財(cái)務(wù)付款流程及說(shuō)明_第1頁(yè)
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1、精選文檔財(cái)務(wù)付款流程及說(shuō)明付款業(yè)務(wù)流程圖：審主管審批.精選文檔262業(yè)務(wù)流程控制要求：備人注（1）填寫付款申請(qǐng)單，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式（2）附相關(guān)附件：計(jì)劃、發(fā)票、入庫(kù)單等。需經(jīng)股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，必須附有股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議；（3）由經(jīng)管部門的經(jīng)管人員辦理申請(qǐng)；（4）3000元以上現(xiàn)金支付提前一天通知財(cái)務(wù)部門。（1）核實(shí)該付款事項(xiàng)的真實(shí)性，對(duì)該項(xiàng)付款金額合理性提出初步意見(jiàn)；（2）對(duì)有涂改現(xiàn)象的發(fā)票一律不審核；（3）對(duì)不真實(shí)的付款事項(xiàng)拒絕審核。（1）在自已核決權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批；（3）對(duì)有涂改現(xiàn)象的發(fā)票一律不審批；（4）對(duì)不符合規(guī)定的付款拒絕批準(zhǔn)。（1）復(fù)核支付申請(qǐng)

2、的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限是否符合規(guī)定；（2）審核原始憑證包括日期、收款人名稱、稅務(wù)監(jiān)制章、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容等要素是否完備；主管核決人制單（3）手續(xù)和相關(guān)單證是否齊備；員（4）金額計(jì)算是否準(zhǔn)確；3、支付（5）支付方式是否妥當(dāng)。1000元以上的單位付款應(yīng)采用銀行結(jié)算方式支付；復(fù)核（6）收款單位是否妥當(dāng)。收款單位名稱與合同、發(fā)票是否一致。（1）復(fù)核制單員的賬務(wù)處理是否正確；（2）對(duì)制單員復(fù)核的內(nèi)容再?gòu)?fù)核；稽核員（3）付款單位是否與發(fā)票一致；（4）復(fù)核后直接交出納辦理支付。4、辦理（1）對(duì)付款憑證進(jìn)行形式上復(fù)核：出納支付付款憑證的所有手續(xù)是否齊備；.精選文檔付款憑證金額與附件金額是否相符。付款單位是否與發(fā)票一致；（2）出納不能保管所有預(yù)留銀行印鑒；（3）現(xiàn)金支付有另人復(fù)點(diǎn)或至少?gòu)?fù)點(diǎn)兩次；開(kāi)出的銀行票據(jù)有另（2）總賬與明細(xì)賬相對(duì)；（3）編制銀行存款調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬核實(shí)，并督促經(jīng)辦人在 10天內(nèi)

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