1、經營計劃和預算管理制度第1章總則第1條 為貫徹集團發展戰略，加強集團及各子公司經營管理的計劃性，規范集團的計劃和預算管理工作，特制定本制度。第2條 本制度適用于集團實行以目標利潤和資產保值增值為導向的經營計劃和預算管理，遵循“統一籌劃、分級管理、權利義務結合”的原則進行總量調控和管理。第2章 組織機構第3條 集團的經營計劃和預算管理機構包括集團公司董事會、集團公司總裁辦公會、集團公司資產管理部。第4條 集團公司董事會是集團年度經營計劃和預算管理的最高決策機構，其職責如下。1. 審批集團年度經營計劃和預算。2. 審批關于計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針與程序。3. 對集團年度經營

2、計劃和預算的所有重大事項進行討論并形成建議或意見。第5條 集團公司總裁辦公會是集團年度經營計劃的審核機構，其職責如下。1. 審核集團年度經營計劃與預算。2. 審議子公司年度經營計劃與預算并形成決議。3. 審核關于計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程序。4. 對集團年度經營計劃與預算的所有重大事項進行討論并形成建議或意見。第6條 集團公司總裁辦公會審議集團年度經營計劃與預算議題時，子公司相關負責人應列席并參加討論。第7條 集團公司資產管理部是集團年度經營計劃和預算管理的執行機構，其職責如下。1. 傳達集團公司確定的集團總體經營管理方針、總體目標。2. 起草、修訂、下發經營計劃和預

3、算方案的指標類別、格式。3. 審核集團各子公司的年度經營計劃和預算方案提案。4. 制訂集團的年度經營計劃和預算方案提案。5. 制訂集團月度、季度、半年、年度經營計劃與預算執行情況分析報告。6. 監督集團各子公司的經營計劃與預算執行情況。7. 負責計劃預算管理等其他相關事項。8. 負責對各子公司的年度經營決算報告進行審核、匯總，并撰寫集團年度經營決算報告和相關分析報告。第3章 編制原則第8條 一致性原則。集團的經營計劃和預算方案要根據集團的中長期戰略規劃進行編制，服從集團的中長期發展目標，并符合集團總體的經營方針。第9條 先進性原則。所有經濟技術指標都要對照“四個水平” 進行，即本中心歷史最好水

4、平、本年實際水平、國內同行業先進水平、國外同行業先進水平。第10條 全面完整性原則。集團經營計劃和預算必須全面、完整、具體，將指標層層分解落實。第11條 實事求是原則。集團經營計劃和預算要根據企業實際情況，在對宏觀經濟狀況與經濟政策、行業趨勢進行深入分析的基礎上進行編制。第4章 經營計劃和預算的范圍與依據第12條 經營計劃和預算的編制責任中心范圍如下。1. 一級責任中心：集團公司。2. 二級責任中心：集團公司各職能部門、集團各子公司。第13條 經營計劃和預算編制的依據與基礎。1. 宏觀經濟和政策環境。2. 行業趨勢、市場環境、競爭環境。3. 公司中長期戰略規劃。4. 責任中心自身資源和能力的分

5、析報告。5. 經營計劃和預算執行情況的分析報告。第5章 經營計劃和預算的內容與要求第14條 集團公司的經營計劃和預算必須包括以下內容。1. 集團公司上一年度經營計劃與預算執行情況總結。2. 集團公司戰略發展目標。3. 集團公司內外部環境分析與預測。4. 集團公司主要年度經營目標。5. 集團公司實現目標的措施規劃。6. 集團公司財務預算方案。7. 集團公司風險分析及相應對策籌備。8. 其他說明。第15條 各子公司年度經營計劃和預算必須包括以下內容。1. 子公司上一年度經營計劃與預算執行情況總結。2. 子公司戰略發展目標。3. 子公司內外部環境分析與預測。4. 子公司主要年度經營目標。5. 子公司

6、實現目標的措施規劃。6. 子公司年度預算方案。7. 子公司風險分析及相應對策籌備。8. 集團要求的其他子公司經營管理重要信息。9. 其他說明。第16條 集團公司各職能部門年度管理計劃和預算必須包括以下內容。1. 部門上一年度經營計劃與預算執行情況總結。2. 集團戰略對部門發展的要求。3. 部門主要年度管理和支持服務目標。4. 部門工作計劃及主要舉措。5. 部門費用預算。6. 其他說明。第17條 子公司預算方案和匯報重要信息的內容格式（略）。第18條 集團經營計劃和預算方案與子公司經營計劃和預算方案的編制必須符合以下要求。1. 經營計劃中重大工作內容應該逐項列出并制定工作進度表。2. 所有計劃和

7、預算指標確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預算中的預測范圍（如將已經簽署協議的業務和不確定業務分開列明），同時要詳細說明預測過程和依據。3. 計劃和預算中包含的所有數據要盡量給出明細。4. 針對開發項目編制項目預算。第6章 年度經營計劃和預算方案編制調整流程第19條 年度計劃和預算的編制流程包括子公司年度經營計劃與預算審核流程、集團年度經營計劃與預算制定流程、子公司年度經營計劃與預算調整審核流程、集團公司年度經營計劃與預算調整流程。第20條 子公司年度經營計劃與預算編制與審核自前一年度的xx月1日開始，在1xx月31日前履行編制工作，審核流程如下。1. 子公司提出年度經營計劃與預算方案

8、。2. 集團公司外派董事將子公司年度經營計劃與預算方案上報集團公司。3. 集團公司資產管理部審核子公司年度經營計劃與預算方案并提出專業建議或意見。4. 集團公司分管副總裁審核子公司年度經營計劃與預算方案并提出建議或意見。5. 集團公司總裁辦公會審議子公司年度經營計劃與預算方案，形成審議決議。6. 集團公司資產管理部向外派董事傳達集團決議。7. 集團公司外派董事根據集團決議在子公司董事會上表決。8. 子公司董事會審批年度經營計劃與預算方案。第21條 集團年度經營計劃與預算制定流程自前一年度的xx月1日開始，在1xx月31日前履行編制工作，制定流程如下。1. 集團公司資產管理部提出年度經營計劃與預

9、算方案編制要求。2. 集團公司各部門和子公司提出本單位的年度經營計劃與預算方案。3. 集團公司資產管理部編制集團年度經營計劃與預算方案討論稿。4. 集團公司分管副總裁審核集團年度經營計劃與預算方案討論稿并提出建議或意見。5. 集團公司總裁辦公會審核集團年度經營計劃與預算方案討論稿。6. 集團公司董事會審批集團年度經營計劃與預算方案討論稿。7. 集團公司資產管理部根據董事會審批建議或意見編制集團年度經營計劃與預算方案正式稿。第22條 子公司年度經營計劃與預算調整審核流程參見子公司年度經營計劃和預算編制審核流程。第23條 集團公司年度經營計劃和預算的調整流程如下。1. 集團公司資產管理部提出年度經

10、營計劃調整議案。2. 集團公司分管副總裁審核并提出建議或意見。3. 集團公司總裁辦公會審議并提出審議建議或意見。4. 集團公司董事會審批并作出決議。5. 集團公司資產管理部根據董事會決議調整年度計劃與預算。第7章 執行與監督第24條 集團在執行計劃和預算時，要堅持“權利義務分散，監督集中”的原則，即計劃預算內的財權、經營權下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監控權。第25條 在預算執行的過程中，各責任中心以自我監控為主，對在預算范圍內的所有支出依照集團和本單位的財務制度及相關審批程序進行監控。第26條 各責任中心負責人必須責成相關部門每月依照既定的格式填寫計劃和預算，并向集團公司資產管理部

11、報送集團公司要求的月度、季度和年度經營計劃和預算執行情況統計表和分析報告，資產管理部同時抄報集團公司戰略發展部、審計監察部。第27條 集團公司資產管理部是集團經營計劃和預算執行情況各種信息的匯總部門，是集團對計劃和預算的執行過程進行日常管理、監控和分析的主管部門，其相關監控工作職責如下。1. 負責收集、匯總各責任中心計劃與預算執行過程中的各種計劃和預算執行信息，并于每月10日前將執行情況統計結果和簡要分析說明報送總裁辦公會。2. 負責每月對每個子公司進行不少于2天的計劃和預算執行情況的調查考察。3. 負責牽頭并組織各關于部門對各責任中心的執行情況進行監督檢查。4. 負責會同集團公司戰略發展部和

12、審計監察部，撰寫包含各方專業分析和改進建議的計劃預算執行綜合分析報告，報送集團公司總裁辦公會。5. 負責對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地履行年度經營計劃和預算目標。6. 負責牽頭并組織相關部門對經營計劃和預算方案執行中的調整事項進行審核。7. 負責會同集團公司戰略發展部、審計監察部共同提出對各二級責任中心計劃和預算執行效果的考評建議或意見。第28條 集團公司總裁辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和預算分析例會，討論計劃和預算執行情況分析報告，分析造成或產生偏差的原因，商議糾正偏差的措施。第29條 各責任中心要加強對其下級責任實體執行過程的監督和指導力度，以保證公司總體經營計劃和預算能得到有效監控。對違反本制度的各責任中心，集團公司人力資源部有權根據總裁辦公會的要求追究該責任中心主要負責人員的責任。第8章 年度經