1、.工程付款作業指引編號：ZGFZ-WI-PR017版號：A/0頁碼： 第12頁 共12頁PAGE PAGE 12工程付款作業指指引編制日期審核日期批準日期修訂記錄日 期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人0408建議、補充詳見內頁劉輝黃海雄0413建議、補充馬敏杲0413建議、補充陳增光目的為規范中庚集團團福州地區項項目工程付款款工作的操作作程序，加強強對工作中各各環節的監控控，達到確保保質量、效率率，控制成本本的目的。適用范圍2.1 適用于于中庚集團福福州地區項目目工程付款的的工作流程管管理。2.2由于物業業公司只負責責項目主體建建安類保修款款事宜，因此此，對于樁基基等物業公司司不負責的保保修

2、款，在付付款時不用經經其審核。 術語及定義應付款：本期合合同內應付工工程款。預付款：已支付付尚未收到發發票的工程款款。職責4.1. 項項目部4.1.1. 接受施工單單位的付款申申請，控制合合同付款次數數。4.1.2. 組織施工單單位、監理公公司根據合同同及樣品填寫寫工程/物物資驗收單，對對驗收單內容容的真實性負負責。4.1.3. 對付款的合合理性、正確確性負責。4.1.4. 工程付款款審批單及及其附件的報報簽。4.1.5. 將工程付付款審批單按按公司相關時時限的規定送送至相關部門門。4.1.6. 保存授權權委托書、確確認書原件件、收款單單位賬戶說明明、工程程/物資驗收收單復印件件。4.1.7.

3、 及時整理對對施工單位的的罰款資料及及代施工單位位墊付水電費費等確認資料料，并提交成成控管理部和和財務管理部部。4.2. 物業業公司4.2.1. 整理工程維維修資料，并并就維修款項項承擔問題與與原工程承包包單位洽談，對對應由原工程程施工單位承承擔的維修金金額的準確性性負責。4.2.2. 審核保修款款有關付款期期限的規定，對對提前于合同同約定時間付付款負責。 成控管理部部4.3.1 合合同付款執行行的審核。嚴嚴格按照工程程質量、進度度和合同約定定審核對外付付款確保按照照合同的約定定執行，對付付款金額的準準確性以及合合同超付負責責。4.3.2. 編制工程程付款審批單單和工程程付款情況表表，并請相相

4、關人員簽字字。根據項目目部提供的罰罰款、水電費費等工程扣款款資料正確扣扣款，并定期期與財務管理理部核對。4.3.3. 填寫工程程付款審批單單4.3.4. 登記項目目成本付款臺臺賬并填寫寫成控管理軟軟件“付款計劃”。4.3.5. 保存竣工工結算造價協協議書、竣竣工結算審批批表、竣竣工驗收單原原件；并及時時復印竣工工結算造價確確認書和竣竣工結算審批批表送交財財務管理部留留存。4.4. 財務務管理部成本崗會計計4.4.1. 管理各種成成本合同、協協議等。4.4.2. 建立、健全全成本臺帳帳，并及時時準確登記臺臺帳。4.4.3. 嚴格按照合合同條款規定定，審查對外外付款。對票票據的合法性性、準確性、審

5、審批手續和附附件的完整性性負責，對超超合同金額付付款負責。4.4.4. 核算工程付付款。對成本本類支出賬務務的準確性與與及時性負責責。4.4.5. 按月整理工工程部提供的的應扣施工單單位水電費分分解表等資料料，并與成控控部核對在應應付工程款中中扣回。4.4.6. 成控管理軟軟件的引入與與錄入。4.4.7 付付款審批4.4.7.11單筆支出在在3萬元以下下的（含3萬萬元），根據據付款申請請單審批流流程，由審計計部及財務部部經理審批后后支付。4.4.7.22 單筆支出出在3萬元以以上、30萬萬元以下的（含含30萬元），根根據付款申申請單審批批流程，由分分管成控副總總及財務總監監審批后支付付。4.4

6、.7.33單筆支出在在30萬元以以上、80萬萬元以下的（含含80萬元），根根據付款申申請單審批批流程，由總總經理審批后后支付。4.4.7.44單筆支出在在80萬以上上、200萬萬以下的（含含200萬元元）由執行總總裁審批后支支付，超過2200萬由執執行總裁知會會董事長同意意后付款。4.5 財務管管理部出納4.5.1 嚴嚴格審核付款款單據是否符符合公司規范范、審批程序序等要求。4.5.2 及及時辦理全部部付款業務，包包括網上付款款操作和特殊殊情況開據支支票等。對實實付金額與付付款申請單金金額的一致性性負責。4.5.3編制制次日付款款表，財務務經理確認后后，上報資金金部，由資金金部制定付款款計劃。

7、4.5.4 受受理付款查詢詢。4.6 公司司總經理和成成控經理、財財務負責人 4.6.1 按按各自權限審審批工程付款款。5工作程序5.1 工工程付款申請請階段5.1.1. 非工程保修修款付款的申申請5.1.1.11. 施工單單位出具請款款報告書面材材料，項目經經辦人在確保保符合合同付付款條件的前前提下，接受受施工單位的的付款申請。5.1.1.22. 需要注注意的是，一一般情況下每每單合同每月月至多付款一一次，但特殊殊情況除外，如如工期非常短短的合同，可可以經總經理理簽字確認后后增加一次付付款。以下凡凡提及“每月至多付付款一次”均與此處同同義。5.1.1.33. 項目部部召集監理單單位和施工單單

8、位三方共同同驗收，驗收收內容包括工工程進度、工工程質量和工工程安全，并并在工程/物資驗收單單及工程款款付款審批單單上簽署量化化意見。5.1.1.44. 將工工程款付款審審批單、施施工單位請款款報告、工工程/物資驗驗收單原件件/復印件及及合同付款條條款復印件、違違約金扣除通通知單交至至成控部。5.1.1.55. 項目部部水電工程師師根據水電費費發票和施工工單位用量分分配水電費，請請施工單位在在分配表上簽簽字確認，并并提交成控管管理部和財務務管理部。5.1.2. 工程保修款款付款的申請請。5.1.2.11. 由施工工單位出具請請款報告、竣竣工結算造價價確認書、工工程/物資驗驗收單等，項項目部經辦人

9、人審核是否符符合合同保修修時間的約定定，避免提前前付款，并將將符合要求的的付款申請工工程款付款付付款審批單提提交物業公司司審核；5.1.2.22. 物業公公司對保修款款的付款申請請進行審核，并并整理相關工工程維修資料料，就維修款款承擔問題與與施工單位洽洽談。（確定定應付保修款款金額）。5.1.2.33. 達成一一致意見后，將將洽談結果提提交成控管理理部。5.2 制制單（成控管管理部審核、簽簽署工程款款付款審批單單）5.2.1.(成控管理部部)項目成本本對每單合同同每月至多付付款一次進行行監控。5.2.2.（成成控管理部) 項目成本本復核工程程/物資驗收收單列明的的工程量、工工程進度，如如有異議

10、，須須現場實測實實量，據以編編制工程管管理表，再再根據上期累累計付款金額額，控制全部部工程進度款款的支付比例例，確定本期期合同內應付付工程款。5.2.3.根根據項目部、物物業公司提供供的相關資料料，扣除施工工單位應承擔擔的罰款、預預付款、代墊墊維修款、代代墊水電費及及其他代墊款款，據此計算算出本次實付付款，填寫工工程款付款審審批單相關關內容。5.2.4. 在扣款中需需特別注意以以下幾點：5.2.4.11. 扣除施施工單位的罰罰款和代墊水水電費、代墊墊合同備案費費等要體現及及時性原則， 盡快從工程程款中扣除。5.2.4.22.應開發票票金額應付付款+預付款款+扣款5.2.4.33. 對于日日常代

11、墊材料料款等，應在在合同結算時時從工程進度度款中扣除，罰罰款應另外收收取不在工程程款中直接扣扣除。5.2.4.44. 代墊維維修款在付工工程保修款時時一次扣除，特特殊情況也可可分次提前在在進度款中扣扣除。5.2.5(成成控部) 項項目成本根據據工程付款款情況表填填寫成控管理理軟件的“付款計劃”。和“付款臺帳”。5.2.6. 項目成本根根據核定的付付款金額填制制付款申請請單，附齊齊相關附件，并并按照 中中庚合同（協協議）付款及及費用報銷審審批權限流程程表的規定定報簽。5.2.6.11. 合同類類付款申請單單后附相關附附件包括以下下幾項：請款報告原件票據原件工程/物資驗驗收單原件件/復印件竣工結算

12、確認認書復印件件（結算期付付款）授權委托書復復印件（首次次付款）合同付款條款復復印件確認書原件件（收款單位位非合同簽約約乙方）收款單位賬戶戶說明原件件/復印件（只只限網上結算算，如果屬于于重復使用的的賬戶說明，第第二次以后可可使用復印件件）5.2.6.22. 非合同同類付款申請請單后附相關關附件包括以以下幾項：票據原件收款單位賬戶戶說明原件件相關報告 其他附件5.2.7. 項目部部門門秘書將簽字字齊全的付付款申請單及及其附件按公公司相關時限限規定送至財財務管理部。5.3 財財務管理部對對工程付款的的復核階段5.3.1. 對每單合同同每月付款至至多一次進行行監控。5.3.2. 按照公司相相關規定

13、收單單并登記。5.3.3. 審核工程付付款申請單是是否附件齊全全。5.3.4. 查驗相關票票據的合法性性，審核票據據的抬頭、金金額、摘要、日日期等要素的的準確性。5.3.5. 合同執行的的審核。進行行合同資料管管理，準確登登記并核對合合同臺帳，根根據工程/物物資驗收單所所列工程進度度，核對累計計付款金額，避避免超合同金金額付款、超超比例付進度度款、提前于于合同規定時時間付款等，確確保按照合同同約定付進度度款和保修款款。5.3.6. 審核付款簽簽字。包括審審核付款申請請單以及后附附附件的簽字字是否齊全，具具體參考中中庚合同（協協議）付款及及費用報銷審審批權限流程程表。5.3.7. 將審核無誤誤的

14、工程付款款在相關臺賬賬上登記。5.3.8. 在集中付款款時限內，由由財務管理部部主管會計按按時將財務經經理簽字后的的付款申請單單送至財務負負責人和總經經理處簽字。在在集中付款時時限外，由項項目部將財務務經理簽字后后的付款申請請單送至財務務負責人和總總經理處報簽簽。5.3.9. 財務負責人人和總經理根根據合同約定定和公司相關關規定審核付付款申請單，并并簽署意見。5.4 工工程付款階段段5.4.1. 對完成審核核后的付款申申請單，出納納再次審核簽簽字是否齊全全，收款單單位賬戶說明明是否清楚楚、正確，發發票是否符合合稅法規定，金金額是否正確確。5.4.2. 根據付款申申請編制次次日付款表上上報資金部

15、。按按照項目和工工程款類別整整理需要次日日付款的付款款申請單，編編制次日付付款表，財財務經理確認認后，發送集集團資金管理理中心。由資資金部負責款款項撥付。5.4.3. 網上付款的的操作。出納納根據次日日付款表的的內容，錄入入網上付款申申請單的賬戶戶、賬號等信信息，與資金金部核對網上上付款資料，資資金部、財務務部相關授權權人操作付款款。5.5 財財務核算階段段 5.5.1. 編制記帳憑憑證。對于已已付出的工程程款，每日末末或次日初出出納崗及時進進行當日成本本類原始憑證證的賬務處理理，并署名真真實做賬人姓姓名后，附原原始憑證后交交會計審核于于當日末或次次日初打印記記賬憑證，；5.5.2. 會計與財

16、務務主管對記帳帳憑證及時審審核。5.5.3. 財務管理部部會計根據審審核無誤的記記帳憑證整理理應扣施工單單位款資料并并與項目成本本核對。5.6 付付款憑證歸檔檔階段5.6.1. 憑證歸檔。全全部憑證審核核無誤后，由由財務管理部部會計按照記記帳憑證類別別，將工程付付款記帳憑證證和前述5.2.6.中中所列原始憑憑證裝訂成冊冊，并按照不不同公司進行行歸檔。5.7 成成控管理軟件件的引入與錄錄入5.7.1. 工程付款的的引入。包括括合同付款的的引入和非合合同付款的引引入。5.7.2. 對于無法引引入的工程付付款，如需要要拆分的利息息費用，在相相關項目的相相關科目內錄錄入。6相關記錄6.1. 6.2. ZGFZ