1、PAGE PAGE 298企業(yè)管理制度文本大全目 錄TOC o 1-3企業(yè)管理制制度文本本 PAGEREF _Toc401302211 h 1第一章 內(nèi)內(nèi)部管理理細(xì)則文文本 PAGEREF _Toc401302212 h 1內(nèi)部管理細(xì)細(xì)則參考考格式 PAGEREF _Toc401302213 h 2公司內(nèi)部細(xì)細(xì)則 PAGEREF _Toc401302214 h 2第一章 管理理大綱 PAGEREF _Toc401302215 h 2第二章 員工守守則 PAGEREF _Toc401302216 h 3第三章 財務(wù)管管理 PAGEREF _Toc401302217 h 3第一節(jié) 總則 PAGER

2、EF _Toc401302218 h 3第二節(jié) 財務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)與會會計人員員 PAGEREF _Toc401302219 h 4第三節(jié) 會計核核算原則則及科目目報表 PAGEREF _Toc401302220 h 7第四節(jié) 資金、現(xiàn)現(xiàn)金、費(fèi)費(fèi)用管理理 PAGEREF _Toc401302221 h 10第五節(jié) 工資及及獎金 PAGEREF _Toc401302222 h 14第六節(jié) 稅收及及利潤分分配 PAGEREF _Toc401302223 h 14第七節(jié) 利潤上上交和庫庫存物資資財務(wù)管管理 PAGEREF _Toc401302224 h 14第八節(jié) 會計憑憑證和檔檔案保管管 PAGEREF

3、_Toc401302225 h 15第四章 人事管管理 PAGEREF _Toc401302226 h 16第一節(jié) 總則 PAGEREF _Toc401302227 h 16第二節(jié) 編制及及定編 PAGEREF _Toc401302228 h 16第三節(jié) 員工的的聘（雇雇）用 PAGEREF _Toc401302229 h 17第四節(jié) 工資資、待遇遇 PAGEREF _Toc401302230 h 18第五節(jié) 假期及及待遇 PAGEREF _Toc401302231 h 19第六節(jié) 辭職、辭辭退、開開除 PAGEREF _Toc401302232 h 21第七節(jié) 附則 PAGEREF _Toc

4、401302233 h 22第五章 行政管管理 PAGEREF _Toc401302234 h 22第一節(jié) 總則 PAGEREF _Toc401302235 h 22第二節(jié) 文件收收發(fā)規(guī)定定 PAGEREF _Toc401302236 h 23第三節(jié) 文印室室管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc401302237 h 23第四節(jié) 電腦室室管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc401302238 h 24第五節(jié) 辦公用用品領(lǐng)用用規(guī)定 PAGEREF _Toc401302239 h 25第六節(jié) 電話使使用規(guī)定定 PAGEREF _Toc401302240 h 25第七節(jié) 車輛使使用管理理規(guī)定 PAG

5、EREF _Toc401302241 h 26第八節(jié) 摩托車車使用管管理規(guī)定定 PAGEREF _Toc401302242 h 26第九節(jié) 集體宿宿舍管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc401302243 h 27第六章 合同管管理 PAGEREF _Toc401302244 h 27第一節(jié) 總則 PAGEREF _Toc401302245 h 27第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)合合同的簽簽訂 PAGEREF _Toc401302246 h 28第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)合合同的審審查批準(zhǔn)準(zhǔn) PAGEREF _Toc401302247 h 29第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)合合同的履履行 PAGEREF _Toc401302248 h 31第

6、五節(jié) 經(jīng)濟(jì)合合同的變變更、解解除 PAGEREF _Toc401302249 h 31第六節(jié) 經(jīng)濟(jì)合合同糾份份的處理理 PAGEREF _Toc401302250 h 33第七節(jié) 經(jīng)濟(jì)合合同的管管理 PAGEREF _Toc401302251 h 35第七章 房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)與與管理 PAGEREF _Toc401302252 h 38第一節(jié) 房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā) PAGEREF _Toc401302253 h 38第二節(jié) 房產(chǎn)銷銷售 PAGEREF _Toc401302254 h 44第三節(jié) 物業(yè)管管理 PAGEREF _Toc401302255 h 45第八章 工業(yè)管管理 PAGEREF _Toc40

7、1302256 h 46第一節(jié) 總則 PAGEREF _Toc401302257 h 46第二節(jié) 引進(jìn)和和開發(fā) PAGEREF _Toc401302258 h 47第三節(jié) 企業(yè)管管理 PAGEREF _Toc401302259 h 48第九章 審計、監(jiān)監(jiān)察 PAGEREF _Toc401302260 h 49第一節(jié) 總則 PAGEREF _Toc401302261 h 49第二節(jié) 審計 PAGEREF _Toc401302262 h 50第三節(jié) 監(jiān)察 PAGEREF _Toc401302263 h 51第十章 考勤 PAGEREF _Toc401302264 h 53第十一章 保密密工作 PA

8、GEREF _Toc401302265 h 54第十二章 安全全保衛(wèi) PAGEREF _Toc401302266 h 55第十三章 晉升升 PAGEREF _Toc401302267 h 57第一節(jié) 總則 PAGEREF _Toc401302268 h 57第二節(jié) 分則 PAGEREF _Toc401302269 h 58第十四章 獎懲懲 PAGEREF _Toc401302270 h 59第一節(jié) 總則 PAGEREF _Toc401302271 h 59第二節(jié) 獎勵 PAGEREF _Toc401302272 h 59第三節(jié) 處罰 PAGEREF _Toc401302273 h 60第十五章

9、 崗位位職責(zé) PAGEREF _Toc401302274 h 62第十六章 附則則 PAGEREF _Toc401302275 h 81第二章 企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營營管理制制度文本本 PAGEREF _Toc401302276 h 81企業(yè)經(jīng)營方方針目標(biāo)標(biāo)管理制制度 PAGEREF _Toc401302277 h 82第一章 總則 PAGEREF _Toc401302278 h 82第二章 制訂方方針目標(biāo)標(biāo)的依據(jù)據(jù) PAGEREF _Toc401302279 h 82第三章 方針目目標(biāo)編制制的程序序 PAGEREF _Toc401302280 h 82第四章 方針目目標(biāo)的展展開 PAGEREF _T

10、oc401302281 h 83第五章 方針目目標(biāo)的實實施 PAGEREF _Toc401302282 h 84計劃管理制制度文本本參考格格式 PAGEREF _Toc401302283 h 86企業(yè)計劃管管理工作作制度 PAGEREF _Toc401302284 h 86第一章 總則 PAGEREF _Toc401302285 h 86第二章 長遠(yuǎn)規(guī)規(guī)劃 PAGEREF _Toc401302286 h 87第三章 年度綜綜合計劃劃 PAGEREF _Toc401302287 h 88第四章 指標(biāo)管管理 PAGEREF _Toc401302288 h 88第五章 計劃指指標(biāo)的調(diào)調(diào)整 PAGER

11、EF _Toc401302289 h 89第六章 計劃的的檢查和和考核 PAGEREF _Toc401302290 h 90統(tǒng)計管理制制度文本本參考格格式 PAGEREF _Toc401302291 h 92企業(yè)統(tǒng)計管管理制度度 PAGEREF _Toc401302292 h 92第一章 總則 PAGEREF _Toc401302293 h 92第二章 統(tǒng)計報報表的管管理與分分工 PAGEREF _Toc401302294 h 92第三章 統(tǒng)計資資料的提提供、積積累和保保管 PAGEREF _Toc401302295 h 93第四章 統(tǒng)計數(shù)數(shù)字差錯錯的訂正正 PAGEREF _Toc40130

12、2296 h 94第五章 統(tǒng)計工工作的交交接 PAGEREF _Toc401302297 h 94第六章 文字說說明與分分析報告告 PAGEREF _Toc401302298 h 95原始記錄工工作管理理制度文文本參考考格式 PAGEREF _Toc401302299 h 96企業(yè)原始記記錄工作作管理制制度 PAGEREF _Toc401302300 h 96審計工作制制度文本本參考格格式 PAGEREF _Toc401302301 h 98企業(yè)審計工工作制度度 PAGEREF _Toc401302302 h 98第一章 總則 PAGEREF _Toc401302303 h 98第二章 任務(wù)和

13、和范圍 PAGEREF _Toc401302304 h 98第三章 機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc401302305 h 99第四章 職權(quán) PAGEREF _Toc401302306 h 99第五章 程序 PAGEREF _Toc401302307 h 1000第六章 獎懲 PAGEREF _Toc401302308 h 1000第七章 附則 PAGEREF _Toc401302309 h 1011第二章 物資驗驗收入庫庫 PAGEREF _Toc401302310 h 1011第三章 物資的的儲存保保管 PAGEREF _Toc401302311 h 1022第四章 物資發(fā)發(fā)放 PAGERE

14、F _Toc401302312 h 1033第五章 其他有有關(guān)事項項 PAGEREF _Toc401302313 h 1033計量室工作作制度文文本參考考格式 PAGEREF _Toc401302314 h 1055企業(yè)計量室室工作制制度 PAGEREF _Toc401302315 h 1055企業(yè)物資消消耗定額額管理制制度 PAGEREF _Toc401302316 h 1066第一章 總則 PAGEREF _Toc401302317 h 1066第二章 物資消消耗定額額的內(nèi)容容 PAGEREF _Toc401302318 h 1066第三章 物資消消耗定額額的制定定和修改改 PAGEREF

15、 _Toc401302319 h 1066第四章 限額供供料 PAGEREF _Toc401302320 h 1077企業(yè)銷售管管理制度度 PAGEREF _Toc401302321 h 1088第一章 總則 PAGEREF _Toc401302322 h 1088第二章 市場預(yù)預(yù)測 PAGEREF _Toc401302323 h 1088第三章 經(jīng)營決決策 PAGEREF _Toc401302324 h 1099第四章 產(chǎn)銷平平衡及簽簽訂合同同 PAGEREF _Toc401302325 h 1099第五章 編制產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)運(yùn)運(yùn)計劃，組組織回籠籠資金 PAGEREF _Toc401302326

16、h 1099第六章 建立產(chǎn)產(chǎn)品銷售售信息反反饋制度度 PAGEREF _Toc401302327 h 1100企業(yè)質(zhì)量管管理制度度 PAGEREF _Toc401302328 h 1133第一章 質(zhì)量信信息管理理 PAGEREF _Toc401302329 h 1133第二章 質(zhì)量審審核 PAGEREF _Toc401302330 h 1144第三章 產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量檔案案及原始始記錄管管理 PAGEREF _Toc401302331 h 1155企業(yè)設(shè)備管管理制度度(節(jié)錄) PAGEREF _Toc401302332 h 1188第一章 設(shè)備使使用、維維護(hù)規(guī)程程的制訂訂、修改改與執(zhí)行行 PAGER

17、EF _Toc401302333 h 1188第二章 設(shè)備管管理內(nèi)容容 PAGEREF _Toc401302334 h 1200企業(yè)技術(shù)改改進(jìn)與合合理化建建議管理理制度 PAGEREF _Toc401302335 h 1233第一章 總則 PAGEREF _Toc401302336 h 1233第二章 技術(shù)建建議和現(xiàn)現(xiàn)代化管管理優(yōu)秀秀成果的的內(nèi)容 PAGEREF _Toc401302337 h 1233第三章 組織領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和職職責(zé)范圍圍 PAGEREF _Toc401302338 h 1233第四章 技術(shù)建建議、管管理建議議的審查查和處理理 PAGEREF _Toc401302339 h 124

18、4第五章 獎勵與與審批程程序 PAGEREF _Toc401302340 h 1255第六章 附則 PAGEREF _Toc401302341 h 1277企業(yè)新產(chǎn)品品開發(fā)管管理制度度 PAGEREF _Toc401302342 h 1288一、調(diào)查研研究與分分析決策策 PAGEREF _Toc401302343 h 1288二、產(chǎn)品設(shè)設(shè)計管理理 PAGEREF _Toc401302344 h 1299三、新產(chǎn)品品試制與與鑒定管管理 PAGEREF _Toc401302345 h 1333四、新產(chǎn)品品開發(fā)周周期 PAGEREF _Toc401302346 h 1377五、新產(chǎn)品品成果評評審與報

19、報批 PAGEREF _Toc401302347 h 1377六、新產(chǎn)品品移交投投產(chǎn)的管管理 PAGEREF _Toc401302348 h 1388第三章 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部行政政管理制制度文本本 PAGEREF _Toc401302349 h 1400一、文件管管理制度度文本參參考格式式 PAGEREF _Toc401302350 h 1400企業(yè)文件管管理制度度 PAGEREF _Toc401302351 h 1400第一章 總則 PAGEREF _Toc401302352 h 1400第二章 收文的的管理 PAGEREF _Toc401302353 h 1400第三章 發(fā)文的的管理 PAGER

20、EF _Toc401302354 h 1422第四章 發(fā)文程程序與要要求 PAGEREF _Toc401302355 h 1433第五章 文件的的借閱和和清退 PAGEREF _Toc401302356 h 1444第六章 文件的的立卷與與歸檔 PAGEREF _Toc401302357 h 1455第七章 文件的的銷毀 PAGEREF _Toc401302358 h 1466二、會議管管理制度度文本參參考格式式 PAGEREF _Toc401302359 h 1466企業(yè)會議管管理制度度 PAGEREF _Toc401302360 h 1466第一章 總則 PAGEREF _Toc40130

21、2361 h 1466第二章 會議分分類及組組織 PAGEREF _Toc401302362 h 146第三章 會議的的安排 PAGEREF _Toc401302363 h 1477三、印、信信管理制制度文本本參考格格式 PAGEREF _Toc401302364 h 1611企業(yè)印、信信管理制制度 PAGEREF _Toc401302365 h 1611四、報刊、郵郵件、函函電收發(fā)發(fā)制度文文本參考考格式 PAGEREF _Toc401302366 h 1622企業(yè)報刊、郵郵件、函函電收發(fā)發(fā)制度 PAGEREF _Toc401302367 h 1622五、打字、油油印工作作制度文文本參考考格式

22、 PAGEREF _Toc401302368 h 1633企業(yè)打字、油油印工作作制度 PAGEREF _Toc401302369 h 1633六、總機(jī)管管理制度度文本參參考格式式 PAGEREF _Toc401302370 h 1655企業(yè)總機(jī)管管理制度度 PAGEREF _Toc401302371 h 1655七、電話機(jī)機(jī)線管理理制度文文本參考考格式 PAGEREF _Toc401302372 h 1666企業(yè)電話機(jī)機(jī)線管理理制度 PAGEREF _Toc401302373 h 1666八、計算機(jī)機(jī)管理制制度文本本參考格格式 PAGEREF _Toc401302374 h 1677企業(yè)計算機(jī)

23、機(jī)管理制制度 PAGEREF _Toc401302375 h 1677第一章 總則 PAGEREF _Toc401302376 h 1677第三章 軟件開開發(fā)任務(wù)務(wù)書的編編制與審審批 PAGEREF _Toc401302377 h 1688第四章 軟件鑒鑒定 PAGEREF _Toc401302378 h 1699第五章 操作證證管理 PAGEREF _Toc401302379 h 1700第五章 企業(yè)管管理負(fù)責(zé)責(zé)人員責(zé)責(zé)任制度度文本 PAGEREF _Toc401302380 h 1711 HYPERLINK 中國最龐大的下載資料庫 (整理. 版權(quán)歸原作者所有)如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的

24、, 不要隨意相信. 請訪問3722, 加入必要時可將此文件解密企業(yè)管理制制度文本本 現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)的一個個重要標(biāo)標(biāo)志就是是企業(yè)內(nèi)內(nèi)部管理理規(guī)范化化、制度度化。作作為一名名成功的的企業(yè)家家（或企企業(yè)管理理者），并并不是事事無巨細(xì)細(xì)地親自自組織和和指揮企企業(yè)的一一切工作作，而主主要的是是保證企企業(yè)經(jīng)營營管理步步入正常常軌道，經(jīng)經(jīng)規(guī)范化化、制度度化的東東西加以以引導(dǎo)和和約束。由由此，企企業(yè)管理理制度的的健全與與否，對對于一個個企業(yè)的的成敗具具有至關(guān)關(guān)重要的的影響。 企企業(yè)管理理制度大大體上可可以分為為規(guī)章制制度和責(zé)責(zé)任。規(guī)規(guī)章制度度側(cè)重于于工作內(nèi)內(nèi)容、范范圍和工工作程序序、方式式，如管管理細(xì)則則、行政

25、政管理制制度、生生產(chǎn)經(jīng)營營管理制制度。責(zé)責(zé)任制度度側(cè)重于于規(guī)范責(zé)責(zé)任、職職權(quán)和利利益的界界限及其其關(guān)系。下下面就管管理細(xì)則則、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營管管理制度度、行政政管理制制度、部部門經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任制制度、管管理者經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任制度及及其文本本格式分分別說明明。第一章 內(nèi)內(nèi)部管理理細(xì)則文文本 內(nèi)內(nèi)部管理理細(xì)則是是企業(yè)經(jīng)經(jīng)營管理理的總綱綱，它是是根據(jù)章章程的規(guī)規(guī)定對企企業(yè)管理理提出的的具體化化、規(guī)范范化要求求。內(nèi)部部管理細(xì)細(xì)則不同同于企業(yè)業(yè)章程。內(nèi)內(nèi)部管理理細(xì)則著著重于調(diào)調(diào)整企業(yè)業(yè)內(nèi)部關(guān)關(guān)系，對對外不具具有法律律效力，它它只能靠靠行政管管理權(quán)力力保證實實施。企企業(yè)章程程不僅調(diào)調(diào)整企業(yè)業(yè)內(nèi)部關(guān)關(guān)系，而而且還要要調(diào)

26、整企企業(yè)的外外部關(guān)系系，對內(nèi)內(nèi)對外都都具有法法律效力力，國家家權(quán)力要要保證它它的實施施。內(nèi)部部管理細(xì)細(xì)則是企企業(yè)規(guī)章章制度的的一種形形式，但但它同其其他單一一的規(guī)章章制度也也有一定定的區(qū)別別。單一一的規(guī)章章制度只只能調(diào)整整局部關(guān)關(guān)系和行行為，內(nèi)內(nèi)部管理理細(xì)則調(diào)調(diào)整的是是企業(yè)全全局的關(guān)關(guān)系和行行為。 內(nèi)內(nèi)部管理理細(xì)則文文本參考考格式如如下。內(nèi)部管理細(xì)細(xì)則參考考格式公司內(nèi)部細(xì)細(xì)則第一章 管理理大綱 第第一條 為了了加強(qiáng)管管理，完完善各項項工作制制度，促促進(jìn)公司司發(fā)展壯壯大，提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，根根據(jù)國家家有關(guān)法法律、法法規(guī)及公公司章程程的規(guī)定定，特制制訂本管管理細(xì)則則。 第第二條 公司司全體員員工都

27、必必須遵守守公司章章程，遵遵守公司司的規(guī)章章制度和和各項決決定、經(jīng)經(jīng)律。 第第三條 公司司的財產(chǎn)產(chǎn)屬股東東所有。公公司禁止止任何組組織、個個人利用用任何手手段侵占占或破壞壞公司財財產(chǎn)。 第第四條 公司司禁止任任何所屬屬機(jī)構(gòu)、個個人損害害公司的的形象、聲聲譽(yù)和股股價穩(wěn)定定。 第第五條 公司司禁止任任何所屬屬機(jī)構(gòu)、個個人為小小集體、個個人利益益而損害害公司利利益或破破壞公司司發(fā)展。 第第六條 公司司通過發(fā)發(fā)揮全體體員工的的積極性性、創(chuàng)造造性和提提高全體體員工的的技術(shù)、管管理、經(jīng)經(jīng)營水平平，不斷斷完善公公司的經(jīng)經(jīng)營、管管理體系系，實行行多種形形式的責(zé)責(zé)任制，不不斷壯大大公司實實力和提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益。

28、 第第七條 公司司提倡全全體員工工刻苦學(xué)學(xué)習(xí)科學(xué)學(xué)技術(shù)文文化知識識，公司司為員工工提供學(xué)學(xué)習(xí)、深深造的條條件和機(jī)機(jī)會，努努力提高高員工的的素質(zhì)和和水平，造造就一支支思想和和業(yè)務(wù)過過硬的員員工隊伍伍。 第第八條 公司司鼓勵員員工發(fā)揮揮才能，多多作貢獻(xiàn)獻(xiàn)。對有有突出貢貢獻(xiàn)者，公公司予以以獎勵、表表彰。 第第九條 公司司為員工工提供平平等的競競爭環(huán)境境和晉升升機(jī)會，鼓鼓勵員工工積極向向上。 第第十條 公司司倡導(dǎo)員員工團(tuán)結(jié)結(jié)互助，同同舟共濟(jì)濟(jì)，發(fā)揚(yáng)揚(yáng)集體合合作和集集體創(chuàng)造造精神。 第第十一條條 公司司鼓勵員員工積極極參與公公司的決決策和管管理，歡歡迎員工工就公司司事務(wù)及及發(fā)展提提出合理理化建議議，對作

29、作出貢獻(xiàn)獻(xiàn)者公司司予以獎獎勵、表表彰。 第第十二條條 公司司尊重知知識分子子的辛勤勤勞動，為為其創(chuàng)造造良好的的工作條條件，提提供應(yīng)有有的待遇遇，充分分發(fā)揮其其知識為為公司多多作貢獻(xiàn)獻(xiàn)。 第第十三條條 公司司為員工工提供收收入、住住房和福福利保證證，并隨隨著經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益的的提高而而提高員員工各方方面的待待遇。 第第十四條條 公司司實行“按勞取取酬”、“多勞多多得”的分配配制度。 第第十五條條 公司司推行崗崗位責(zé)任任制，實實行考勤勤、考核核制度，端端正工作作作風(fēng)和和提高工工作效率率，反對對辦事拖拖拉和不不負(fù)責(zé)任任的工作作態(tài)度。 第第十六條條 公司司提倡厲厲行節(jié)約約，反對對鋪張浪浪費(fèi)；降降低消耗耗，增

30、加加收入，提提高效益益。 第第十七條條 維護(hù)護(hù)公司紀(jì)紀(jì)律，對對任何人人違反公公司章程程和各項項制度的的行為，都都要予以以追究。第二章 員工守守則 第第十八條條 遵紀(jì)紀(jì)守法，忠忠于職守守，克己己奉公。 第第十九條條 維護(hù)護(hù)公司聲聲譽(yù)，保保護(hù)公司司利益。 第第二十條條 服從從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)關(guān)心下屬屬，團(tuán)結(jié)結(jié)互助。 第第二十一一條 愛護(hù)公公物，節(jié)節(jié)約開支支，杜絕絕浪費(fèi)。 第第二十二二條 努力學(xué)學(xué)習(xí)，提提高水平平，精通通業(yè)務(wù)。 第第二十三三條 積極進(jìn)進(jìn)取，勇勇于開拓拓，創(chuàng)新新貢獻(xiàn)。第三章 財務(wù)管管理第一節(jié) 總則 第第二十四四條 為加強(qiáng)強(qiáng)財務(wù)管管理，根根據(jù)國家家有關(guān)法法律、法法規(guī)及財財務(wù)制度度，結(jié)合合公司具具

31、體情況況，制定定本制度度。 第第二十五五條 財務(wù)管管理工作作必須在在加強(qiáng)宏宏觀控制制和微觀觀搞活的的基礎(chǔ)上上，嚴(yán)格格執(zhí)行財財經(jīng)紀(jì)律律，以提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，壯壯大企業(yè)業(yè)經(jīng)濟(jì)實實力為宗宗旨。 第第二十六六條 財務(wù)管管理工作作要貫徹徹“勤儉辦辦企業(yè)”的方針針，勤儉儉節(jié)約，精精打細(xì)算算，在企企業(yè)經(jīng)營營中制止止鋪張浪浪費(fèi)和一一切不必必要的開開支，降降低消耗耗，增加加積累。 第第二十七七條 公司及及全資下下屬公司司、企業(yè)業(yè)（含551%股股權(quán)的全全資、內(nèi)內(nèi)聯(lián)企業(yè)業(yè)）的財財務(wù)工作作，都必必須執(zhí)行行本制度度。其他他中外合合資合作作及內(nèi)聯(lián)聯(lián)企業(yè)參參照本制制度執(zhí)行行。第二節(jié) 財務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)與會會計人員員 第第二十八八條

32、 公司及及下屬獨獨立核算算的公司司、企業(yè)業(yè)設(shè)置獨獨立的財財務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)。非獨獨立核算算的單位位配備專專職財務(wù)務(wù)人員。 第第二十九九條 公司部部會計師師。 公公司設(shè)計計劃財務(wù)務(wù)部。計計劃財務(wù)務(wù)部設(shè)部部長、副副部長。 下下屬獨立立核算的的公司、企企業(yè)設(shè)財財務(wù)部。財財務(wù)部設(shè)設(shè)部長、副副部長 計計劃財務(wù)務(wù)部及各各財務(wù)部部，根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)工工作需要要配備必必要的會會計人員員。 第第三十條條 總會會計師協(xié)協(xié)助總經(jīng)經(jīng)理管理理好整個個系統(tǒng)的的財務(wù)會會計工作作，對全全系統(tǒng)的的財務(wù)會會計工作作負(fù)責(zé)。 總總會計師師主要職職責(zé)如下下： 11.執(zhí)行行公司章章程和股股東大會會、董事事會的決決議，主主持編制制并簽署署公司的的財務(wù)計

33、計劃、信信貸計劃劃和會計計報表等等，落實實完成計計劃的措措施，對對執(zhí)行中中存在的的問題提提出改進(jìn)進(jìn)措施，指指導(dǎo)各項項財務(wù)活活動，考考核生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營成成果，對對總經(jīng)理理負(fù)責(zé)并并報告工工作； 22.審查查公司基基建、投投資、貿(mào)貿(mào)易等發(fā)發(fā)展項目目及重要要經(jīng)濟(jì)合合同，對對可行性性報告提提出評估估意見； 33.負(fù)責(zé)責(zé)全系統(tǒng)統(tǒng)的資金金融通調(diào)調(diào)拔決策策工作，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理或董事事會簽署署后執(zhí)行行。 44.審核核下屬公公司、企企業(yè)投資資和效益益的計算算方案； 55.編制制公司員員工工資資、獎金金、福利利方案和和股東分分紅派息息方案； 66.監(jiān)督督全系統(tǒng)統(tǒng)的財務(wù)務(wù)管理和和活動； 77.監(jiān)督督全系統(tǒng)統(tǒng)的財務(wù)務(wù)部門和和

34、會計人人員執(zhí)行行國家的的財經(jīng)政政策、法法令、制制度和遵遵守財經(jīng)經(jīng)紀(jì)律，制制止不符符合財經(jīng)經(jīng)法令、不不講經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益、不不執(zhí)行計計劃和違違反財經(jīng)經(jīng)紀(jì)律的的事項； 88.對各各級財務(wù)務(wù)人員的的調(diào)動、任任免、晉晉升、獎獎懲等提提出建議議、評定定，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行； 99.負(fù)責(zé)責(zé)搞好全全系統(tǒng)財財務(wù)人員員的培訓(xùn)訓(xùn)工，斷斷提高財財會人員員的素質(zhì)質(zhì)和業(yè)務(wù)務(wù)水平； 110.簽簽署下屬屬公司、企企業(yè)的1100萬萬元以下下貸款擔(dān)擔(dān)保書。 第第三十一一條 計劃財財務(wù)部是是公司的的財務(wù)主主管部門門，除做做好本部部門各項項業(yè)務(wù)工工作外，負(fù)負(fù)責(zé)從業(yè)業(yè)務(wù)上對對下屬各各級財務(wù)務(wù)部門和和會計人人員進(jìn)行行領(lǐng)導(dǎo)、指指導(dǎo)、檢檢查

35、、監(jiān)監(jiān)督。 第第三十二二條 計劃財財務(wù)部部部長領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)計劃財財務(wù)部的的工作，在在總經(jīng)理理和總會會計師領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下主主持公司司的財務(wù)務(wù)工作。 計計劃財務(wù)務(wù)部部長長的主要要職責(zé)是是： 11.主持持計劃財財務(wù)部的的工作，領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)務(wù)人員實實行崗位位責(zé)任制制，切實實地完成成各項會會計業(yè)務(wù)務(wù)工作； 22.執(zhí)行行總經(jīng)理理和總會會計師有有關(guān)財務(wù)務(wù)工作的的決定，控控制和降降低公司司的經(jīng)營營成本，審審核監(jiān)督督資金的的動用及及經(jīng)營效效益，按按月、季季、年度度向總會會計師、總總經(jīng)理、董董事會提提交財務(wù)務(wù)分析報報告； 33.籌劃劃經(jīng)營資資金，負(fù)負(fù)責(zé)公司司資金使使用計劃劃的審批批、報批批和銀行行借、還還款工作作； 44.定期

36、期或不定定期地組組織會計計人員對對下屬公公司、企企業(yè)進(jìn)行行財務(wù)檢檢查，監(jiān)監(jiān)督下屬屬公司、企企業(yè)執(zhí)行行財經(jīng)紀(jì)紀(jì)律和規(guī)規(guī)章制度度； 55.協(xié)助助總會計計師編制制各種會會計報表表，主持持公司的的財產(chǎn)清清查工作作； 66.參與與公司發(fā)發(fā)新項目目、重大大投資、重重要經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的可行性性研究。 第第三十三三條 計劃財財務(wù)部副副部長協(xié)協(xié)助部長長工作，負(fù)負(fù)責(zé)公管管的財務(wù)務(wù)管理工工作。 第第三十四四條 下屬公公司、企企業(yè)的財財務(wù)部設(shè)設(shè)部長，在在經(jīng)理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下主主持本單單位的財財務(wù)工作作。財務(wù)務(wù)部部長長的主要要職責(zé)是是： 11.主持持財務(wù)部部的工作作，領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財會人人員完成成各項會會計業(yè)務(wù)務(wù)的工作作； 22.制訂訂

37、財務(wù)計計劃，搞搞好會計計核算，及及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整地核核算生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營成成果，考考核計劃劃執(zhí)行情情況，定定期提供供數(shù)據(jù)、資資料和財財務(wù)分析析報告； 33.參與與投資、重重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的可行性性研究； 44.負(fù)責(zé)責(zé)編制會會計報表表，主持持清查財財產(chǎn)； 55.執(zhí)行行財經(jīng)法法令、制制度、決決定，堅堅持原則則，增收收節(jié)支，提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益； 66.監(jiān)督督、檢查查資金使使用、費(fèi)費(fèi)用開支支及財產(chǎn)產(chǎn)管理，嚴(yán)嚴(yán)格審核核原始憑憑證及帳帳表、單單證，杜杜絕貪污污、浪費(fèi)費(fèi)及不合合理開支支。 第第三十五五條 財務(wù)部部副部長長協(xié)助部部長工作作，負(fù)責(zé)責(zé)分管的的財務(wù)工工作。 第第三十六六條 各級財財務(wù)部門門都必須須建立稽

38、稽查制度度。 出出納員不不得兼管管稽核、會會計檔案案保管和和收入、費(fèi)費(fèi)用、債債權(quán)債務(wù)務(wù)帳目的的登記工工作。 第第三十七七條 財會人人員都要要認(rèn)真執(zhí)執(zhí)行崗位位責(zé)任制制，各司司其，互互相配合合，如實實反映和和嚴(yán)格監(jiān)監(jiān)督各項項經(jīng)濟(jì)活活動。 記記帳、算算帳、報報帳必須須做到手手續(xù)完備備，內(nèi)容容真實，數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確確，帳目目清楚，日日清月潔潔，按期期報帳。 第第三十八八條 各級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)必須須切實保保障財會會人員依依法行使使職權(quán)和和履行職職責(zé)。 第第三十九九條 財會人人員在辦辦理會計計事務(wù)中中，必須須堅持原原則，照照章辦事事。對于于違反財財經(jīng)紀(jì)律律和財務(wù)務(wù)制度的的事項，必必須拒絕絕付款、拒拒絕報銷銷或拒絕絕執(zhí)行

39、，并并及時向向上級財財務(wù)部門門報告。 公公司支持持財務(wù)人人員堅持持原則，按按財務(wù)制制度辦事事。嚴(yán)禁禁任何人人對敢于于堅持原原則的財財會人員員進(jìn)行打打擊報復(fù)復(fù)。公司司對敢于于堅持原原則的財財會人員員予以表表揚(yáng)或獎獎勵。 第第四十條條 財會會人員力力求穩(wěn)定定，不隨隨便調(diào)動動。 財財會人員員調(diào)動工工作或因因故離職職，必須須與接替替人員辦辦理交接接手續(xù)，沒沒有辦清清交接手手續(xù)的，不不得離職職，亦不不得中斷斷會計工工作。 被被撤銷、合合并單位位的財會會人員，必必須會同同有關(guān)人人員編制制財立、資資金、債債權(quán)債務(wù)務(wù)移交清清冊，辦辦理交接接手續(xù)。 移移交交接接包括移移交人經(jīng)經(jīng)管的會會計憑證證、報表表、帳目目、

40、款項項、公章章、實物物及未了了事項等等。 移移交交接接必須監(jiān)監(jiān)交。下下屬公司司、企業(yè)業(yè)一般財財會人員員的交接接，由本本單位領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)會同同財務(wù)部部部長進(jìn)進(jìn)行監(jiān)交交；財務(wù)務(wù)部部長長的交接接，由計計劃帳務(wù)務(wù)部部長長會同本本單位領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行行監(jiān)交；計劃財財務(wù)部部部長的交交接，由由總經(jīng)理理會同總總會計師師進(jìn)行監(jiān)監(jiān)交。第三節(jié) 會計核核算原則則及科目目報表 第第四十一一條 公司執(zhí)執(zhí)行中中華人民民共和國國會計法法、會會計人員員職權(quán)條條例、企企業(yè)會計計準(zhǔn)則和和企業(yè)業(yè)財務(wù)通通則等等法律法法規(guī)關(guān)于于會計核核算一般般原則、會會計憑證證和帳簿簿、內(nèi)部部審計和和財產(chǎn)清清查、成成本清查查等事項項的規(guī)定定。 第第四十二二條 公司

41、采采用國家家規(guī)定的的會計制制度的會會計科目目和會計計報表，并并按有關(guān)關(guān)的規(guī)定定辦理會會計事務(wù)務(wù)。 第第四十三三條 記帳方方法采用用借貸記記帳法。記記帳原則則采用權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制。以以人民幣幣為記帳帳位幣。人人民幣同同其他貨貨幣折算算，按國國家規(guī)定定的會計計制度規(guī)規(guī)定辦理理。海外外企業(yè)應(yīng)應(yīng)選定一一種貨幣幣為記帳帳本位幣幣。 第第四十四四條 合資企企業(yè)所發(fā)發(fā)生的債債權(quán)、債債務(wù)、收收益和費(fèi)費(fèi)用等應(yīng)應(yīng)按實際際收付的的貨幣記記帳，同同時應(yīng)選選用一種種貨幣為為本位幣幣，將所所有外幣幣折合成成本位幣幣記帳和和編制財財務(wù)報表表。 第第四十五五條 一切會會計憑證證、帳簿簿、報表表中各種種文字記記錄用中中文記載載，

42、必要要時可用用外國文文字旁述述；數(shù)目目字用阿阿拉伯?dāng)?shù)數(shù)字記載載。記載載、書寫寫必須使使用鋼筆筆，不得得用鉛筆筆及圓珠珠筆書寫寫。 第第四十六六條 公司對對公司資資本堅持持資本確確定、資資本充實實的原則則。 第第四十七七條 公司各各單位收收益與費(fèi)費(fèi)用的計計算，實實行分級級核算，按按部設(shè)帳帳。 對對同一時時期的各各項收入入及與其其相關(guān)聯(lián)聯(lián)的成本本、費(fèi)用用都必須須在同一一時期內(nèi)內(nèi)反映，如如應(yīng)付工工資、應(yīng)應(yīng)提折舊舊等均按按規(guī)定時時間進(jìn)行行，不應(yīng)應(yīng)提前或或延后。 第第四十八八條 公司采采用的會會計處理理方法，前前后各期期必須一一致，非非董事會會同意，任任何人不不得隨意意改變。 第第四十九九條 凡與公公司

43、合作作經(jīng)營的的企業(yè)，應(yīng)應(yīng)按合同同規(guī)定的的資本總總額、出出資比例例、出資資方式，在在規(guī)定期期限內(nèi)投投入資本本。具體體如下： 11.以現(xiàn)現(xiàn)金投資資的，應(yīng)應(yīng)以收到到或顧入入開戶銀銀行的日日期和金金額作為為記帳依依據(jù)； 22.以廠廠房、設(shè)設(shè)備、原原材料等等實物投投資的，應(yīng)應(yīng)按合同同規(guī)定并并經(jīng)檢驗驗核實的的實物清清單、金金額、收收到實物物的日期期作為記記帳依據(jù)據(jù)； 33.以專專有技術(shù)術(shù)、專利利權(quán)等無無形資產(chǎn)產(chǎn)作投資資的，應(yīng)應(yīng)以合同同規(guī)定的的金額和和日期為為記帳依依據(jù)； 44.各方方交付的的出資額額，應(yīng)由由政府批批準(zhǔn)的注注冊會計計師事務(wù)務(wù)所驗證證，出具具驗資報報告后，據(jù)據(jù)以發(fā)給給出資證證明。 第第五十條條

44、 公司司向其他他單位投投出的資資金，應(yīng)應(yīng)按投出出時交付付的金額額記帳，所所發(fā)生的的收益和和損失，應(yīng)應(yīng)在投資資損益科科目中入入帳，在在利潤表表中單獨獨反映。 第第五十一一條 公司對對境外的的投資或或在境外外購置房房屋等固固定資產(chǎn)產(chǎn)，必須須經(jīng)董事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可行。 第第五十二二條 長期借借款的利利息支出出，應(yīng)根根據(jù)使用用單位用用款時間間計算利利息。 第第五十三三條 公司以以單價220000元以上上、使用用年限11年以上上的資產(chǎn)產(chǎn)為固定定資產(chǎn)，分分為5大類： 11.房屋屋及其他他建筑物物； 22.機(jī)器器設(shè)備； 33.電子子設(shè)備（如如手提程程控電話話機(jī)、復(fù)復(fù)印機(jī)、電電傳機(jī)等等）； 44.運(yùn)輸輸工具

45、； 55.其他他設(shè)備。 第第五十四四條 各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊年年限為： 11.房屋屋及建筑筑物355年； 22.機(jī)器器設(shè)備（含含室內(nèi)裝裝修）110年； 33.電子子設(shè)備、運(yùn)運(yùn)輸工具具5年； 44.其他他設(shè)備55年。 固固定資產(chǎn)產(chǎn)以不計計留殘值值提取折折舊。固固定資產(chǎn)產(chǎn)提完折折舊后仍仍可繼續(xù)續(xù)使用的的，不再再計提折折；提前前報廢的的固定資資產(chǎn)要補(bǔ)補(bǔ)提足折折舊。 第第五十五五條 購入的的固定資資產(chǎn)，以以進(jìn)價加加運(yùn)輸、裝裝卸、包包裝、保保險等費(fèi)費(fèi)用作為為原價。需需安裝的的固定資資產(chǎn)，還還應(yīng)包括括關(guān)稅及及工商稅稅等。作作為投資資的固定定資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)以投資資協(xié)議約約定的價價格為原原價。 第第五十六六條 固

46、定資資產(chǎn)必須須每年盤盤點一次次，對盤盤盈、盤盤虧、報報廢及固固定資產(chǎn)產(chǎn)的計價價，必須須嚴(yán)格審審查，按按規(guī)定經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后，于年年度決算算時處理理完畢。 11.盤盈盈的固定定資產(chǎn)，以以重置完完全價值值作為原原價，按按新舊的的程度估估算累計計折舊入入帳，原原價減累累計折舊舊后的差差額轉(zhuǎn)入入公積金金。 22.盤虧虧的固定定資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)沖減原原價和累累計折舊舊，原價價減累計計折舊后后的差額額作營業(yè)業(yè)外支出出處理。 33.報廢廢的固定定資產(chǎn)的的變價收收入（減減除清理理費(fèi)用后后的凈額額）與固固定資產(chǎn)產(chǎn)凈值的的差額，其其收益轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入公積積金，其其損失作作營業(yè)外外支出處處理。 44.公司司對固定定資產(chǎn)的的購入、出出

47、售、清清理、報報廢及內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)移移等都要要辦理會會計手續(xù)續(xù)，并設(shè)設(shè)置固定定資產(chǎn)明明細(xì)帳進(jìn)進(jìn)行核算算。 第第五十七七條 凡單項項債權(quán)（不不論境內(nèi)內(nèi)外）帳帳齡超過過1年仍未未回收時時，各核核算單位位按年度度提取110%的的比例提提取壞帳帳準(zhǔn)備金金。 第第五十八八條 公司主主要的會會計報表表有如下下幾種： 11.資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表（年、季季、月）； 22.損益益表（年年、季、月月）； 33.股息息紅利分分配方案案（年度度）； 44.財務(wù)務(wù)狀況變變動表（年年度）； 55.專用用基金明明細(xì)表（半半年）； 66.固定定資產(chǎn)增增減變化化表（月月）； 77.銀行行貸款增增減變化化表（月月）； 88.現(xiàn)金金出納月月終

48、盤存存表（月月）； 99.提取取壞帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金明明細(xì)表（月月）； 110.應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付和預(yù)預(yù)付款項項明細(xì)表表（月）。第四節(jié) 資金、現(xiàn)現(xiàn)金、費(fèi)費(fèi)用管理理 第第五十九九條 計劃財財務(wù)部和和各財務(wù)務(wù)部要加加強(qiáng)對資資產(chǎn)、資資金、現(xiàn)現(xiàn)金及費(fèi)費(fèi)用開支支的管理理，防止止損失，杜杜絕浪費(fèi)費(fèi)，良好好運(yùn)用，提提高效益益。 第第六十條條 銀行行帳戶必必須遵守守銀行的的規(guī)定開開設(shè)和使使用。銀銀行帳戶戶只供本本單位經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)收支結(jié)結(jié)算使用用，嚴(yán)禁禁出借帳帳戶供外外單位或或個人使使用，嚴(yán)嚴(yán)禁為外外單位或或個人代代收代支支、轉(zhuǎn)帳帳套現(xiàn)。 第第六十一一條 銀行帳帳戶的帳帳號必須須保密，非非因業(yè)務(wù)務(wù)需要不不準(zhǔn)外泄泄 。 第第

49、六十二二條 銀行帳帳戶印鑒鑒的使用用實行33章分管管并用制制。即：財務(wù)章章由出納納保管，經(jīng)經(jīng)理私章章和會計計私章由由本人各各自保管管，不準(zhǔn)準(zhǔn)由1人統(tǒng)一一保管使使用。印印鑒保管管人臨時時出差時時由其委委托他人人代管。 第第六十三三條 銀行帳帳戶往來來應(yīng)逐筆筆登記入入帳，不不準(zhǔn)多筆筆匯總記記帳，也也不準(zhǔn)以以收頂支支記帳。各各單位應(yīng)應(yīng)按月與與銀行對對帳單核核對，未未達(dá)收支支，應(yīng)作作出調(diào)節(jié)節(jié)表逐筆筆調(diào)節(jié)平平衡。 第第六十四四條 財會人人員辦理理信匯、電電匯、票票匯（含含自帶票票匯）、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支付付等付出出款項，一一律憑付付款審批批單辦理理。付款款審批單單應(yīng)附入入付款憑憑證記帳帳備查。 付付款審批批單由項

50、項目經(jīng)辦辦人負(fù)責(zé)責(zé)辦理報報批。會會款審批批權(quán)限如如下：屬屬預(yù)付貨貨款、定定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿(mào)易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)

51、理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經(jīng)理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經(jīng)理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的

52、（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元）由總會計計師審批批；100萬至200萬美元元的（含含20萬美美元）由由總會計計師和主主管副總總經(jīng)理或或總經(jīng)理理助理共共同審批批；200萬至500萬美元元的（含含50萬美美元）由由總經(jīng)理理審批；50美元元以上的的由董事事長審批批。 同同一項目目（含同同一筆貿(mào)貿(mào)易）應(yīng)應(yīng)按合計計總額報報批，不不準(zhǔn)為逃逃避審批批而分列列報批、支支付。 報報上級審審批的項項目，上上報

53、單位位應(yīng)先提提出初審審意見；由總經(jīng)經(jīng)理、董董事長審審批的，先先報總會會計師審審查。 對對違反上上述規(guī)定定的付款款，財務(wù)務(wù)人員有有權(quán)且必必須拒絕絕支付，并并及時向向上級請請求處理理。 第第六十五五條 根據(jù)已已獲批準(zhǔn)準(zhǔn)簽訂的的合同付付款的，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按按合同規(guī)規(guī)定的期期限付出出，不得得早付或或遲付，也也不準(zhǔn)改改變支付付方式和和用途，非非經(jīng)收款款單位書書現(xiàn)正式式委托，也也不準(zhǔn)改改變收款款單位（人人） 凡凡委托其其他單位位（人）代代付款的的，一律律上報總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。 第第六十六六條 各單位位應(yīng)建立立資金回回籠情況況的跟蹤蹤制度。凡凡付出款款（物）5萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并

54、按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。 第第六十七七條 各單位位庫存現(xiàn)現(xiàn)金不得得超過330000元，超超過部分分當(dāng)天下下午存入入銀行。禁禁止坐支支營來收收入現(xiàn)金金。 第第六十八八條 一切現(xiàn)現(xiàn)金往來來，必須須收付有有憑據(jù)，嚴(yán)嚴(yán)禁口說說為憑。 第第六十九九條 嚴(yán)禁代代外單位位或私人人轉(zhuǎn)帳套套現(xiàn)和大大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。 第第七十條條 嚴(yán)禁禁將公款款存入私私人帳戶戶，違者者按貪污污論處。 第第七十一一條 現(xiàn)金日日記帳必必須用固固定一本本帳，嚴(yán)嚴(yán)禁使用用兩本帳帳或帳外外有帳

55、。 第第七十二二條 各單位位會計每每月終要要會同出出納員盤盤點現(xiàn)金金庫存一一次，保保證鈔帳帳相符。盤盤點表應(yīng)應(yīng)隨同會會計報表表一起上上報。 第第七十三三條 領(lǐng)用空空白支票票，必須須注明限限額、日日期、用用途及使使用期限限，并視視金額大大小按第第六十四四條審批批規(guī)定報報批。所所有空白白支票及及作廢支支票均必必須存放放保險柜柜內(nèi)。嚴(yán)嚴(yán)禁空白白支票在在使用前前先蓋上上印章。 第第七十四四條 正常的的辦公費(fèi)費(fèi)用開支支，必須須有正式式發(fā)票，印印章齊全全，經(jīng)手手人驗收收人簽外外，經(jīng)經(jīng)經(jīng)理或其其授權(quán)人人批準(zhǔn)后后方能報報銷付款款。 第第七十五五條 商品運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)、保保管費(fèi)、包包裝費(fèi)、介介紹費(fèi)、手手續(xù)費(fèi)等等，必須

56、須注明商商品批次次及購銷銷發(fā)票號號碼，經(jīng)經(jīng)經(jīng)理批批準(zhǔn)后才才能報銷銷。其中中對介紹紹費(fèi)和手手續(xù)費(fèi)，經(jīng)經(jīng)辦人還還須另付付合同書書和 說明報報批：220000元以下下的由下下屬公司司、企業(yè)業(yè)經(jīng)理審審批，220000元至1萬元的的由總會會計師審審批，11萬元以以上的由由總經(jīng)理理審批。 第第七十六六條 業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)實行包包干制，按按實現(xiàn)利利潤的比比例提取取，由經(jīng)經(jīng)理掌握握使用。提提取的比比例由總總經(jīng)理確確定。提提取后應(yīng)應(yīng)專款專專用，不不得私分分、貪污污。 公公司本部部各部、室室的業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)，由由各部、室室部長（主主任）審審核，110000元以下下抒總會會計師審審批報銷銷，10000元元以上的的由總會會計師簽簽

57、署后報報總經(jīng)理理審批報報銷。 公公司本部部員工的的差旅費(fèi)費(fèi)，由各各部、室室部長（主主任）審審核，220000元以下下的由部部會計師師審批報報銷，220000元以上上的由總總會計師師簽署后后報總經(jīng)經(jīng)理審批批報銷。 第第七十七七條 探親旅旅費(fèi)、醫(yī)醫(yī)療費(fèi)等等按國家家的規(guī)定定報銷。 第第七十八八條 非生產(chǎn)產(chǎn)性的特特殊開支支，如贊贊助金、會會費(fèi)等在在福利基基金列支支，20000元元以下由由下屬公公司、企企業(yè)經(jīng)理理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。 第第七十九九條 各單位位購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)（包括括維修、租租用），必必須先立立項、作作出預(yù)算算，報經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后才能購

58、購置。其其中，屬屬專控商商品的，還還必須報報經(jīng)專控控部門批批準(zhǔn)后才才能購置置；非專專控商品品，按第第六十四四條審批批權(quán)限規(guī)規(guī)定經(jīng)批批準(zhǔn)后才才能購置置。 第第八十條條 各單單位對中中、長期期投資要要選好投投資項目目，節(jié)約約投資費(fèi)費(fèi)用，縮縮短投資資回收期期，提高高投資效效益。各各單位財財務(wù)必須須對投資資的可行行性報告告提出評評估意見見，并加加強(qiáng)對投投入產(chǎn)出出資金的的管理。任任何投資資，均須須按第六六十四條條審批權(quán)權(quán)限規(guī)定定經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后才能能投入。 第第八十一一條 各單位位所創(chuàng)的的外匯限限于進(jìn)出出中貿(mào)易易使用。其其他外匯匯買賣的的價格由由總會計計師根據(jù)據(jù)市場情情況審定定一個最最低、最最高價，所所進(jìn)行的

59、的外匯買買賣均不不得低于于審定的的最低價價、最高高價。 第第八十二二條 下屬公公司、企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營所所需資金金原則上上自行解解決。其其貸款需需公司擔(dān)擔(dān)保的可可報計劃劃財務(wù)部部審查。金金額1000萬元元以下的的（含1100萬萬元）由由總會計計師審批批，1000萬元元以上至至5000萬元的的由總經(jīng)經(jīng)理審批批，5000萬元元以上的的由董事事長審批批。 下下屬公司司、企業(yè)業(yè)如資金金周轉(zhuǎn)困困難需向向公司臨臨時借調(diào)調(diào)的，應(yīng)應(yīng)先報計計劃財務(wù)務(wù)部簽署署意見后后，500萬元以以下的總總會計師師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。 第第八十三三條 嚴(yán)禁下

60、下屬公司司、企業(yè)業(yè)為外單單位（含含合資、合合作企業(yè)業(yè)）或個個人擔(dān)保保貸款。 第第八十四四條 嚴(yán)格資資金使用用審批手手續(xù)。會會計人員員對一切切審批手手續(xù)不完完備的資資金使用用事項，都都有權(quán)且且必須拒拒絕辦理理。否則則按違章章論處并并對該資資金的損損失負(fù)連連帶賠償償責(zé)任。 第第八十五五條 有關(guān)資資金使用用的審批批，臺審審批人員員出差時時，由其其指定代代理人代代為審批批。 批批件必須須附入有有關(guān)發(fā)票票、單據(jù)據(jù)后面入入帳備查查。第五節(jié) 工資及及獎金 第第八十六六條 公司實實行“按勞取取酬”、“多勞多多得”的分配配制度。 第第八十七七條 公司員員工年度度工資及及資金總總額，由由總經(jīng)理理按章程程的規(guī)定定擬