1、xx銀行流動資金貸款業務暫行實施細則（修訂） 第一章 總 則第一條 為加強流動資金貸款全流程管理，實現貸款經營的規范化和管理的精細化，強化流動資金貸款業務的風險管控，促進流動資金貸款業務健康發展，根據銀監會流動資金貸款暫行管理辦法、xx銀行流動資金貸款管理暫行辦法（修訂）等相關規定，制定本實施細則。第二條 我行小企業貸款專營機構應依照小企業貸款相關規定辦理流動資金貸款業務，其他授信工作人員應依照本實施細則相關規定的程序辦理流動資金貸款業務。 第二章 業務受理與調查第三條 我行發放的流動資金貸款的客戶應具備以下基本條件：（一）具備獨立法人資格/資質或經獨立法人資格/資質單位授權的企（事）業單位或

2、其他經濟組織；（二）依法從事生產經營活動，有穩定、合法、可自主支配的收入來源，實行獨立經濟核算；（三）擁有法定資本金或有權處置的自有資本和固定的經營場所；（四）經主管機關核準登記并辦理年度檢驗手續；（五）客戶貸款申請用途應符合國家產業、行業相關要求和我行貸款投向；（六）我行要求的其他條件。第四條 經辦行客戶經理在接到客戶貸款申請后，應認真了解客戶的需求情況，詳細、準確介紹國家信貸法規政策及我行的相關信貸要求，積極推介我行的信貸業務。同時，對客戶基本條件進行初步審查，經過初步審查同意受理的流動資金貸款業務應及時通知客戶并進入貸前調查階段。如不符合我行流動資金貸款業務相關條件，應在3個工作日內將申

3、請材料退還客戶，作好說明工作，并就退回事項、原因做好書面記錄。第五條 進入貸前調查階段后，經辦行客戶經理應要求客戶提供下列基本資料文件資料： （一）書面申請。內容包括：1.企業基本情況； 2.申請業務的品種、金額、期限、用途、擔保方式；3.企業的歷史發展沿革，歷史信用狀況，在其他銀行等金融機構信貸業務開展情況；4.主要經營產品及市場情況；5.上年度及近期經營財務狀況；6.法定代表人、企業高級管理人員、股權結構、主要股東等情況；7.擔保（單位、個人、物、權利）基本情況；8.還款方式、還款（履約）的能力及還款資金來源。（二）基本資料文件資料。主要包括：1.經過xx行政管理部門或主管部門核準并年檢有

4、效的企業法人營業執照（副本）或事業法人證書、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證原件及復印件等；2.有限責任公司和股份公司應提供公司章程、驗資證明或驗資報告；集體企業應確認職工代表；事業單位應提供主管單位情況；合伙企業應提供在xx管理部門備案的合伙協議。3.外商投資企業還須提供企業設立批準證書、投資方（出資人）合作協議；4.前二年度及當期財務報表和主要財務指標及變更說明；5.客戶的開戶證明及開戶銀行對賬單；6.中國人民銀行頒發，且年審有效的貸款卡；7.關聯企業名單及基本情況；8.或有負債情況；9.有權機構同意貸款（擔保）的決議或批準資料文件；（三）擔保單位資料文件資料同上；（四）抵、質

5、押物及其價值等基本情況；（五）根據業務品種、風險監控和業務合作需要提供的其他材料。 第六條 經辦行客戶經理對客戶進行貸前調查時，應對客戶申報資料文件資料的合法性、完整性、規范性、真實性和有效性進行嚴格審查，客戶經理對客戶調查和客戶資料文件資料的驗證應以現場調查為主，非現場調查為輔。必要時，可通過外部征信機構、稅務部門、xx行政管理部門及客戶主管部門等對客戶資料文件資料的真實性進行核實。貸中審查階段，客戶情況如有變更，經辦行客戶經理應要求客戶提供書面資料文件資料，核實后在客戶檔案資料文件資料中予以及時補充完善。經辦行客戶經理對所有客戶申報資料文件資料的合法性、完整性、真實性和有效性負責。 第三章

6、 風險評價與貸款額度估算第七條 經辦行客戶經理應認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的所有因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經營情況，包括但不限于授信客戶的償債能力、盈利能力、資金營運能力、現金流量、資本結構、企業發展能力以及獲取現金的能力等。對客戶財務指標分析，既包括財務指標靜態分析，分析客戶資產負債、收入成本、現金流量等結構，也包括各期的縱向比較動態分析，分析客戶一定時期財務指標的變化和發展趨勢，同時，也包括與同行業相比較的橫向分析，分析客戶在同行業中所處的位置和水平。第八條 經辦行客戶經理對于利用虛構交易事實、掩飾交易事實和通過關聯交易等各種虛假手段“粉飾”的財務報表，要對可能

7、存在的各種虛假項目進行調整，并依據調整后的財務數據進行分析評價。對于尚未建立健全財務制度的客戶，應注重現場調查，注意收集非財務信息和軟信息，深入客戶生產、經營和銷售現場，了解其生產規模，生產能力，資產規模，資產負債結構，資金流量、營業收入和利潤結構等，通過賬目調查、現場盤點和與客戶管理人員交流等方式，重構企業財務報表，掌握客戶真實的財務、經營狀況，并合理、準確預測客戶未來財務、經營狀況。第九條 經辦行客戶經理應對客戶的非財務因素進行分析評價，對客戶的組織架構、公司治理、內部監控及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況，經營范圍、核心主業、生產經營、貸款期內經營規劃和重大投資計劃等情況，所在行業狀

8、況，履約記錄，生產裝備和技術能力，產品和市場競爭力，質量管理水平，宏觀經濟環境，集團客戶關聯企業，或有負債，法律糾紛等方面的風險進行識別。第十條 對有擔保的流動資金貸款，經辦行客戶經理應對貸款第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格/資質和代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和可變現性，抵、質押物是否經財產共有人同意擔保等。第十一條 通過對授信客戶風險評價，在財務因素和非財務因素充分調查、核實、分析的基礎上，經辦行客戶經理應合理測算客戶的流動資金貸款需求量，流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。（一）估算借款人營運資金量

9、借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測所有資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量上年度營業收入（1上年度銷售利潤率）（1預計營業收入年增長率）/營運資金周轉次數其中：營運資金周轉次數360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數應付賬款周轉天數預付賬款周轉天數預收賬款周轉天數)周轉天數=360/周轉次數應收賬款周轉次數營業收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉次數營業收入/平均預收賬款余額存貨周轉次數銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉次數銷售成本/平均預付賬款余額應付賬款周轉

10、次數銷售成本/平均應付賬款余額（二）估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。新增流動資金貸款額度=營運資金量借款人自有資金現有流動資金貸款其他渠道提供的營運資金（三）需要考慮的其他因素1.經辦行客戶經理根據實際情況和未來發展情況（如借款人所屬行業、規模、發展階段、談判地位等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，并可考慮一定的保險系數。2.對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業流動資金貸款總和未能超過估算值。3.對小企業融資、訂單融資、

11、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效監控用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。4.對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。第十二條 經辦行客戶經理應根據客戶實際經營情況，對客戶申請的貸款進行分析評價，分析可能影響授信安全的風險因素，估測授信后客戶經營過程中可能造成或產生的風險因素，并針對風險因素提出風險防范措施，將各環節分析、評價和估測的結果，形成書面授信調查報告。 第四章 貸款的審查與審批第十三條 經辦行客戶經理在履行客戶流動資金貸款調查后，應依照我行貸款評價制度及授權的相關規定進行

12、貸款業務的審批。第十四條 經辦行權限內的授信業務，由經辦行審貸小組審議，審議通過后，由經辦行有權審批人進行審批，并報備總行授信評價部。第十五條 總行授信評價部權限內的授信業務，經辦行審貸小組審議通過審議通過后，上報總行授信評價部業務管理人員進行審查?？傂惺谛旁u價部業務管理人員審查通過后，由授信評價部有權審批人進行審批。第十六條 經辦行、總行授信評價部權限外的授信業務，經辦行客戶經理將信貸業務審批表和經辦行審查并簽字同意的調查評價報告連同授信業務資料文件資料按業務流程規定要求報送總行公司金融業務部?？傂泄窘鹑跇I務部業務管理人員審查通過并經部門總經理（或被轉授權人）和主管行長審查通過后依照業務流

13、程規定提交授信評價部進行復審。授信評價部對授信業務提出書面審查建議或意見并經部門總經理（或被轉授權人）審查后依照業務流程規定連同授信資料文件資料提交貸款審查委員會進行評價。第十七條 在授信業務材料報送至總行審查、審批期間，客戶發生重大突發事件時，經辦行應立即將突發事件基本情況上報總行公司金融業務部和授信評價部，總行公司金融業務部和授信評價部應及時決定是否派工作人員會同經辦行客戶經理進行現場調查并做出是否更改原貸款資料文件資料的建議或意見。第十八條 各級授信業務人員在貸款調查審批過程中，應遵循客觀、公正的原則，獨立發表評議、審查建議或意見，不受外部因素的干擾。第十九條 對集團客戶和關聯企業授信實

14、行主辦行制度，將集團客戶和關聯企業的授信納入統一授信額度內，核定集團客戶和關聯企業的最高授信額度。通過統一授信，統一管理，集中監控，防止關聯企業在不同時間、不同空間，采取多頭開戶、多頭授信、多頭互保的方式從我行套取信貸資金。 第五章 落實條件及協議簽訂第二十條 經辦行實施有條件放款時應遵循“先落實條件，后實施放款”的原則，貸款條件未落實或貸款條件變更需重新決策的，不得與借款人簽訂協議發放貸款。貸款條件的落實由經辦行客戶經理負責。第二十一條 落實貸款實施條件后，經辦行客戶經理應依照面簽要求，及時組織與借款人、擔保人簽訂相關協議或協議，并對所簽訂的協議或協議內容填寫的規范性及對授信客戶確切的法律名

15、稱、被授權簽名者的授權證明資料文件、簽名者身份、所簽署的授權法律資料文件的合法性等負責。第二十二條 協議應采用我行規定的統一制式文本。特殊情況下需調整協議、協議中的條款，另行制定協議、協議文本或采用他方協議、協議文本的，應經總行風險管理部書面審核同意后方可使用。 第六章 發放與支付第二十三條 流動資金貸款發放前應確認借款人滿足協議商定的提款條件。第二十四條 對于單筆支付金額超過貸款總額的50%或未超過50%但超過1000萬元人民幣的，應采用受托支付方式進行支付。第二十五條 我行放款中心負責貸款發放和支付審核工作。第二十六條 流動資金貸款發放與支付具體要求如下：（一）流動資金貸款發放1.經辦行在

16、貸款發放前，應根據審批部門審批建議或意見要求，確認借款人滿足協議商定的提款條件，借款人資信狀況、影響評估指標的主要因素等未發生重大不利變化；如貸款條件發生較大變化、可能危及本行貸款安全的，必須暫緩辦理貸款發放手續，并及時向原審批部門報告。2.我行放款中心應根據我行放款管理相關規定的要求，進行放款審核，落實審批條件。對于符合放款條件的業務，放款中心在信貸管理系統對相關業務進行審批。（二）流動資金貸款支付經辦行應依照放款中心的審核建議或意見，在協議中商定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與監控，監督貸款資金按商定用途使用。對每筆資金的支用情況在xx銀行流動資金貸款資金

17、支用臺帳予以登記，并由有權審核人在支付憑證背面簽字確認后由會計部門進行賬務處理。經辦行客戶經理單筆支付審核權限不超過30萬元，超過30萬元的由經辦行負責人審核。對于采用借款人自主支付的，經辦行客戶經理應按借款協議商定要求借款人定時匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是否符合商定用途。對于采用借款人受托支付的，經辦行客戶經理應根據商定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的交易協議等證明材料相符。審核同意后，應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象，并將相關審核資料文件資料作為信貸檔案留存。第二十七條 貸款支付過

18、程中，借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，經辦行客戶經理應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據協議商定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發放和支付，并報備總行授信評價部和公司金融業務部。 第七章 貸后管理第二十八條 貸后管理包括對流動資金貸款的分類、檢查、風險預警、收回、展期等內容。第二十九條 經辦行客戶經理在貸后管理工作中應及時了解和掌握客戶的經營管理狀況，保證我行信貸資產安全。第三十條 我行流動資金貸款分類執行五級分類標準，五級分類嚴格依照xx銀行信貸資產風險分類實施細則（試行）執行。 第三十一條 信貸資產檢查包括經辦行貸后檢查和總行檢查。經辦行客戶經理應

19、對授信客戶及其影響信貸資產安全的關于因素進行不間斷監控和分析，及時發現風險預警信號，并積極采取相應監控措施。總行信貸管理部門應定時開展授信業務全面檢查和不定時開展授信業務專項檢查。第三十二條 經辦行貸后檢查分為第一次檢查、常規檢查和重點檢查三個部分。檢查可采取現場檢查和非現場監測兩種方式。檢查內容應包括授信客戶情況和擔保情況，并撰寫書面檢查報告，由經辦行行長簽署建議或意見后存檔。第三十三條 經辦行應在借款人第一次支用貸款資金30天內進行第一次檢查，檢查方式為現場檢查，第一次檢查后填寫xx銀行信貸業務第一次檢查報告單。第三十四條 經辦行應至少每季度對貸款客戶進行一次現場全面常規檢查。檢查內容包括但不限于：客戶及擔保單位經營狀況是否發生重大變化，抵、質押物質量、價值是否發生重大變化，客戶結算情況和合作意向是否得到落實。第三十五條 經辦行客戶經理在得知或應當得知客戶發生重大事項，還款能力、還款意愿發生變化，未及時執行分期還款計劃或拖欠利息后，三個工作日內應對客戶進