1、 SHAPE * MERGEFORMAT 投資計劃書寫作作技巧及格式式創設新事業者透透過現金流量量表檢核投資資計劃可行性性后，并對合合資條件（如如技術股）、投投資策略（計計劃定位）、股股權安排等有有了盤算之后后，再來就是是請財務顧問問或投資專家家撰寫“投資資計劃書”，以以作為向投資資者籌募資金金的工具。本本章依次介紹紹對投資計劃劃書的基本認認識，如何撰撰寫投資計劃劃書，最后以以永輝投資股股份有限公司司為者所擬訂訂的投資計劃劃書為參考格格式。一、對創業業投資計劃書書之基本認識識（一）投資資計劃書是創創設新事業時時籌措資金必必備的文件工商界人士士，大家都很很忙，有潛力力的投資者更更忙，尤其要要向大

2、老板解解釋投資構想想，大約允許許1小時左右右，在這1小小時當中，僅僅能做摘要報報告，引起他他的注意，讓讓他了解交給給何單位，何何人辦理而已已。因此必須須準備好詳細細的投資計劃劃書交給大老老板，讓他帶帶回去給幕僚僚評估，有了了正面的評估估意見后，能能作出投資決決策。目前中中國大陸地區區私人或各類類企業想要向向外界籌募資資金，有900%以上缺乏乏投資計劃書書，這些沒有有投資計劃書書的投資案，籌籌募到資金的的概率很底很很底。（二）投資資計劃書是節節省時間的利利器創設新事業業投資構想通通常相當復雜雜，要以口頭頭解釋讓投資資者完全清楚楚，可能要好好幾天，很少少投資者有這這耐性，但不不完全清楚整整個投資構

3、想想，投資者又又不敢投資。最最輕松理想的的方式是請投投資者吃個飯飯，稍加解釋釋，交給投資資者已寫妥之之書面“投資資計劃書”，俟俟一段時間后后，再問有什什么不清楚的的地方，再征征詢投資的意意愿，省時又又省力。（三）投資資計劃書是溝溝通協調的利利器 投資計劃劃書如需要較較多的資金，勢勢必接觸可能能投資者的數數目會超過220個，因并并非百發百中中而要將眾多多投資者召集集在一起，不不但時間不容容易找，且與與會人數眾多多，會前未有有共識，會中中討論容易失失控，無法達達成決議。對對眾多投資者者于短時間內內達成共識的的方法，便是是準備一份清清楚易懂的“投投資計劃書”同同時發給眾多多的投資者，再再個別稍加解解

4、釋。讓有共共識的人聚集集在一起開會會，才能很快快達成決議。創設新事業業籌劃者應了了解投資計劃劃書是溝通協協調的利器，如如不用此工具具面對眾多的的投資者，可可能無法負荷荷，深感疲累累，這也是讓讓許多創設新新事業計劃踏踏不出第一步步的原因。（四）好的的投資計劃必必須正確、清清楚所謂正確，即即必須注意數數字品質，只只要提到數字字必須有根據據，如為參考考別人的數據據，注明出處處；如為假設設，必須說明明假設條件。例例如，某項產產品現在臺灣灣市場為2億億元，必須注注明出處。投投資計劃書中中如第一年銷銷貨收入預計計為2千2百百萬元，必須須說明如下的的假設：該產產品在臺灣市市場的增長率率為10%，且且市場占有

5、率率假設為100%，即2億億元（110%）10%=22200萬元元。所謂清楚就就是容易懂，讓讓拿到投資計計劃書的人不不必再經口頭頭解釋，就可可以容易地了了解整個投資資構想。要清清楚，需注意意下列三項。1、投資計計劃書要有目目錄，目錄里里要指明各章章節及附件、附附表之頁數，以以方便投資者者很快就可以以找到他所要要的資料。此此外，必須有有“投資案匯匯總”章，這這是專門給大大老板或高階階人員看的，讓讓他們了解投投資計劃的大大概構想，并并知道交給哪哪個單位或哪哪個人去評估估。2、此外，段段落要有標題題才能清楚，最最好每5000字以內就要要有個標題，讓讓投資者只看看標題就約略略了解下面5500個字是是要

6、說什么，并并決定要不要要看詳細內容容。例如本段段主要在說明明“好的投資資計劃書必須須正確清楚”。3、段落之之結構要清楚楚，一般秩序序是“一”，（一一）、1、（11）；甲、（甲甲）。亦即“一一”里面要分分段落時用（一一）（二）（三三）；（一一）里面要分分段落時用11.2.3.；1、里里面要分段落落時用（1）（2）（3），以此類推。本書之附件5-1可做為參考。 （五）投資資計劃書最好好委由有經驗驗的財務顧問問或投資專家家撰寫?？吹皆S多多創設新企業業的投資計劃劃書，簡直不不知從何看起起，頂多只能能了解產品或或技術是什么么，即使有簡簡單的財務預預算，數字大大部分來自直直覺，沒有根根據，不足采采信，表達

7、的的名詞不符合合財務會計術術語，易生混混淆，投資條條件不容易了了解，即使了了解亦不符合合商業習慣。這這樣的投資計計劃書引不起起投資者興趣趣，籌募不到到資金是不足足為奇的。最好的解決決之道便是委委由有經驗的的財務顧問或或投資專家撰撰寫。將擬好好之“現金流流量表及附表表”提出來當當作參考資料料交給財務顧顧問或投資專專家操刀。有有經驗的財務務顧問或投資資專家不只被被動代擬，更更可積極為創創設新事業投投資計劃位定定，擬出投資資者可接受投投資條件，并并可進一步代代為尋找投資資者。私人創業者者應不吝惜給給財務顧問或或投資專家適適當的報酬。所所謂“天下沒沒有白吃的午午餐”，私人人創業者由于于仍然窮或不不富有

8、，處處處都要省錢，但但這筆錢是必必須且值得付付的。行行有有專業，創設設新事業往往往是人生的重重大抉擇，不不宜拿這種事事自行摸索，而而應該減少決決策失誤到最最低。通常必須付付給財務顧問問或投資專家家之報酬，一一般系由他們們所花的時間間乘于每小時時應計算費用用而得，但因因為較難客觀觀計算，也有有采取每個字字新臺幣25元為計算算基礎作為代代撰“投資計計劃書”之酬酬勞。寫出來來的“投資計計劃書”所有有權為委托者者所有，他們們可以拿出來來向投資者作作報告，因此此無論該投資資案籌募資金金成功或失敗敗，都必須支支付這些酬勞勞。另外，財務務顧問或投資資專家可能要要求全部或部部分投資者由由其代找，如如籌募資金成

9、成功時必須付付傭金（中間間介紹服務費費），傭金的的計算可能是是所有投入資資金的155%，或無償償取得新公司司某個比例之之股份，或取取得創設新事事業者所得權權益之1020%。（六）創設設新公司投資資計劃書必須須以電腦作輔輔助工具投資計劃書書之修改乃是是必然的，無無法一次就擬擬妥，較大的的投資案，必必須集合眾人人的意見，更更需多次的修修改。當策略略改變時，整整個投資計劃劃書全部改變變。例如本來來要做兩樣產產品，改為一一樣產品；或或本來自行銷銷售，改為僅僅接受委托制制造，皆會使使投資計劃書書改變。此外外，資訊不斷斷地明朗化，計計劃書內容亦亦會不斷地更更新，例如投投資組合與經經營組合漸漸漸確定，市場場

10、、銷售漸漸漸更清楚等等等。透過不斷地地溝通協調并并修改投資計計劃書，可集集結眾人智慧慧，使投資構構想更合理，更實際，更可行。估計這樣的文字修改達50次以上，才能使一家公司創設。這種性質的的文件唯有電電腦處理，才才能減輕負擔擔。個人電腦腦的使用已相相當普遍，在在文字方面可可由其中的文文書處理之電電腦軟件如WWordsttar,PEE2來處理，在在數字方面可可用電子試算算表軟件來處處理，如Lootvs-11-2-3。財務顧問或或投資專家如如涵蓄接受委委托撰寫“投投資計劃書”的的業務，最好好使用個人電電腦處理，否否則將會苦不不堪言或則工工作效率奇差差。二、創業投投資計劃書之之撰寫步驟這里雖然是是對幫

11、忙撰寫寫之財務顧問問或投資專家家的建議，但但創設新事業業者仍應了解解本節并充分分配合。步驟一 取取得創設新事事業者認可的的現金流量表表及全部附表表。步驟二 首首先請創設新新事業者提供供有關銷貨收收入的背景資資料。產品是是什么？產品品給誰用的？產品的市場場區隔在哪里里？全世界的的市場？銷售售目標是如何何估算出來的的（亦即其假假設條件為何何）？ 步驟三 請請創設新事業業者提供關鍵鍵技術說明書書；產品生產產制造及質量量管制流程圖圖，競爭者資資料，并逐一一檢視廠房投投資、生產或或實驗設備等等與所列數字字來源合理否否？步驟四 研研擬生產成本本，包括直接接人工，直接接材料、工廠廠費用之估算算是否合理？步驟

12、五 研研擬銷售及管管理人員之人人事費用。步驟六 銷銷售及管理費費用是否低估估？一般技術術人員都會低低估此項費用用。步驟七 上上電腦建立電電子試算表或或修改創設新新事業者所提提供在磁碟上上之電子試算算表，并不斷斷擬修正找出出可行的投資資計劃。步驟八 重重新確定資本本金額。請參參考第三章之之五。步驟九 編編出未來5年年預計損益表表及股東權益益變動表，未未來5年預計計資產負債表表。步驟十 依依照投資機構構法人所規定定的格式或本本書建議之投投資計劃書格格式（附件55-1）撰寫寫本文。三、實例研研討：創設新新公司投資計計劃書格式（一）背景景永輝投資股股份有限公司司系一家資本本額新臺幣22億元之公司司，專門從事事對策略性工工業之投資，該該公司為幫助助投資案之進進行，特擬定定“創設案投投資計劃書格格式給創設設新事業者作作參考。該格格式適用于制制