1、制度名稱考勤、休假假和勞動(dòng)動(dòng)紀(jì)律管管理制度度制度文件編編號(hào) 本制度共111頁編寫部門：制度審核人人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度總 則第一條 目的為了加強(qiáng)公公司固定定資產(chǎn)的的管理工工作，規(guī)規(guī)范對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的財(cái)務(wù)務(wù)核算，防防止國有有資產(chǎn)流流失，根根據(jù)企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)制度和和企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則-固固定資產(chǎn)產(chǎn)等法法規(guī)，制制定本制制度。第二條 范圍圍 根根據(jù)企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)制度，結(jié)結(jié)合本公公司實(shí)際際情況，將將公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)劃分為為機(jī)器設(shè)設(shè)備（含含運(yùn)輸設(shè)設(shè)備）、房房屋、建建筑、土土地四大大類，其其折舊核核算方法法為直線線法，具具體明細(xì)細(xì)如下：固定資產(chǎn)名名稱 使用用

2、年限 凈凈殘值率率 年折舊舊率冶金工業(yè)設(shè)設(shè)備 112年 3% 88.088%機(jī)械設(shè)備 122年 33% 8.08%工具及其他他 12年年 33% 8.008%動(dòng)力設(shè)備 155年 33% 6.47%傳導(dǎo)設(shè)備 222年 33% 4.41%自動(dòng)化控制制設(shè)備 100年 33% 9.7%通用測試儀儀器 111年 3% 88.822%運(yùn)輸設(shè)備 99年 33% 100.788%電子計(jì)算機(jī)機(jī) 5年年 3% 19.4%電視、復(fù)印印機(jī)、文文字處理理機(jī) 5年 3% 119.44%非生產(chǎn)用設(shè)設(shè)備 112年 3% 8.008%自來水 220年 3% 4.885%燃?xì)?21年年 3% 4.62%醫(yī)藥工業(yè)設(shè)設(shè)備 111年

3、3% 8.882%房屋（生產(chǎn)產(chǎn)） 330年 3% 3.223%房屋（鎢氧氧車間） 220年 3% 4.885%房屋（一般般） 330年 3% 3.223%建筑 20年年 3% 4.85%備注：土地地不提折折舊 計(jì)價(jià)方法法公司固定資資產(chǎn)購置置年初需需編制購購置預(yù)算算，按公公司資金金管理辦辦法進(jìn)行行審批。按按固定資資產(chǎn)的來來源渠道道，其價(jià)價(jià)值構(gòu)成成如下：1、直接購購入：買買價(jià) + 運(yùn)輸輸費(fèi) + 安裝裝費(fèi) + 裝卸卸費(fèi) + 場地地整理費(fèi)費(fèi) + 稅金等等；2、自行建建造：按按資產(chǎn)達(dá)達(dá)到預(yù)計(jì)計(jì)可使用用狀態(tài)前前的所有有支出入入賬；3、改建擴(kuò)擴(kuò)建：原原資產(chǎn)賬賬面價(jià)值值 + 改擴(kuò)建建支出費(fèi)費(fèi)用 變價(jià)價(jià)收入；4

4、、接受投投資：按按投資各各方確認(rèn)認(rèn)的價(jià)值值入賬； 5、盤盈資資產(chǎn)：按按凈值入入賬；6、捐贈(zèng)資資產(chǎn)：（11）有憑憑據(jù)的，按按憑據(jù)的的金額 + 相相關(guān)稅金金 （22）無憑憑據(jù)的，按按同類資資產(chǎn)的市市場價(jià) + 相相關(guān)稅金金 （33）無憑憑據(jù)的，又又無市場場價(jià)的，按按捐贈(zèng)資資產(chǎn)的未未來現(xiàn)金金流量現(xiàn)現(xiàn)值入賬賬固定資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部控制制 管理部部門固定資產(chǎn)由由公司指指定部門門負(fù)責(zé)管管理，其其管理及及保養(yǎng)細(xì)細(xì)則由公公司管理理部門會(huì)會(huì)同使用用部門自自行制定定。（一）房屋屋、建筑筑物：由由機(jī)械動(dòng)動(dòng)力部負(fù)負(fù)責(zé)管理理。1、使用部部門應(yīng)對(duì)對(duì)建筑物物精心愛愛護(hù)，如如因局部部裝修或或安裝設(shè)設(shè)備等，需需要對(duì)廠廠房臨時(shí)時(shí)破開，必必

5、須征得得技術(shù)部部門的同同意，方方可動(dòng)工工。杜絕絕對(duì)廠房房結(jié)構(gòu)有有破壞性性的施工工行為，確確保建筑筑物的安安全。2、日常零零星修理理，由使使用部門門報(bào)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，由由機(jī)械動(dòng)動(dòng)力部組組織實(shí)施施，做好好預(yù)算報(bào)報(bào)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)。機(jī)械械動(dòng)力部部對(duì)有計(jì)計(jì)劃的建建筑物大大修項(xiàng)目目，組織織實(shí)施（二）機(jī)器器設(shè)備：由機(jī)械械動(dòng)力部部協(xié)同使使用部門門共同負(fù)負(fù)責(zé)管理理。1、定員定定人、定定機(jī)操作作維護(hù)保養(yǎng)負(fù)負(fù)責(zé)制：對(duì)于多多人操作作的設(shè)備備，應(yīng)指指定機(jī)長長，負(fù)責(zé)責(zé)組織設(shè)設(shè)備的維維護(hù)保養(yǎng)養(yǎng)工作。設(shè)設(shè)備維護(hù)護(hù)保養(yǎng)采采用分級(jí)級(jí)管理方方法，即即日常維維修保養(yǎng)養(yǎng)、一級(jí)級(jí)維護(hù)保保養(yǎng)、二二級(jí)維護(hù)護(hù)保養(yǎng)、三三級(jí)維護(hù)護(hù)保養(yǎng)。日日常維護(hù)護(hù)保

6、養(yǎng)由由操作人人員完成成，一級(jí)級(jí)維護(hù)保保養(yǎng)由設(shè)設(shè)備維修修人員完完成，二二級(jí)維護(hù)護(hù)保養(yǎng)即即設(shè)備檢檢修，三三級(jí)維護(hù)護(hù)保養(yǎng)由由設(shè)備制制造商完完成。2、汽車： 由汽汽車使用用部門管管理。（三）土地地：由技技術(shù)研發(fā)發(fā)部管理理。 固定資資產(chǎn)編號(hào)號(hào)固定資產(chǎn)取取得后，財(cái)財(cái)務(wù)部協(xié)協(xié)同機(jī)械械動(dòng)力部部，依其其類別，予予以分類類編號(hào)，并并增設(shè)固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片。 固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)機(jī)械動(dòng)力部部應(yīng)協(xié)同同財(cái)務(wù)部部，每年年盤點(diǎn)一一次，各各使用部部門設(shè)備備員協(xié)同同盤點(diǎn)，并并將盤點(diǎn)點(diǎn)情況，填填制固定定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)表，盤盤點(diǎn)表應(yīng)應(yīng)由使用用部門設(shè)設(shè)備員填填寫，財(cái)財(cái)務(wù)人員員、機(jī)械械動(dòng)力部部人員簽簽字，一一式三份份，分送送財(cái)務(wù)部部，機(jī)械械動(dòng)力

7、部部，使用用部門。 保險(xiǎn)公司固定資資產(chǎn)應(yīng)按按有關(guān)規(guī)規(guī)定辦理理保險(xiǎn)。（）車輛輛保險(xiǎn)：由車輛輛管理部部門負(fù)責(zé)責(zé)車輛保保險(xiǎn)。（）設(shè)備備、房屋屋、建筑筑物保險(xiǎn)險(xiǎn)：由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)。（）保單單管理：由財(cái)務(wù)務(wù)部出納納，統(tǒng)一一管理固固定資產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)單單。 內(nèi)部調(diào)調(diào)撥由申請調(diào)入入部門提提出申請請，經(jīng)機(jī)機(jī)械動(dòng)力力部和公公司主管管領(lǐng)導(dǎo)同同意，由由機(jī)械動(dòng)動(dòng)力部填填寫內(nèi)部部調(diào)撥單單，一式式四聯(lián)，填填寫調(diào)撥撥原因，固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值、凈凈值、編編號(hào)、型型號(hào)、卡卡片號(hào)，一一份送至至調(diào)出單單位，一一份送調(diào)調(diào)入單位位，一份份送財(cái)務(wù)務(wù)部，一一份留機(jī)機(jī)械動(dòng)力力部。未經(jīng)機(jī)械動(dòng)動(dòng)力部和和公司主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同意，任任何部門門不得私

8、私自相互互調(diào)撥設(shè)設(shè)備。 閑置固固定資產(chǎn)產(chǎn)處理由設(shè)備所屬屬使用單單位，填填寫固定定資產(chǎn)閑閑置表，說說明設(shè)備備閑置原原因，報(bào)報(bào)機(jī)械動(dòng)動(dòng)力部和和公司主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同意，一一式三份份，一份份送機(jī)械械動(dòng)力部部，一份份送財(cái)務(wù)務(wù)部，一一份留底底。使用單位對(duì)對(duì)閑置設(shè)設(shè)備，貼貼閑置標(biāo)標(biāo)簽，或或掛閑置置牌，并并對(duì)閑置置設(shè)備進(jìn)進(jìn)行妥善善保管，防防止丟失失和損壞壞。 固定資資產(chǎn)的報(bào)報(bào)廢固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢的條條件：、已超過過使用年年限，失失去工作作能力，無無修復(fù)價(jià)價(jià)值或?qū)賹偬蕴O(shè)設(shè)備。、由于自自然災(zāi)害害或惡性性重大事事故，使使資產(chǎn)損損壞嚴(yán)重重，無法法使用和和修復(fù)的的資產(chǎn)。、嚴(yán)重影影響安全全，繼續(xù)續(xù)使用會(huì)會(huì)引起危危險(xiǎn)，不不能改

9、造造，必須須拆除的的設(shè)備或或資產(chǎn)。、能源消消耗嚴(yán)重重，超過過同類型型設(shè)備，降降低經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益的的設(shè)備。、配件殘殘缺不全全，修復(fù)復(fù)改造費(fèi)費(fèi)用大，接接近原值值或超過過原價(jià)的的二分之之一。、因酸堿堿腐蝕嚴(yán)嚴(yán)重而無無法修復(fù)復(fù)者。對(duì)符合報(bào)廢廢條件的的固定資資產(chǎn)，由由使用部部門填寫寫固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢單，說說明報(bào)廢廢原因，送送機(jī)械動(dòng)動(dòng)力部及及公司主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，簽處處意見后后，一式式三聯(lián)，分分送財(cái)務(wù)務(wù)部，機(jī)機(jī)械動(dòng)力力部，使使用部門門。經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部匯匯總，報(bào)報(bào)主管部部門同意意，稅務(wù)務(wù)局批準(zhǔn)準(zhǔn)后進(jìn)行行賬務(wù)處處理。固定資產(chǎn)未未經(jīng)正式式批準(zhǔn)報(bào)報(bào)廢前，任任何部門門不得自自行處理理，更不不允許先先拆除，后后申請報(bào)報(bào)廢。注：車

10、輛報(bào)報(bào)廢：按按車輛報(bào)報(bào)廢程序序處理。固定資產(chǎn)修修理管理理制度固定資產(chǎn)大大修管理理第十一條 審批批每年下半年年由機(jī)械械動(dòng)力部部根據(jù)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)際際情況，編編制下年年度固定定資產(chǎn)大大修計(jì)劃劃表，經(jīng)經(jīng)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽處處意見后后，送財(cái)財(cái)務(wù)部留留底。對(duì)計(jì)劃外的的大修項(xiàng)項(xiàng)目,由由固定資資產(chǎn)所屬屬部門向向機(jī)械動(dòng)動(dòng)力部提提交大修修申請報(bào)報(bào)告，寫寫明大修修項(xiàng)目的的名稱，大大修原因因，經(jīng)機(jī)機(jī)動(dòng)部核核實(shí), 公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后,送送財(cái)務(wù)部部。財(cái)務(wù)部、生生產(chǎn)安全全部根據(jù)據(jù)大修計(jì)計(jì)劃，對(duì)對(duì)大修項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行審核管管理。大大修管理理包括材材料領(lǐng)用用管理，機(jī)機(jī)加管理理，基礎(chǔ)礎(chǔ)施工管管理，驗(yàn)驗(yàn)收管理理。第十二條 材料料領(lǐng)用管管

11、理由機(jī)械動(dòng)力力部填寫寫大修領(lǐng)領(lǐng)用材料料清單，授授權(quán)使用用部門領(lǐng)領(lǐng)用，由由使用部部門材料料員（或或?qū)Ｈ耍┑降絺}庫領(lǐng)領(lǐng)用。倉倉庫保管管員填寫寫領(lǐng)用單單，注明明材料名名稱，規(guī)規(guī)格，數(shù)數(shù)量，設(shè)設(shè)備員要要填寫大大修名稱稱，領(lǐng)料料部門，并并簽名。倉庫不得以以發(fā)票未未到，而而遲開領(lǐng)領(lǐng)料單，本本月發(fā)出出的大修修材料領(lǐng)領(lǐng)料單，本本月必須須送達(dá)財(cái)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)領(lǐng)料單單，及時(shí)時(shí)核算大大修費(fèi)用用。第十三條 機(jī)加加管理大修項(xiàng)目需需要加工工的，必必須由生生產(chǎn)、技術(shù)部部門填寫寫派單表表，到機(jī)機(jī)械動(dòng)力力部進(jìn)行行機(jī)加。機(jī)機(jī)械動(dòng)力力部填寫寫機(jī)加明明細(xì)表，注注明大修修項(xiàng)目，用用料，人人工，機(jī)機(jī)加時(shí)間間等明細(xì)細(xì)項(xiàng)目。機(jī)機(jī)加過程

12、程由生產(chǎn)產(chǎn)，技術(shù)術(shù)部門監(jiān)監(jiān)督。機(jī)機(jī)加費(fèi)用用明細(xì)表表應(yīng)由使使用部門門、技術(shù)部部門、財(cái)務(wù)部部、生產(chǎn)安安全部審審核簽字字，一式式三份，分分送財(cái)務(wù)務(wù)部、技術(shù)部部門、生產(chǎn)安安全部。第十四條 基礎(chǔ)施施工管理理同在建工程程基礎(chǔ)施施工管理理。第十五條 驗(yàn)收管管理大修完工驗(yàn)驗(yàn)收由機(jī)機(jī)械動(dòng)力力部負(fù)責(zé)責(zé)，財(cái)務(wù)務(wù)部、機(jī)機(jī)械動(dòng)力力部、使使用部門門、施工單單位共同同參加。竣竣工驗(yàn)收收單由機(jī)機(jī)械動(dòng)力力部填寫寫，應(yīng)注注明大修修項(xiàng)目名名稱，大大修內(nèi)容容，完工工日期，驗(yàn)驗(yàn)收日期期，驗(yàn)收收意見。各各部門審審核通過過后，簽簽字蓋章章。一式式五份，分分送財(cái)務(wù)務(wù)部、機(jī)機(jī)械動(dòng)力力部、技技術(shù)部門門、使用部部門、施工單單位。固定資產(chǎn)日日常維修

13、修第十六條 審批批固定資產(chǎn)的的日常維維修，由由使用部部門填寫寫維修申申請單，報(bào)報(bào)機(jī)械動(dòng)動(dòng)力部同同意，由由機(jī)械動(dòng)動(dòng)力部安安排維修修。第十七條 監(jiān)督督固定資產(chǎn)的的日常維維修，由由使用部部門、財(cái)財(cái)務(wù)部、生生產(chǎn)安全全部共同同負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督完成成。第十八條 結(jié)算算固定資產(chǎn)的的日常維維修結(jié)算算以結(jié)算算單為依依據(jù)。第十九條 核算算固定資產(chǎn)的的日常維維修，車車間的納納入車間間成本，管管理部門門的納入入管理費(fèi)費(fèi)用，不不能增加加固定資資產(chǎn)價(jià)值值。第四章 固定資資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備的的確認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)第二十條固定定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備的確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)由于市價(jià)持持續(xù)下跌跌，或技技術(shù)陳舊舊、損壞壞、長期期閑置等等原因?qū)?dǎo)致其預(yù)預(yù)計(jì)可收收回金額額低于賬賬面價(jià)值值；第二十一條