1、1 培訓學校財務管理制度1 成都益州緊急救援職業(yè)技能培訓學校財務管理制度總則第一條為加強學校的財務工作， 發(fā)揮財務在學校經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條學校財務部門的職能是：（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。（三）積極為經營管理服務， 促進學校取得較好的經濟效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配學校收入， 及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（七）完成

2、學校交給的其他工作。第三條學校財務部由會計、出納和審計工作人員組成。第四條學校各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。財務工作崗位職責第五條會計的主要工作職責是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析學校財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向校長提出合理化建議，當好參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成校長或主管副校長交付的其他工作。第六條出納的主要工作職責是：（一）認真執(zhí)行現金管理制度。（二）嚴格執(zhí)行庫存現金限額， 超過部分必須及時送

3、存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。（三）建立健全現金出納各種賬目， 嚴格審核現金收付憑證。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經校長簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（六）配合會計做好各種賬務處理。金額、期限、（七）完成校長或主管副校長交付的其他工作。金額、期限、第七條審計的主要工作職責是：（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。（二）監(jiān)督學校財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。（三）詳細核對學校的各項與財務有關的數字、手續(xù)等是否準確無誤。（四）審閱學校的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問題，積

4、累證據。（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范學校的經濟行為。（六）針對學校財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。（七）完成校長或主管副校長交付的其他工作。財務工作管理第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條會計憑證、 會計賬簿、 會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。并請求查明原因， 作出處必須與接管人員由校長辦公室主任并請求查明原因， 作出處必須與接管人員由校長辦公室主任、 主管副校財務清查，保證賬簿記錄與實物、款

5、項相符。第十二條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報校長，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十三條財務工作人員對本學校實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十四條財務工作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向校長或主管副校長書面報告，理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十五條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。第十六條財務審計每季一次。 審計人員根據審計事項實行

6、審計，并做出審計報告，報送校長。第十七條財務工作人員調動工作或者離職，辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，（一）賬表、文件資料的；長監(jiān)交。（一）賬表、文件資料的；處罰辦法第十八條出現下列情況之一的， 對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1-3 倍：（一）超出規(guī)定范圍、 限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；（六）保留賬外款項或將學校款項以財務人員個人儲蓄方式存

7、入銀行的；（七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第十九條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；1 促進學校結合本校實際（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取學校財物1 促進學校結合本校實際的；培訓學校財務管理制度金碧鎮(zhèn)瓦廠小學（ 20132014 學年度第一學期）財務管理制度2013年 9 月瓦廠小學財務管理制度為了加強學校財務管理， 規(guī)范學校財務行為， 提高資金使用效益，保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉，可持續(xù)發(fā)展， 根據國家和省市地方有關法律規(guī)定，情

8、況，特制定本財務管理制度。貫徹執(zhí)行國家和省市地堅持勤儉辦學的方針， 正確處3人以上工作人員討論決定。貫徹執(zhí)行國家和省市地堅持勤儉辦學的方針， 正確處3人以上工作人員討論決定。學校所方有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，理學校發(fā)展需要和資金供給關系，社會效益和經濟效益的關系。第二條學校財務工作實行法定代表人負責制和“統一領導，集中管理” 的財務管理體制。 具體財務活動在校董事會和校長的領導下，由財務部門統一管理。學校設立財務室，財務室配置會計一名，出納一名。會計、出納必須由品行端正，業(yè)務能力強的人員擔任。第三條學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律，任何人都不得違反。 對違反學校財務制度的人員，

9、 一經發(fā)現，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。第四條嚴格開支審批制度。 堅持“用錢大家議， 審批一支筆”的原則。學校重大開支須經有開支、借支都必須經分管財務工作的領導簽字同意后方可進行。任何人不得違反規(guī)定，亂開支，亂借支。學校所有開支、借支必須手續(xù)完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經辦人、證明人簽字，并經分管財務的領導簽字同意后方可報銷。任何人不得虛列虛報任何支出。第五條學校的經費支出要以教學為中心。根據“確保必需、突出重點、效率優(yōu)先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優(yōu)化支出結構，提高資金使用效益。第六條加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。按照會計要按收支“兩條線

10、”的原則，將各項收入全部納入學校財務賬戶，按照會計統一核算，統一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準， 均需董事會集體討論決定， 任何人均不得亂收費，也不得私自表態(tài)減免學費。第七條學校按照國家的有關規(guī)定設置會計賬簿，法的有關規(guī)定，認真搞好日常會計核算和監(jiān)督工作。要及時記賬、結賬、對賬和編報各項財務報告， 做到賬證相符、 賬賬相符、賬表相符、賬物（錢）相符。及時清理往來款項，庫存現金不得超過銀行核定的限額。要按照有關規(guī)定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。 會計人員調離時， 必須與接管人員辦理交接手續(xù)。第八條財務會計崗位職責1. 按照國家財經法規(guī)、會計制度及學校有關

11、制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行存款日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備，數字準確，賬目清楚。2. 按要求予編內部會計報表，編制對外財務報表。3. 做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務會計資料及其他財務資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發(fā)票相對應的備查工作4. 完成領導交辦的其他工作。500 元500 元1. 嚴格執(zhí)行國家關于現金管理制度，做好現金、支票的收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符2. 嚴格執(zhí)行庫存現金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持收支兩條線。3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金安全。4. 做好現金的日清月結工作，保證賬實（錢）相符，遇有情況，必須及時上報分管財務的領導。5. 做好招生收費的統計、復核、檢查與對賬的工作。6. 完成領導交辦的其他工作第十條加強資產管理1. 資產是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。學校資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。流動資產包括現金、各種存款、應收款、暫付款、借款等。固定資產是指單位價值在以上，使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)