1、集團全面財務預算管理制度目的為配合集團團總體戰戰略規劃劃以及年年度經營營計劃的的實現，同同時為加加強對下下屬子公公司經營營的控制制和指導導，通過過對預算算的編制制和執行行來評價價各下屬屬子公司司的經營營業績，改改進下屬屬子公司司經營過過程中的的不足，特特指定本本預算管管理制度度。適用范圍集團下屬各各控股子子公司職責3.1 下下屬各子子公司負負責財務務預算的的初擬，下下屬子公公司財務務部為財財務預算算編制的的執行部部門。3.2 財財務中心心負責下下屬各子子公司的的財務預預算的收收集及審審核并出出具審核核意見，并并對財務務預算執執行情況況進行監監控。3.3 集集團董事事會負責責制定總總體經營營規劃

2、和和年度經經營計劃劃，分配配各下屬屬公司的的經營任任務，并并負責下下屬子公公司財務務預算的的審批和和下達內容4.1 預預算編制制原則和和方法4.1.11 預算算編制原原則：（1）按照照財政年年度進行行預算管管理；（2）當年年費用率率不能超超過上年年實際費費用率；（3）利潤潤的增長長必須高高于費用用的增長長；（4）要考考慮人工工成本占占利潤的的合適比比例，保保證具有有競爭力力的人均均創利水水平。4.1.22 編報報方法編制預算采采用上下下結合、綜綜合平衡衡的辦法法。自上上而下分分解目標標，明確確任務；自上而而下層層層填報，逐逐級審核核把關、匯匯總；最最終進行行綜合平平衡；預預算有效效、適用用地得

3、到到控制和和約束。4.2 預預算層次次及期間間4.2.11各下屬屬子公司司應該根根據本公公司組織織架構、業業務特點點等分層層次進行行預算安安排，預預算的層層次可以以分為公公司年度度預算、部部門預算算、產品品預算、項項目預算算等。上上報總部部的預算算為公司司年度總總預算。子子公司根根據經批批準的年年度總預預算來重重新分解解各部門門或項目目的預算算。4.2.22公司年年度預算算的期間間為自然然年度。4.3 預預算內容容下屬子公司司年度預預算應該該包括：長期投資和和短期投投資預算算固定資產購購置預算算現金流量預預算成本預算管理費用、財財務費用用、營業業費用預預算銷售收入和和利潤預預算其他預算以上各項

4、預預算的填填制可根根據附表表項目進進行填列列。根據據上述內內容編制制預算之之后，各各子公司司應該形形成下一一年度的的預計財財務報表表。4.4 預預算管理理的流程程4.4.11每年末末集團公公司董事事會根據據集團年年度總體體目標，提提出下一一財年總總預算指指標，并并將總預預算指標標分解。4.4.22下屬子子公司根根據集團團公司分分解的指指標、預預算編制制原則和和方法以以及工作作計劃安安排編制制公司當當年的財財務預算算。4.4.33財務中中心審查查下屬子子公司編編制提交交的預算算，匯總總出集團團總預算算，并將將總預算算提交總總經理室室進行審審議。4.4.44總經理理室將總總預算提提交集團團公司董董

5、事會審審議，根根據集團團董事會會意見調調整財務務預算后后，由總總經理室室將預算算下達到到各下屬屬子公司司執行。4.5預算算控制和和評價4.5.11 財務務中心根根據董事事會批準準、總經經理室下下達的財財務預算算進行監監控，每每月下屬屬子公司司除根據據集團團財務會會計報告告管理制制度報報送相關關財務資資料外，還還需向財財務中心心報送財財務預算算執行情情況說明明。4.5.22 每個個財年結結束后220個工工作日內內，每個個子公司司報送上上一年度度的財務務決算情情況，并并說明差差異原因因。財務務中心綜綜合各子子公司執執行情況況，向總總經理室室報告上上一年度度整體財財務預算算分析報報告，提提出整改改建

6、議。4.5.33 下屬屬子公司司應嚴格格控制費費用支出出，各項項費用應應該按專專項進行行使用和和控制，各各項目費費用當月月有節余余的，可可以在結結轉下月月使用，未未經財務務中心審審批，嚴嚴禁各項項目費用用之間相相互替代代使用。4.5.44 下屬屬子公司司在當月月經營過過程中如如果發生生了超預預算情況況，先用用上月節節余彌補補，如果果節余不不足彌補補的，按按超預算算金額不不同報不不同部門門審批，如如果當月月超預算算金額在在預算金金額100%以內內的，由由下屬子子公司總總經理審審批，超超過100%的，需需交財務務中心報報總經理理室審批批。長期投資和和短期投投資預算算表預算年度： 年預算編制單單位：

7、 單位位：人民民幣元預算投資項項目出資方式及及投資時時間出資金額資金來源備注合 計制表： 復復核：注：該表的的數據將將會影響響現金流流量固定資產購購置預算算表預算期間： 年預算編制單單位： 單位位：人民民幣元擬購置資產產名稱規格型號數量預計金額購買方式預計投入使使用時間間制表： 復核核：注：該表中中的數據據將會影影響現金金流量和和折舊費費銷售收入預預算總表表預算期間： 年預算編制單單位： 單單位：人人民幣元元月份期初應收款款當月銷售總總額當月回款轉入下月應應收款備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計制表； 復核：注：該表中中的銷售售總額由由后續的的產品銷銷售預測測以及服

8、服務收入入預測匯匯總得出出。XX商品銷銷售預測測表預算期間： 年預算編制單單位： 單位位：人民民幣元月份商品數量單價金額備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計制表： 復復核：注：分不同同產品進進行預測測，該表表應該根根據市場場部門提提供的預預測表進進行預計計。XX服務收收入預算算表（含含項目開開發）預算期間： 年預算編制單單位： 單位位：人民民幣元月份金額備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計制表； 復核：銷售成本預預算總表表預算期間： 年預算編制單單位： 單單位：人人民幣元元月份金額備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計

9、制表： 復核核：XX商品銷銷售成本本預測表表預算期間： 年預算編制單單位： 單位位：人民民幣元月份商品數量單位成本金額備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計制表： 復復核：采購現金支支出預測測表預算期間： 年編制單位： 單位：人民幣幣元月份期初應付款款總額當月采購總總額當月現金支支出轉入下月應應付款款款備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計制表； 復核：XX存貨預預測表預測期間： 年年預算編制單單位： 單單位；人人民幣元元項 目一月二月三月四月五月六月數量單價金額數量單價金額數量單價金額數量單價金額數量單價金額數量單價金額一、期初余余額二、本期采

10、采購1，采購2，其他方方式購入入小計三、本期出出庫1，銷售出出庫2，其他出出庫小計四、庫存余余額XX存貨預預測表（續續表）預測期間： 年年項 目七月八月九月十月十一月十二月數量單價金額數量單價金額數量單價金額數量單價金額數量單價金額數量單價金額一、期初余余額二、本期采采購1，采購2，其他方方式購入入小計三、本期出出庫1，銷售出出庫2，其他出出庫小計四、庫存余余額制表： 復核核：銷售稅金及及附加預預算表預算期間： 年預算編制單單位； 單位位：人民民幣元月份應交增值稅稅營業稅城建稅教育費附加加合計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計制表： 復核核：費用預算總總表預算期間： 年

11、預算編制單單位； 單位：人民幣幣元月份金額當年付現金金額備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計制表： 復核：月度費用預預算表預算期間： 年預算編制單單位： 單位位：人民民幣元費用大類費用明細1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月備注人 力成 本支 出工資職工福利費費職工教育經經費工會經費社保費按人均預計費用公雜費通訊費交通費基本固定的費用房產稅土地使用稅稅車船使用稅稅租賃費財產保險費費水電管理費費折舊費與收入直接相關費用業務招待費費廣告宣傳費費稿費業務代理費費差旅費其他維修費低值易耗品品勞保費汽車費郵寄費印刷費印花費中介費培訓費其他合計制表： 復核核：現

12、金流量預預算表預算期間： 年預算編制單單位： 單位；人民幣幣元項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月 12月一、期初余余額二、本期流流入1，商品銷銷售收入入2，應收款款流入3，其他流流入小計三、本期支支出1，采購支支出2，應付款款支出3，日常費費用支出出4，稅金支支出5，固定資資產購置置支出6，投資支支出7，還貸支支出8，其他支支出四、余額五、需籌資資金額制表： 復復核：款財務費用用預算表表預算期間：年預算編制單單位： 單位位：人民民幣元籌資金額利率計息期間金額備注制表： 復核核：利潤預算表表預算期間： 年預算編制單單位： 單單位：人人民幣元元項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、銷售收收入減：銷售折折扣主營業務成成本營業稅金及及附加二、主營業業務利潤潤減：管理費費用 營營業費用用財務費用三、營業利利潤加：其他業業務利潤潤 投投資收益益營業外收支支凈額減：所得稅稅四：凈利潤潤制表： 復核核：預計資產負負債表預算期間： 年年預算編制單單位： 單位：人民幣幣元項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月流動資產貨幣資金短期投資應收票據應收帳款預付帳款其他應收款款待攤費用其他流動資資產流動資產合合