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文檔簡介

1、財物盤點制度(范例 A)責點計工作。 (二)會點人由會計部門或指派人員擔任， 負責盤點紀錄。 (三)協點人由倉儲保管部門擔任，負責盤點時的料品搬運工作。 ，負責盤點監視。 (五)各廠處、經理室、總經理室應指定專人負責盤點籌劃，連絡等事宜。 第五條 準備工作 (一)經管部門將應行盤點財(二)現金及有價證券應按類分別整理并列清單。 (三)存貨的堆置，應求整齊集中，并置“標示牌”。 (四)各項財物帳冊應于盤點前登載完用“結存調整表”一式二份，將帳面數調整至正確的帳面結存數。 點期間除緊急用料外，應暫停收發料，盤點期間所需用料，應于盤三天前辦理完畢。 (四)年終盤點，原則上應采用全面盤點方式，如確因事

2、實所限無法采行時應簽呈總管理處總經理核準后始得改變方式進行。 (五)盤點應盡量采用準確的計量器，避免用主觀的目測方法，每項財物數量由雙方確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得出遺漏的異議。 (六)盤點時由會點人依實際盤點數詳實紀錄“盤點統計表”一式二份以黑色原子筆復寫并于盤點工作進行時編列流水號碼，由會點人與盤點人共同簽注姓名、時間，如有更改，應經方共同簽認。(七)經管部門應依據盤點所得的結存量匯編“盤存 單”，一式二份，一份自存，一份送會點部門，核算盤點盈虧金額第七條 每月會計部門抽點(一)每月抽點由會計部門主辦，于簽呈 (總)經理核準后辦理。 (二)抽點日期及項目方案，以不預先通知經管部門為

3、原則。三)抽點時應會同經管部門共同辦理。四)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點前正確 的帳面結存數，再行盤點。 (五)存貨紀錄采電腦報表控制者，應以收發存月(旬)報表為調整依據如月旬)報表不及附送者應先填列“結存調整表”的調整欄，由抽點人員與經管人員共同簽章。 (六) 每月抽點仍應填列“盤點統計表”及“盤存單”。 (七)液體及特定項目方案其范圍由各公司自訂。 第八條 不定期抽點 (一)由各公司(總)經理室或總管理處總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點。 (二)抽點時應會同經管部門及會計部門共同辦理。 (三)抽點程序與目方案加計金額填列于“盤點盈虧歸納表”及“項目方案別盤盈虧年終時始以凈額轉入本期“營業外收入”的“盤點盈余”或“營業 外支出”的“盤點虧損”。 第十條 現金、票據及有價證券 (一)各納項目方案。 (二)現金及票據的盤點，應于盤點當日上班未行收支前，或當日下午結帳后

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