1、國有商業業銀行產產權制度度風險分分析我國國有有商業銀銀行是全全民所有有制銀行行，除了了具有一一般商業業銀行的的風險之之外，還還因為產產權結構構的問題題而具有有一些自自己的特特殊問題題。 一 國有商商業銀行行產權結結構和內內部管理理存在的的問題1 產權屬屬性的重重大影響響就目前前而言,我國四四大國有有商業銀銀行產權權屬性均均屬于國國有獨資資產權制制度。所所有權屬屬全民所所有,這這種制度度特征表表現為:一是國國有商業業銀行本本身不具具有完整整意義上上的獨立立產權形形式和資資格,因因而沒有有完全處處置財產產和經營營的條件件;二是是國有商商業銀行行和國有有企業作作為債權權和債務務人最終終屬于產產權主體

2、體國家所所有。為為此,雙雙方并無無本質意意義的借借貸交易易,而更更像是“內源融融資”,對銀行行資金的的使用近近似于一一種公共共資源;三是多多年來國國有商業業銀行實實施了一一系列內內部體制制改革,然而,始終未未涉及到到體制的的重大轉轉換,沒沒有出現現產權屬屬性的變變化。所所以,各各級政府府干預銀銀行經營營、指示示銀行信信貸方向向,銀行行經營中中體現各各級政府府的意志志,顯然然就成為為一個邏邏輯結果果。此外外,國家家在實施施深刻的的經濟體體制改革革中要求求國有商商業銀行行對改革革給予全全面的支支持,宏宏觀上保保證經濟濟的穩定定。國有有商業銀銀行在其其中付出出損失資資產質量量的代價價也就成成為了一一

3、種必然然結果。2 內部組組織構架架上下對對齊的行行政性機機構的缺缺陷我國國國有商商業銀行行是從220世紀紀70年年代末“大一統統”的計計劃經濟濟歷史條條件下陸陸續離析析出來的的。進入入80年年代按專專業分工工設定,這是由由中央高高度集權權的計劃劃體制為為背景對對社會生生產組織織構成的的要求決決定的。所以,其組織織模式上上就完全全形成了了國家銀銀行的傳傳統模式式,采取取了分支支行制的的設置方方法。這這種設置置方法從從一個方方面看是是符合現現代商業業銀行的的內部管管理要求求的。但但從另一一個方面面看,我我國的分分支行制制并沒有有體現按按效率原原則和經經營集約約度作為為標準和和規則來來設置和和進行組

4、組織構架架,而是是按行政政區劃和和政府層層次序列列來形成成,是與與既定的的計劃經經濟體制制相適應應,保持持與行政政區劃級級別相吻吻合的級級別體制制,充分分體現了了非企業業的“機機關”屬屬性,其其實質是是將政府府職能與與經濟職職能相融融合的方方式。880年代代中期以以前,從從總行到到縣支行行都確定定了與政政府機構構相一致致的行政政級別待待遇和相相應的權權力。構構成了總總行、省省分行、地州二二級分行行三級管管理,縣縣支行一一級經營營的模式式,只有有縣支行行是具體體的業務務經營與與經辦行行。這樣樣的按行行政區域域和政府府層次序序列的組組織制度度模式充充分體現現了計劃劃經濟體體制下崇崇尚行政政權力和和

5、官本位位級別的的行政特特征,而而這種機機制對于于社會主主義市場場經濟,對銀行行實施商商業化經經營具有有客觀上上的排斥斥作用。19885年110月開開始國有有商業銀銀行對機機構組織織模式進進行改革革,提出出“統一一管理、劃分資資金、分分級核算算、存貸貸掛鉤”的改革革方向,并實施施內部管管理方法法上的改改革。進進入900年代又又進一步步提出“三自兩兩提”的的改革精精神,使使專業銀銀行的分分工經營營和管理理的格局局被逐步步突破,而在119955年以前前總行、省分行行和二級級分行仍仍然行使使管理職職能。119966年100月中央央提出金金融管理理體制改改革的精精神后,國有商商業銀行行的 HYPERLI

6、NK /list/2-2.shtml 經營營管理和和組織體體制還發發生了進進一步的的改革?？疾靽鴩猩虡I業銀行的的內部組組織的調調整變化化,應該該這樣評評價:國國有商業業銀行按按行政序序列設置置機構,按國家家計劃要要求配置置資源,平衡信信貸,在在計劃經經濟體制制下其積積極的功功能作用用是應予予以肯定定的。然然而,隨隨著我國國經濟市市場化程程度的加加深,整整個社會會經濟的的市場化化運行效效率提高高,全社社會對價價值規律律和客觀觀經濟規規律的遵遵循度提提高,國國有商業業銀行目目前客觀觀上存在在的體制制弊端和和負面效效應就日日益明顯顯了。在在這樣的的組織制制度背景景下,形形成了一一種與政政府行政政層

7、次對對稱的內內動力,于是全全面地設設機構、鋪攤子子,最終終使得四四大國有有商業銀銀行成為為全世界界國內分分支機構構最多每每家銀行行都擁有有80000個以以上、人人員最多多從155萬至660萬人人的商業業銀行。機構與與權力相相對等也也是國有有商業銀銀行過去去的一個個基本特特征,當當權力配配置失去去了約束束的時候候就導致致了國有有商業銀銀行風險險的生成成。3 產權的的模糊代代理關系系,形成成內部治治理結構構空懸所所有者“虛置”,“全全民所有有”實屬屬一種制制度假設設。因為為無論是是一個整整體的公公民,還還是其中中的個人人都不具具有財產產所有或或財產委委托人所所具有的的行為能能力。所所以,公公有財產

8、產的產權權邊界是是模糊的的,現實實生活中中,國家家作為全全民所有有的代表表,對其其有著多多種目標標函數。在經濟濟上要可可持續增增長,政政治上保保持社會會穩定。作為全全民財產產的代表表,要參參與和取取得利潤潤的分配配形成國國家積累累;作為為全民財財產的代代表,又又要保持持社會穩穩定,這這就必然然在其控控制經營營的企業業中形成成政企不不分。正正是這個個關系導導致國有有商業銀銀行既要要為國家家承擔起起上繳稅稅利的責責任,同同時還承承擔支持持企業改改革等公公共財政政支出。這種真真實的經經濟關系系,正是是缺乏所所有權真真實主體體關系在在經濟生生活中的的反映。在商業業銀行的的微觀機機制運行行中產權權的模糊

9、糊性體現現在責任任機制的的形成上上同樣形形成“虛虛置”。這種虛虛置傳遞遞在經營營中就成成為責任任制不落落實,最最終成為為銀行風風險的內內部原因因。其實實這個原原因也意意味著國國有商業業銀行的的法人主主體和法法人治理理結構從從理論到到實踐都都還存在在障礙。4 缺乏有有效的約約束與激激勵機制制銀行業業本身是是一個風風險比較較高的行行業,其其內在管管理要求求涵蓋了了廣泛的的知識、高科技技運用、信息與與博弈等等,要求求銀行應應始終保保持理性性的思維維,體現現為具有有符合社社會發展展規律和和經濟運運行規律律的內部部約束與與激勵機機制。而而由于國國有商業業銀行的的所有權權關系非非人格化化和明晰晰化,再再加

10、上國國家作為為全民利利益的代代表,有有著多種種目標,所以,對國有有商業銀銀行的約約束就缺缺少本質質性的動動機,同同樣就不不可能具具有有效效的約束束方法和和行為。從而,行政命命令和一一些不符符合經濟濟規律的的管理方方法就成成為了最最具效率率的管理理手段。由于國國有商業業銀行在在現實情情況下還還承擔著著幾種職職能,所所以利潤潤并不是是惟一的的經營目目標。產產權權屬屬關系與與經營者者的利益益偏離過過多,就就必然缺缺乏創造造與增加加盈利能能力的動動力。努努力工作作的人未未必可得得到有利利的條件件,對不不努力工工作、紀紀律渙散散的人也也缺少一一種必要要的監督督動力。這種情情況雙重重作用的的結果是是國有商

11、商業銀行行經營效效率水平平不高,理念落落后,人人員素質質不適應應并直接接形成管管理風險險和道德德風險。5 國有企企業的虧虧損向國國有銀行行轉移。國有企企業在帶帶著原來來的體制制向新體體制、向向市場經經濟邁進進的整個個過程中中,其效效率低下下的問題題突出地地反映出出來,使使得虧損損面和虧虧損率迅迅速上升升。傳統統體制下下延續而而至的國國家與國國有企業業之間實實際存在在的“隱隱性契約約”關系系及對企企業體制制改革的的支持,在國家家財政支支配能力力下降的的情況下下,由國國家控制制并積聚聚了大量量金融剩剩余的國國有銀行行便發揮揮了制度度替代作作用。通通過信貸貸配給支支持了國國有企業業的體制制過渡和和發

12、展,也維持持了一部部分低效效虧損企企業的生生存,這這種制度度替代,實際上上形成了了國有銀銀行信貸貸資金代代替了國國家財政政資金對對企業的的注入,同時國國有企業業的資產產負債率率也由此此而迅速速上升。在國有有銀行對對國有企企業貸款款大量增增加的同同時,其其中一部部分實際際成了“隱性補補貼”?？梢钥纯闯?國國家對國國有企業業補貼的的很大一一部分已已由財政政明補轉轉為銀行行暗補。由于種種種原因因,國有有商業銀銀行的貸貸款結構構上也主主要傾向向于國有有企業。這樣大大量的企企業虧損損轉移到到了國有有銀行身身上，這這給國有有商業銀銀行帶來來了巨大大的消除除不良資資產的壓壓力。 通通過以上上五點分分析，我我

13、們可看看出，由由于國有有商業銀銀行的產產權性質質，給其其本身帶帶來了大大量問題題，國有有商業銀銀行首先先要改的的就是產產權結構構。可以以說國有有商業銀銀行存在在制度風風險，這這種風險險跟一般般商業銀銀行風險險相比主主要有以以下特征征：()風險險層次不不同。商商業銀行行的一般般風險是是微觀層層次上的的風險;而制度度風險是是宏觀層層次上的的風險。()風險內內容不同同。國有有商業銀銀行的一一般風險險是指銀銀行金融融交易中中的不確確定性導導致損失失的可能能性;而而制度風風險是指指由于銀銀行制度度上的缺缺陷或制制度變革革的不確確定性導導致損失失的可能能性。()涉涉及范圍圍不同。商業銀銀行的一一般風險險僅

14、僅涉涉及銀行行業務中中的某一一領域;而制度度風險的的涉及范范圍很廣廣,一項項制度安安排得不不合理將將導致整整個制度度結構的的非均衡衡,從而而影響到到其他各各項制度度安排的的均衡。()風險與與收益的的對稱關關系不同同。正常常情況下下,商業業銀行一一般風險險與收益益是對稱稱的;而而制度風風險與收收益不存存在對稱稱關系。跟 HYPERLINK /list/2-35.shtml 國企企改革一一樣，國國有商業業銀行應應當從根根本上首首先杜絕絕問題，再進行行下一步步的企業業績效改改革。但但是由于于金融部部門的特特殊重要要性，對對國有商商業銀行行的改革革一定要要慎重，措施不不能太急急，否則則會影響響整個經經

15、濟的發發展。制制度變遷遷風險是是存在的的，如何何避免這這種風險險或者使使其最小小化是個個重要的的問題。 二 商業銀銀行面臨臨的主要要風險分析析了我國國國有商商業銀行行的特有有制度風風險之后后，我們們再來看看一下作作為一般般意義上上商業銀銀行的風風險問題題。商業業銀行在在籌集資資金、運運用資金金及 HYPERLINK /list/2-2.shtml 經營營管理過過程中,必然要要面臨和和承受各各種風險險。具體體來講,這些風風險主要要包括:（一一）信用用風險。廣義地地講,信信用風險險是指借借款人或或債券發發行人不不能到期期履行債債務、償償付借款款的風險險。其結結果是,銀行作作為債權權人將遭遭受部分分

16、或全部部損失。例如,就貸款款而言,當借款款人不能能按合同同規定的的期限、利率等等條件償償還銀行行貸款時時,其直直接結果果是,銀銀行的不不良資產產將增加加,最后后可能會會部分或或全部失失掉貸款款的利息息及本金金。就金金融衍生生產品交交易而言言,其信信用風險險主要是是指,交交易合同同的另一一方不能能履行合合同所規規定的義義務,在在合同清清算或資資金交割割時,可可能使銀銀行無法法收到應應獲得的的現金或或證券。我國的的商業銀銀行由于于和國有有企業、政府的的特殊關關系，對對國有企企業的貸貸款的信信用風險險是很大大的，國國有企業業的還款款率很低低。(二二)市場場風險。一般而而言,市市場風險險是指市市場利率

17、率或價格格逆向變變化對銀銀行的資資產負債債價值、收益及及整個金金融狀況況的影響響,這種種風險的的影響是是以凈利利潤或資資產凈值值的減少少來衡量量的。市市場風險險一般包包括利率率風險、匯率風風險和市市場價格格風險。(三三)流動動性風險險。從狹狹義上講講,流動動性風險險可以概概括為銀銀行不能能以合理理成本及及時支付付到期債債務的風風險。但但從廣義義上講,流動性性風險是是指銀行行不能以以其正常?，F金流流入到期期償還的的貸款、增加的的借款、出售資資產收入入和盈利利收入按按時支付付其所有有到期債債務的風風險,同同時也包包括銀行行不能滿滿足正常常貸款需需要的風風險。對對銀行來來講,避避免流動動性風險險勢必

18、影影響到資資產的盈盈利能力力,甚至至會威脅脅到銀行行本身的的生存或或安全。國有商商業銀行行的不良良貸款的的消化已已經給其其本身帶帶來了巨巨大壓力力。國有有商業銀銀行的流流動性風風險也較較大。(四四)操作作性風險險。它是是指由于于商業銀銀行內部部信息系系統和內內控系統統出現問問題而使使銀行遭遭受損失失的可能能性。操操作性風風險的主主要來源源是:缺缺乏嚴格格、有效效的內控控措施,人為的的錯誤,系統失失靈或內內部做案案等。這這種風險險在國有有商業銀銀行中普普遍存在在，行長長的越權權從來都都缺乏監監督。(五五)法律律風險。一般來來講,商商業銀行行在經營營過程中中面臨兩兩種法律律上的風風險:一一是沒有有

19、嚴格遵遵守有關關的法律律和規定定,使其其受到監監管當局局的嚴厲厲處罰,或者由由此使其其遭受經經濟和聲聲譽上的的損失;二是銀銀行所持持有的合合同不具具有法律律效力或或者沒有有正確記記錄檔案案,由此此可能使使銀行遭遭受的損損失。(六六)信譽譽風險。這一風風險很難難嚴格定定義,因因為有許許多原因因或因素素都可能能使銀行行的信譽譽遭受損損失。在在實際生生活中,銀行違違反有關關法規,資產質質量低下下,不能能支付到到期債務務,不能能向公眾眾提供高高質量的的金融服服務以及及管理不不善等,都可能能受到社社會公眾眾的懷疑疑和指責責,從而而帶來信信譽風險險。實際際上,上上述六種種風險是是相互影影響、相相互轉化化的

20、,不不應獨立立看待和和管理。例如,信用風風險發展展到一定定程度,就會導導致流動動性風險險和信譽譽風險;市場風風險發展展到一定定程度,也會導導致流動動性風險險和信譽譽風險;操作性性風險和和法律風風險達到到一定程程度也會會加重流流動性風風險和市市場風險險,最終終導致信信譽風險險。三 商業銀銀行風險險管理 在在我國商商業銀行行解決了了產權制制度問題題之后，商業銀銀行真正正具有了了企業特特征之后后，對其其風險管管理可以以從內部部和外部部進行管管理。銀行行風險的的內部管管理為使使銀行體體系保持持健康、穩定,最大限限度地降降低銀行行系統的的風險,最重要要的因素素是強化化商業銀銀行內部部的風險險管理與與控制

21、。商業銀銀行的風風險管理理體系主主要包括括:（一一）完善善的風險險管理政政策和措措施商業業銀行應應具有完完善的、書面的的政策和和措施,用以指指導各種種風險的的管理與與控制。其政策策和措施施可分為為總體性性和個別別性兩類類。前者者主要用用于指導導銀行的的所有業業務和領領域,包包括總體體政策目目標、經經營原則則、業務務重心、風險選選擇、各各管理層層次的授授權與責責任以及及內部檢檢查和審審計制度度。后者者主要用用于指導導那些比比較重要要、易于于產生重重大風險險的業務務領域,包括籌籌資政策策、放款款政策、投資政政策、證證券交易易政策、資本充充足政策策、資產產負債管管理政策策、利率率風險管管理政策策以及

22、用用人政策策等。個個別性政政策和措措施必須須與銀行行的總體體性政策策和措施施相協調調,同時時又必須須充分考考慮到各各個領域域的風險險特點,要集中中反映和和控制有有關業務務領域的的主要風風險。商商業銀行行制定風風險管理理政策、措施應應考慮的的因素有有:總體體目標,貸款的的核準和和發放權權限,貸貸款的條條件和標標準,禁禁止性和和限制性性貸款,貸款的的種類和和期限原原則,貸貸款的抵抵押、擔擔保原則則,貸款款的定價價原則,貸款的的檔案和和 HYPERLINK /list/2-26.shtml 信息管管理,內內部人員員貸款的的限制政政策,分分散貸款款風險的的政策,認購和和轉售銀銀團貸款款政策,內部貸貸款

23、質量量評估、評級政政策,貸貸款損失失的核銷銷政策,貸款風風險準備備金的提提留、積積累政策策、適當當的風險險上限等等。另外外,商業業銀行還還應針對對不同類類貸款或或資產的的風險特特點,制制定具體體的風險險管理政政策。(二二)最高高管理層層的定期期檢查制制度經驗驗證明,銀行最最高管理理層對全全行內部部風險管管理控制制政策、措施及及其實施施情況進進行定期期檢查,是商業業銀行實實施有效效風險管管理和控控制的關關鍵。首首先,最最高管理理層成員員應清楚楚其在管管理和檢檢查全行行業務經經營風險險過程中中的責任任及作用用,應具具有風險險管理和和控制的的基本知知識。其其次,最最高管理理層應審審核與風風險控制制有

24、關的的全行業業務發展展戰略和和重要政政策,特特別是要要審核全全行及各各業務領領域可以以承受的的風險上上限,并并嚴格規規定超過過此上限限必須要要經董事事會或最最高風險險管理委委員會的的認可。第三,最高管管理層必必須定期期檢查各各項政策策和措施施的落實實情況,要及時時、準確確地獲得得有關的的信息和和報告,以盡快快做出決決策。第第四,最最高管理理層要根根據情況況的變化化,及時時重新審審定、評評估和調調整現有有的風險險管理政政策、措措施,以以保證所所有政策策和措施施能適應應業務的的發展及及環境的的變化。 (三)有有效的風風險評估估、監測測體系對對風險進進行及時時、準確確的評估估和監測測,是風風險管理理的基礎礎和前提提。這一一體系既既能有效效地監測測銀行所所承受的的風險總總水平,又能準準確地監監測不同同種類的的風險(包括信信用風險險、市場場風險、流動性性風險等等);既既能有效效地監測測靜態時時點上的的風險,又能有有效地監監測動態態時點上上的風險險;既能能監測銀銀行所面面臨的現現實風險險,又能能監測其其所面臨臨的潛在在風險及及近期發發展趨勢勢(四四)有效效的風險險管理系系統銀行行的風險險管理系系統應該該是其內內部控制制系統的的擴