1、第一章 總則為了加強xx省xx公司（以下簡稱“公司”）資金管理，有效提高資金使用 HYPERLINK /wiki/%E6%95%88%E7%8E%87 o 效率 效率，降低 HYPERLINK /wiki/%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E6%88%90%E6%9C%AC o 財務成本 財務成本和資金 HYPERLINK /wiki/%E9%A3%8E%E9%99%A9 o 風險 風險，保障生產經營的資金需求，根據國家有關法律法規，結合公司工作實際，制定本管理辦法。本辦法適用于公司本部及所屬權屬企業，包括全資、控股子公司（以下簡稱“各權屬單位”）。總體目標：通過建立 HYPERLINK

2、/wiki/%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86 o 資金管理 資金結算中心，加強對公司所屬企業資金的 HYPERLINK /wiki/%E5%AE%8F%E8%A7%82%E8%B0%83%E6%8E%A7 o 宏觀調控 宏觀調控，盤活 HYPERLINK /wiki/%E5%AD%98%E9%87%8F%E8%B5%84%E9%87%91 o 存量資金 存量資金，調劑資金余缺，加速 HYPERLINK /wiki/%E8%B5%84%E9%87%91%E5%91%A8%E8%BD%AC o 資金周轉 資金周轉，降低 HYPERLINK /wiki/%E8

3、%B4%A2%E5%8A%A1%E8%B4%B9%E7%94%A8 o 財務費用 財務費用，促進資源的優化配置。達到提升公司資金管理水平，增強公司的可持續發展能力。資金集中管理的宗旨與原則：建設以服務基層為宗旨，以金融機構專業平臺為依托，實現 HYPERLINK /wiki/%E7%BB%9F%E4%B8%80%E9%A2%86%E5%AF%BC o 統一領導 統一領導、集中運作、效益優先、有償使用、 HYPERLINK /wiki/%E9%A2%84%E7%AE%97%E6%8E%A7%E5%88%B6 o 預算控制 預算控制、以收定支、分級管理、權責明確的資金管理體系。資金集中管理方式：以

4、預算管理為基礎，按照收支兩條線管理的方式，對資金收入實行集中統一管理，對資金支出實行月度申請審核撥款管理。 資金集中管理的主要內容包括：資金集中管理體制、資金預算管理、銀行賬戶管理、資金集中管理、融資與授信管理、資金集中管理的監督及考核等。 本規定所稱資金，是指各權屬單位生產經營、投資、融資等活動中的一切資金收入和資金支出，具體包含：銀行存款、庫存現金和承兌匯票及其他貨幣類資產。第二章 職責分工公司財務部門內設資金管理中心，資金管理中心是公司資金集中管理的具體實施機構，公司各權屬單位各級計財處為資金集中管理的執行部門，分別依據各自權限和職能，參與資金集中管理，行使資金管理職能。公司各權屬單位行

5、政主要負責人和財務負責人為本企業的資金管理責任人。資金管理中心的權限和職能：（一）負責公司資金集中管理制度、機構和平臺的建設，推動公司資金集中管理的有效運作。（二）負責公司資金預算的匯總、審核和管理，對預算執行情況進行分析和報告。 （三）負責對公司各權屬單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷和使用管理與監督。（四）負責公司整體授信規模、融資規模的規劃和管理。 （五）負責公司集中資金的收支結算和管理，以及重大項目的資金管理。 （六）負責對公司各權屬單位資金管理機構的指導和管理，同時負責對各權屬單位資金管理工作進行指導、檢查，監督與考評。 公司各權屬單位不再分設資金管理中心，各級計財處負責本企業的資金集中

6、管理工作。主要職責是： （一）執行公司資金集中管理制度，制定本企業資金集中管理實施辦法，健全資金內控制度。檢查、監督本企業下屬單位及下屬分公司的資金管理制度執行情況。 （二）組織編制本企業及分公司、各權屬單位的資金預算，并按時匯總上報公司財務部門。監督資金預算的執行，定期對資金預算進行分析。 （三）負責對本企業的資金管理、資金集中結算工作，以及對外投資資金、資產處置資金、利潤分配資金、重大資金變動等實施監控與審核。 （四）負責本企業的賬戶管理，按規定歸集資金，同時負責對各類資金賬戶余額、資金收付情況進行實時監控與管理。 （五）負責對本企業的授信、融資、對外擔保、抵押、函證等業務進行管理。公司資

7、金集中管理工作實行分層管理，逐級集中、自動劃轉。 第三章 管理程序與要求第一節 資金預算管理資金集中管理以資金預算為基礎，資金預算應在公司確定的年度目標及預算管理要求下，結合公司各權屬單位經營實際情況編制，充分體現量入為出、突出投向重點、促進經營目標實現、提高效益、防范風險的原則。 資金預算包括資金收入預算和資金支出預算，以獨立核算主體為編制主體，采取“自下而上、自上而下、上下結合、綜合平衡、逐級匯總”的方法進行。公司各權屬單位一切資金收支均納入資金預算管理（不含公司內部單位之間的相互結算）。資金預算格式由資金管理中心統一下發，公司各權屬單位應在年度資金預算的基礎上編制月度資金預算，編報日期以

8、資金管理中心實際通知為準。公司董事會按審批程序對公司各權屬單位的年度資金預算每年核定一次；月度預算由權屬單位報請公司，經公司財務部門審核、公司分管領導審核、公司總經理審批后執行。 資金預算一經確定，不得隨意調整、變動。公司各權屬單位應嚴格按照預算組織收入、控制開支，確保預算執行和經營目標的實現。未列入預算內的資金支出原則上不予支持。公司各權屬單位預算執行中遇到下列情況，應及時編制預算調整方案，并按照預算審批程序重新履行審批手續準后執行：1、國家政策變化、不可抗力因素、市場形勢重大變化；2、權屬單位體制改革、經營戰略發生重大調整；3、發生重大財務事項；4、發生其他對權屬單位產生重大影響的事項。公

9、司各權屬單位應做好資金預算執行情況的監控和分析，每季度形成分析報告，并作為財務分析報告一部分。第二節 銀行賬戶管理資金集中管理以銀行賬戶管理為核心，通過對賬戶的開立進行管理， 對賬戶的使用進行授權，利用銀企直連的資金結算系統及其他手段進行全過程控制，促進資金集中。根據公司與相關金融機構簽訂的資金集中管理合作協議，公司和公司各權屬單位需在指定金融機構統一開立專用賬戶，其中：公司資金管理中心開立資金總賬戶，公司各權屬單位開立一個收入賬戶、一個支出賬戶。資金總賬戶，用于辦理公司各權屬單位收入的上劃和預算資金的下撥等業務；收入賬戶用于公司各權屬單位全部收入資金回籠和資金管理中心的資金集中；支出賬戶是公

10、司各權屬單位的 HYPERLINK /wiki/%E5%9F%BA%E6%9C%AC%E8%B4%A6%E6%88%B7 o 基本賬戶 基本賬戶，用于資金管理中心的資金撥付和公司各權屬單位的資金支出；公司各權屬單位收入賬戶與支出賬戶（以下簡稱“指定賬戶”）應嚴格分清用途，不得混用。公司本部銀行賬戶開銷戶，由計財處提出申請，經財務負責人、分管領導審核，總經理審核，報控股集團審批后方可辦理。公司各權屬單位銀行賬戶的開立和變更，必須經內部審核后上報公司計財處，經本部計財處負責人、分管領導、總經理審核后以書面形式報控股集團財務融資部負責人批準后方可辦理，銀行賬戶開立、變更、注銷須報公司計財處備案。公司

11、各權屬單位除指定賬戶、銀行貸款賬戶外，原則上不再保留資金集中管理平臺外的其他銀行賬戶（特殊情況須書面報經資金管理中心批準），不再保留的賬戶應予以撤銷，并按以下規定處理：1、三級及三級以下分、子公司只可保留指定賬戶；2、二級子公司分不保留扣繳稅收、費用賬戶。 3、資金管理平臺外的收款賬戶報公司批準后僅可保留一個，且嚴禁隨意變更；4、需撤銷賬戶在過渡期內，除按銀行賬戶管理保留最低限額外所有資金必須在每周三全額轉入指定收入賬戶；5、所有賬戶，嚴禁坐支收入款、貸款等一切非公司資金管理中心下撥款項，所有匯至資金管理平臺外款項僅能從指定支出賬戶劃轉。公司各權屬單位應以本單位全稱開立銀行賬戶。禁止以個人、其

12、他單位、內部機構的名義開立銀行賬戶。第三節 資金集中管理公司各權屬單位資金收支嚴格執行收支兩條線。收支兩條線實行分級管理，公司對所屬二級公司實施管理（以此類推）。資金收支按以下方法進行：1、資金收入。公司各權屬單位所有收入資金直接存入指定收入賬戶，指定收入賬戶以授權方式由下而上逐級實施資金上劃，所屬公司的資金集中必須于每周四上午完成，指定收入賬戶資金上劃后單個賬戶余額不超過1000元（公司另有規定除外）。公司資金管理中心通過協作銀行于每周四下午從公司各權屬單位收入賬戶上劃資金。2、資金拔付。公司資金管理中心根據批準的資金預算，按月分期分批撥付到公司各權屬單位的指定支出賬戶；資金撥付只在公司各權

13、屬單位集中資金賬戶余額的限額內進行。3、資金支付。公司各權屬單位所有資金支付必須通過指定支出賬戶辦理；公司各權屬單位之間的內部往來結算由資金管理中心通過“走賬不走錢”的方式進行 HYPERLINK /wiki/%E5%86%85%E9%83%A8%E7%BB%93%E7%AE%97 o 內部結算 內部結算，不再通過外部銀行賬戶。對于各單位之間按照合同約定逾期未支付的款項，由各單位提出申請，經公司相關職能部門審核確認后，公司財務部門直接通過內部資金管理中心強制結算。公司在資金管理中心以“票據池”形式集中管理公司各權屬單位的承兌匯票，統一辦理票據托收、兌換、背書、質押貸款等業務。公司各權屬單位收取

14、的承兌匯票，應在七日內交公司資金管理中心，納入“票據池”管理。承兌匯票的領用、貼現、置換應在資金管理中心的指導、監督下進行。 資金管理中心在資金允許情況下，報經公司領導審批后，可開展票據內部貼現業務，票據貼現原則上按先內后外方式進行，具體貼現手續由資金管理中心指導原收票單位辦理。第四節 融資與授信管理資金管理中心根據公司實際資金需求、資金預算和融資環境，統籌規劃公司整體授信和融資規模；包裝資源、拓展融資渠道，有組織地開展公司授信，公司各權屬單位積極配合確保融資計劃的實現。公司各權屬單位授信和融資（含內部借款）須書面報請公司，經公司財務部門審核、公司分管領導審核、公司總經理審批，經總辦會審議，合

15、資公司需董事會審批后執行。鼓勵公司各權屬單位利用公司資源開展自主授信，拓展融資渠道，降低融資成本。 公司各權屬單位因經營等特殊情況需要，所需資金超過自身擁有的集中賬戶存款余額時，可以書面形式提前向資金管理中心申請內部借款。公司內部借款的依據是經批準的年度和月度資金預算，沒有預算安排的借款原則上不予發放。內部借款包括以下種類：1、流動資金周轉借款；2、已報公司審批或備案的重點項目臨時借款；3、借款周轉臨時性借款；4、大中型固定資產投資項目臨時借款。資金管理中心發放的內部借款為短期借款，借款期限在一年以內（含一年）。內部借款按有償使用的原則，內部資金使用費由資金管理中心確定，并在有關手續中載明。資

16、金管理中心定期對內部借款情況進行追蹤檢查，定期向公司領導匯報借款情況。檢查匯報的主要內容為：1、借款人還款資金來源和能力；2、借款是否按照約定用途使用，有無挪用、套用和擅自拆借；3、借款人經營變動情況，判斷其對按期還款的影響程度；4、資金賬戶的管理情況。對違反內部借款約定，到期不償還、擅自改變用途等情況發生，結算中心有權停止支付借款人尚未使用的借款，凍結借款人資金集中賬戶，并對有關責任人嚴肅處理。第五節 監督、考核與報告公司將資金集中管理工作納入公司各權屬單位的業績考核。資金管理中心定期或不定期對公司各權屬單位資金管理情況進行檢查、監督和評價，并向有關領導報告。 公司各權屬單位發生下列重大事項，單位計財處負責人，必須立即向資金管理中心報告： （一）發生或涉入重大訴訟和仲裁案件； （二）本單位存款或代保管等有價證券到期已確認不能收回； （三）本單位銀行賬戶被凍結；（四）銀行存款出現異常變勱； （五）所屬單位人員涉嫌經濟犯罪； （六）其他重大事項。公司各權屬單位、資金管理部門、管理責任人發生下列行為視為違規，在年度考核時嚴肅處理，涉嫌違反國家有關法律規定的，移送司法機關處理。1、未按照規定在指定的銀行開戶的；2、未經批準私自開設銀行賬戶的；3、銀行賬戶清理不徹底和未按規定管理的；4、未及時編制年度資金預算和月度資金預算的；5、故意提供虛假資金預算，干擾資金集中正常