、從左至右依次橫排均勻粘貼，不得集中在中間粘貼，不得粘貼到粘貼單外。3、如果票據大小不一致，可在同一張粘貼單上從大到小依次粘貼各項票據的粘貼二、各類票據的填寫、粘貼要求1、將票據按照內容進行分類，33三、各類款項的支付流程、要求（一）工地用零星材料、辦公用品等的支付三、各類款項的支付流程、要求（一）工地用零星材料、辦公用品等34三、各類款項的支付流程、要求（二）沙石、水泥、混凝土等大宗材料費用支付大宗材料的結算，由供應商出具本單位統一格式的簽字確認的入庫單，并附收據、發票，財務審核單據無誤后付款，特殊情況除外注：對于大宗材料，，報賬員要準確記錄好入庫記錄，作為財務報賬和工程量統計的重要依據三、各類款項的支付流程、要求（二）沙石、水泥、混凝土等大宗材35三、各類款項的支付流程、要求（三）苗木、景石等費用支付苗木景石等費用的結算，由供貨商或采購員出具收貨人簽字確認的該批次貨物的清單、過磅單、收據、發票等有效單據，并開具入庫單，由財務審核單據無誤后付款。（四）運費、機械費等費用支付運費：承運人出具承運單、收據和發票，注明貨物明細、路途、金額等并簽字確認，由報賬員結算（金額較小）或者由公司財務結算（金額較大）機械費：確認作為付款憑證并附收據、發票，由報賬員或財務結算三、各類款項的支付流程、要求（三）苗木、景石等費用支付苗木景36三、各類款項的支付流程、要求（五）人工費支付所有人工費支付，必須填報統一規范的考勤表、工資表，并由工人簽字確認后才能支付（包工情況需簽訂用工協議）。1.包清工工資結算：報賬員將簽字確認的考勤表、工資表及收據及勞務發票交由財務人員，由財務人