1、泓域咨詢/護理器材項目運營管理報告護理器材項目運營管理報告目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113043625 一、 平衡計分卡 PAGEREF _Toc113043625 h 2 HYPERLINK l _Toc113043626 二、 使命、價值觀與愿景 PAGEREF _Toc113043626 h 3 HYPERLINK l _Toc113043627 三、 商業模式概述 PAGEREF _Toc113043627 h 5 HYPERLINK l _Toc113043628 四、 運營戰略與商業模式的聯系 PAGEREF _Toc113043628

2、h 9 HYPERLINK l _Toc113043629 五、 生產率的計算及改良 PAGEREF _Toc113043629 h 9 HYPERLINK l _Toc113043630 六、 生產率的概念 PAGEREF _Toc113043630 h 11 HYPERLINK l _Toc113043631 七、 有效庫存控制的必要條件和基本思路 PAGEREF _Toc113043631 h 12 HYPERLINK l _Toc113043632 八、 庫存控制的目標 PAGEREF _Toc113043632 h 19 HYPERLINK l _Toc113043633 九、 經濟

3、訂貨（生產）批量模型的應用 PAGEREF _Toc113043633 h 19 HYPERLINK l _Toc113043634 十、 經濟生產批量模型 PAGEREF _Toc113043634 h 20 HYPERLINK l _Toc113043635 十一、 流水生產線及其基本特征 PAGEREF _Toc113043635 h 21 HYPERLINK l _Toc113043636 十二、 流水生產線的優化和柔性和U形布置 PAGEREF _Toc113043636 h 22 HYPERLINK l _Toc113043637 十三、 零售店布局 PAGEREF _Toc113

4、043637 h 24 HYPERLINK l _Toc113043638 十四、 辦公室布置 PAGEREF _Toc113043638 h 27 HYPERLINK l _Toc113043639 十五、 項目概況 PAGEREF _Toc113043639 h 30 HYPERLINK l _Toc113043640 十六、 公司簡介 PAGEREF _Toc113043640 h 32 HYPERLINK l _Toc113043641 十七、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113043641 h 33 HYPERLINK l _Toc113043642 十八、 補齊護理短板弱

5、項 PAGEREF _Toc113043642 h 34 HYPERLINK l _Toc113043643 十九、 必要性分析 PAGEREF _Toc113043643 h 36 HYPERLINK l _Toc113043644 二十、 投資估算 PAGEREF _Toc113043644 h 36 HYPERLINK l _Toc113043645 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113043645 h 38 HYPERLINK l _Toc113043646 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113043646 h 39 HYPERLINK l _Toc1130436

6、47 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113043647 h 41 HYPERLINK l _Toc113043648 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113043648 h 42 HYPERLINK l _Toc113043649 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113043649 h 43 HYPERLINK l _Toc113043650 二十一、 經濟效益及財務分析 PAGEREF _Toc113043650 h 44 HYPERLINK l _Toc113043651 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc1130436

7、51 h 44 HYPERLINK l _Toc113043652 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113043652 h 46 HYPERLINK l _Toc113043653 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113043653 h 47 HYPERLINK l _Toc113043654 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113043654 h 50 HYPERLINK l _Toc113043655 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113043655 h 52平衡計分卡組織所確定的使命、價值觀、愿景以及所制定的戰略需要付諸實施，并最終體現在

8、組織的績效水平上。平衡計分卡就是一種把使命、價值觀、愿景和戰略轉換為策略和方案的戰略管理工具。平衡計分卡最早由羅伯特，卡普蘭和戴維，諾頓于20世紀90年代提出。現在的模式是對最初模式的修正和改進，實現了從一個純粹的財務角度轉變為與其他方面進行整合，把財務、顧客、業務流程和學習與成長整合在一起，從過去和未來兩大視角，用四個維度來平衡財務績效與非財務績效、外部績效與內部績效。在應用這種方法時，管理者要制訂實現特定目標的計劃、測評指標以及激勵方案，并通過測評指標的完成情況，與競爭對手進行客觀的比較。使命、價值觀與愿景1、使命使命是組織存在的原因和基礎。不管是營利性組織，還是非營利性組織，都要明確其使

9、命。使命因組織而異，取決于組織的性質。準確地定位組織的使命并不是一件容易的事情，需要經過組織上下反復討論才能確定。確立使命要達到以下幾個基本要求。（1）站位要高。它要體現組織的社會責任。阿里巴巴的使命是“讓天下沒有難做的生意”。這一使命以質樸的語言明確了阿里巴巴的社會責任。（2）呈現行業性。它要讓人一眼就能看出該組織的核心業務。“讓天下沒有難做的生意”呈現出阿里巴巴在所處行業中是為構建商務生態系統的互聯網公司。（3）簡潔明了。組織的使命要簡潔明了，以便讓全體員工耳熟能詳，讓客戶和社會易懂易記。2、價值觀價值觀是指組織所堅持和奉行的基本信念和準則。企業價值觀是組織對其經營理念所做出的選擇，是組織

10、成員對組織是非觀的一致判斷。價值觀為組織的生存與發展確立了精神支柱。首先，組織應在充分考慮其所處行業及價值主張的基礎上確立其價值觀，體現區別于其他組織的個性化。需要強調的是，組織把空洞無物、“放之四海而皆準”的口號作為價值觀，不但會讓顧客對組織的誠意表示懷疑，也無助于組織的員工對其是非觀做出一致判斷。其次，組織在確立價值觀時應上下反復論證，取得全體員工或至少絕大多數員工的認同。最后，組織的價值觀一旦確立下來，就應保持其穩定性，不能因為最高管理者的更迭而隨意改變。價值觀與使命的關系為：使命決定價值觀，價值觀服從于使命。使命回答了組織存在的意義，體現了組織的社會責任；價值觀明確了組織的行為倫理，描

11、述了組織運營的規則。3、愿景愿景是對組織未來的一種期望和描繪。每個組織都應明確自身的愿景，而愿景中要包含明確的目標，即組織為了實現使命而制定的中長期指標。目標需要量化，空洞無物的口號無法指明組織的努力方向，員工也會不知所措。目標可能是未來一定時期內要形成的組織規模方面的。愿景與價值觀既有區別又有聯系。愿景是對組織未來的一種期盼。價值觀是對組織經營理念的定位，是組織成員對組織是非觀的判斷。愿景與價值觀的聯系在于愿景的實現有賴于價值觀的踐行。同時，正是通過逐步接近包含了可測評目標的愿景，才能把組織的價值觀體現出來。讓我們看看一些優秀組織的愿景：寶潔公司一成為并被公認為提供世界一流消費品和服務的公司

12、；迪士尼公司成為全球的超級娛樂公司；戴爾公司一在市場份額、股東回報和客戶滿意度三個方面成為世界領先的基于開放標準的計算機公司；中山大學一成為教育行業的黃埔軍校。可以看出，這些愿景中均包含了可觀測的目標：或者成為最好，或者追求世界領先，等等。商業模式概述1、商業模式及其九大要素商業模式是針對所細分的客戶，在明確為客戶所提供的價值基礎上，充分利用企業的核心資源，并管控其重要業務，創建一個具有核心競爭力的運營系統，以滿足和保障顧客需求，和利益相關者權益，同時實現企業的可持續經濟效益的商業邏輯或整體解決方案。商業模式由九大要素構成，即客戶細分、客戶關系、渠道通路、價值主張、核心資源、關鍵業務、重要伙伴

13、、成本結構、收入來源。九大要素構成了四個模塊，即為誰提供、提供什么、如何提供、成本收益如何。在“為誰提供”模塊中，需要確定客戶細分、客戶關系與渠道通路。在“提供什么”模塊中，需要明確價值主張。在“如何提供”模塊中，明確了核心資源、關鍵業務與重要伙伴。在“成本收益如何”模塊中，描述了成本結構與收入來源。以下將解析九大要素的含義，并以快件收發最后100米和最初100米的智能快遞柜為例來說明各個要素的具體內容。（1）客戶細分就是企業要向其提供價值的消費者群體。智能快遞柜有兩個細分市場，即大學和職業高中的學生和教師、小區居民。（2）客戶關系描述了企業同顧客之間的聯系。對智能快遞柜這種新的業態，通過創建

14、最后100米快遞社區來經營同顧客之間的關系。（3）渠道通路是企業接觸顧客的途徑和接觸點。渠道通路說明了企業如何接觸其每個細分市場的顧客，來傳遞其價值主張。對于智能快遞柜，其主要渠道通路是自有App。（4）價值主張即企業通過其產品和服務為消費者提供的價值。價值主張確定了企業對消費者來說的存在價值。以智能快遞柜為例，其價值主張應定位于讓顧客收發快件更方便、更安全。（5）核心資源就是公司執行其商業模式所需要的核心資源或能力。事實上，正是企業擁有了核心資源才使企業能夠為客戶創造價值并持續贏得收入。就智能快遞柜來說，要想在眾多的快遞柜中脫穎而出，必須要有與眾不同的功能。（6）關鍵業務即企業所要從事的主要

15、業務或活動。智能快遞柜的關鍵業務是快件的收發與提取。當然，平臺運營、廣告推送等應作為其增值業務。這些增值業務將成為智能快遞柜的重要收入來源。（7）重要伙伴是指為使商業模式得以有效運營而與其他企業所建立的伙伴網絡。企業通過創建聯盟來提高效率并降低成本是優化商業模式的一個重要途徑。就智能快遞柜來說，其重要伙伴首先是學校的后勤公司或小區居委會以及各個快遞公司。（8）成本結構即運營一個商業模式所引發的所有成本。為培植核心資源或能力，創建渠道通路、完成關鍵業務、維系重要伙伴都會引發成本。對某些行業而言，成本結構在商業模式中起關鍵作用。（9）收入來源是指從每個客戶群體中獲取的現金收入。收入無外乎有兩種形式

16、：因客戶一次性支付而獲得的交易收入；因客戶持續支付而獲得的經常性收入。以智能快遞柜為例，其先期主要收入來源是快件的分揀配置費；隨著增值業務的開展，廣告收入與流量收入會逐步增加；此外，顧客支付的超時保管費用也是收入的一部分。2、商業模式畫布及其繪制步驟把商業模式的四個模塊、九大要素整合在一塊畫布中，就是商業模式畫布。商業模式畫布是以價值主張為中心的。這實際上是在強調：無論是成功創業，還是保持企業的永續經營，必須時刻想著企業為客戶帶來了什么價值。一般按照以下順序來繪制商業模式畫布：（1）明確客戶細分，即確定目標用戶；（2）思考如何維系所確定的目標用戶，做好客戶關系管理；（3）思考如何接觸到目標客戶

17、，即確定渠道通路；（4）確定目標用戶的需求，明確價值主張；（5）明確所擁有的、能夠實現價值主張的核心資源；（6）思考通過哪些關鍵業務為目標客戶提供產品和服務，以實現價值主張；（7）思考企業運營過程中所涉及的重要伙伴，并與之建立良好的關系；（8）思考企業運營過程中將引發的成本以及成本結構；（9）思考收入來源，明確價格定位。在實際應用中，為了展示不同要素之間的相互影響，并盡可能多地列出初始方案，可以采用頭腦風暴法展開廣泛的討論。反復論證、篩選，直到選出最合理的方案。運營戰略與商業模式的聯系顯然，商業模式不同于發展戰略，也不同于運營戰略。商業模式解決的是為誰提供產品和服務，提供什么產品和服務，如何提

18、供產品和服務，成本收益如何等。商業模式是對企業的整體布局。發展戰略解決的是企業的發展方向、發展目標、發展重點及發展能力問題。運營戰略則重點考慮目標市場定位、價值主張、核心能力培養、產品服務提供等。但是，因為運營戰略所考慮的目標市場定位、價值主張、核心能力培養以及產品和服務提供等均是商業模式中的關鍵要素，所以，運營戰略與商業模式之間有著緊密的聯系。這種聯系在企業對其商業模式進行創新時表現得尤為突出。運營戰略與商業模式的聯系決定了企業在制定運營戰略的時候必須要考慮與商業模式的匹配性。同時，在對所制定的運營戰略進行測評時，要以商業模式中所確定的收益結果為依據。生產率的計算及改良（一）生產率的計算生產

19、率可按單一投入、兩種以上的投入或者全部投入來度量。與這三種度量方法相對應的是三種生產率，即單要素生產率、多要素生產率和全要素生產率。（二）影響生產率的因素影響生產率的因素有很多，主要有管理、資本、質量和技術等。除了這四個主要影響因素外，還有其他影響因素，如標準化、工作場所的設計與布置、激勵制度等。一個錯誤觀點是：工人是生產率的主要決定因素。照此觀點，讓工人更賣力地工作是提高生產率的途徑。然而，事實上，歷史上很多生產率的提高是技術改進的結果。技術是影響生產率的主要因素，但是，技術本身并不能保證生產率的提高。事實上，沒有先進的管理，反而會降低生產率。早些年，中國在引進外資時就有過沉痛的教訓：要么引

20、進了過時的設備和技術；要么只引進了先進的設備和技術，而沒有引入軟件和管理。如果把管理和技術比作企業發展的兩個車輪，那么這兩個車輪一定要匹配。否則，企業不可能向前發展，只會原地打轉。（三）提高生產率的步驟生產率度量可用于很多方面。通過度量生產率，可以評定企業在一定時期內的經營業績，分析取得的成績和不足，并針對不足采取改進措施。企業可采取以下步驟來提高生產率：（1）確定生產率測評指標；（2）識別影響整體生產率的“瓶頸”環節；（3）以管理、資本、質量、技術等為切入點提高“瓶頸”環節的生產率；（4）鞏固提高生產率的成果，進行宣傳和推廣。生產率的概念生產率即投入產出比。生產率反映了產出（產品和服務）與生

21、產過程中的投入（勞動、材料、能量及其他資源）之間的關系，是一個相對指標。生產率既可以從國家或行業宏觀層面上來度量，也可以從企業微觀層面上來度量。當從國家或行業宏觀層面上來度量時，般用總產值或國民收入來計量產出。當從企業微觀層面上來度量時，一般用企業產量或創造的價值來計量產出。投入和產出可以是實物量，也可以是價值量。所以，生產率有多種表現形式。以實物表示投入與產出，生產率所表示的結果直接、明了，可以在不同企業間進行比較，也可以在不同國家之間進行比較。但是，實際中企業所生產的產品或提供的服務不是單一的，這時，通常是選取某一代表產品，利用換算系數把其他產品或服務折算為代表產品。當涉及的投入不是單一的

22、時，只能以價值來統計投入。事實上，當以價值來表示投入與產出時，生產率就與企業的效益建立起了聯系。此時，就體現出了計算生產率的意義，即企業可以借助分析生產，率水平來改進自身的管理和技術。實際運用中，企業通常使用生產率的倒數來評價資源的利用情況，此即單位消耗。當把單位消耗與勞動定額、機時定額、原材料消耗定額等進行比較時，就在一定程度上反映了企業的管理和技術水平。生產率對營利性組織、非營利性組織和國家都有重要的意義。對營利性組織，較高的生產率意味著較低的成本及較高的利潤；對非營利性組織，較高的生產率意味著利用較少的社會投入為公眾提供更好的服務；對國家，提高生產率意味著經濟運行狀況更加良好，國家的實力

23、得到增強。美國20世紀90年代長時期經濟持續增長的一個主要因素是它的生產率提高了。值得指出的是，生產率不同于效率。生產率反映出資源的有效利用程度，效率是指在給定的資源下實現的產出。有效庫存控制的必要條件和基本思路1、適當的庫存盤存系統（1）定期盤存系統定期盤存系統就是每隔一個相同的時間間隔，就發出一次訂貨，每次的訂貨量是預設的目標庫存與實際庫存差額的庫存盤存系統，如圖91所示。從圖中可以看出，發出訂單的時間間隔相同，但每次訂貨量不同。定期盤存系統的優點是可以在一次訂貨中購得許多物資，以降低訂貨處理成本與運輸成本。定期盤存系統的缺點是無法對盤存間隔期內的物資進行控制，為防止缺貨，需要保持額外的庫

24、存。定期盤存系統比較適用于價值比較低的物資。（2）定量盤存系統定量盤存系統就是每次以相同的訂貨點和訂貨量發出訂貨，訂貨間隔不固定的庫存盤存系統。在這種盤存系統下，需要設置訂貨點并持續跟蹤物資的庫存情況。所謂訂貨點是指必須發出下一次訂貨訂單時的庫存水平。這種系統的優點是持續監控庫存，有利于庫存控制，及時發現缺貨，減少缺貨風險；此外，固定批量一般采用經濟訂貨批量。這種系統缺點是連續記錄庫存水平增加了成本，而且仍然需要定期盤存實際庫存水平。定量盤存系統比較適用于價值比較高的物資。定量盤存系統可采用雙堆法或兩倉法進行控制。用兩個“容器”存放庫存，先從第一個“容器”領用，當第一個“容器”用完時，就發出訂

25、貨。第二個“容器”的庫存滿足訂貨期的需求。這種方法的優點是不必記錄每筆庫存領用情況。雙堆法是一種簡單的即時庫存記錄系統。更準確的做法是采用通用條形碼和讀碼機自動記錄物資出入庫情況，以便隨時提供現有庫存情況，以大大改善庫存管理。2、需求預測與提前期信息庫存是用來滿足需求的，所以科學地預測需求數量至關重要。此外，還需要掌握訂貨提前期信息。所謂訂貨提前期是指訂單發出與物資到達之間的時間間隔。提前期越長，潛在的變化越大，為減少物資到達之前發生缺貨的風險而需要的額外庫存就越多。事實上，掌握提前期信息也是確定訂貨點的前提條件。訂貨點就是需要下達訂單時的庫存水平。需求數量和提前期都是隨機變量，難以準確預測，

26、但應該把握它們的變化規律，以使庫存管理更加有效。3、成本信息與庫存有關的成本有以下四個。（1）持有費用。持有費用包括因庫存資金占用所發生的資金成本、保管費用、保險費和稅費（地區不同，稅率不同）。其中，資金成本即機會成本，保管費用具體包括材料（如防腐劑、殺蟲劑等）費、動力（供熱、供電、供水）費、人工費、修理費、折舊費（或租金）、移倉費等，保險費包括為防止老化、變質、損壞或被盜的發生而支付的保險費。在庫房等固定資產折舊所占比重較低的情況下，總的持有費用與平均庫存水平成正比。（2）訂貨費用。訂貨費用包括信息通信費、商務洽談費、運輸費、檢驗費等。每次訂貨費用受訂貨批量的影響不大，總的訂貨費用與發生的訂

27、貨次數有關。（3）缺貨費用。缺貨費用就是因需求量大于持有的庫存量，失去了銷售機會或導致供應中斷而造成的損失。（4）庫存物資成本。庫存物資成本與物資價格和訂貨數量有關，是所采購物資的價值。4、庫存ABC分類管理法80/20法則在庫存管理中也有體現，表現為20%左右的少數物資占用了80%左右的庫存資金。庫存ABC分類管理法就是依據80/20法則，以庫存物資單個品種的庫存資金占整個庫存資金的累積百分比為基礎，把庫存物資分為A、B、C三大類，然后進行分類管理。A類物資是指品種少、占用資金多的重要物資。A類物資的品種占10%20%，卻占用了全部庫存資金的70%80%。C類物資是指品種多、占用資金少、采購

28、較容易的次要物資。C類物資的品種占40%50%，但只占用全部庫存資金的5%10%。B類物資是指介于A類和C類之間的物資。B類物資的品種占30%40%，占用了全部庫存物資的15%20%。庫存ABC分類管理方法的步驟如下。（1）列出所有物資及其全年使用量，將年使用量乘以單價求得其價值。按價值從高到低排序。（2）計算累計年使用金額和累積百分比。累計百分比為70%80%的對應物資即為A類物資，累計百分比占80%95%的物資即為B類物資，累計百分比占95%100%的物資即為C類物資。（3）根據企業的實際，制定ABC三類物資的管理辦法。庫存的ABC分類管理方法簡單實用，通過這種方法可以達到壓縮庫存總量，減

29、少資金占用，簡化庫存管理流程，提高庫存管理水平的效果。5、規范的庫存物資收發存管理流程庫存物資一般經過驗收入庫、保管與盤存、調撥出庫三個主要環節。這三個環節構成了庫存物資的收發存管理，是有效庫存管理系統的基礎。（1）驗收入庫辦理物資驗收入庫主要的依據是驗收入庫單，其中登載的主要內容有：供貨單位、物資的品名、代號、規格型號、供貨單位、運輸方式、數量、質量檢驗結果、擬保管倉庫等。倉庫管理人員對上述內容進行核對，登載信息無誤則在驗收入庫存單上簽字，確定收貨，登錄收發存臺賬，并安排物資存放的庫位。（2）保管與盤存物資入庫后要安全、經濟地保持好物資原有的質量水平和使用價值，防止因保管不善所引起的物資破損

30、、變質或者流失。除日常保管工作外，還要經常或定期盤點清查，隨時掌握每種物資的庫存水平，并按要求進行報虧或報盈。當庫存量降到訂貨點時，通知采購部門訂貨。當開始動用安全庫存時，發出警報，以便物資供應部門和生產單位及早采取措施，避免因缺料而影響生產。此外，倉庫管理人員還要對物資使用情況進行分析，掌握超儲和短缺物資的需求與供貨的變動規律。保障供應，壓縮不必要的庫存，加速物資和資金的周轉。目前，在裝配線上普遍采用開放式倉庫，節約了存儲空間，縮短了運輸距離，但應防范配件的損壞與丟失。（3）調撥出庫辦理調撥出庫的主要依據是內部轉移單或對外調撥單。內部轉移單用于內部單位如分廠或車間領用物資；對外調撥單則用于外

31、部單位，如其他公司或子公司調撥物資。這些調撥憑證登載的主要內容有：調撥單位、物資品名、代號、規格型號、數量，驗收入庫時的質檢結果等。在辦理物資調撥出庫時，倉庫管理人員核對調撥憑證上的全部內容，準確無誤時，配貨出庫，登錄收發存臺賬。（4）二級庫庫存物資的調配對大宗原材料或低值易耗品，一般設置二級庫，以方便用料單位領料。二級庫庫存水平是進行物資采購決策的重要信息之一。為節省采購資金，應在一級庫和所有二級庫之間對物資進行物資平衡。但是，由于要對二級單位生產責任制進行考核，經常會出現二級庫實物庫存與賬面庫存不一致的情況。6、呆滯物料及其處理（1）呆滯物料發生的原因呆滯物料是指超過規定時間不流動的物料。

32、歸納起來，呆滯物料的發生無外乎外部和內部兩個原因。外部原因包括：顧客退貨或更換訂單、供應物料的質量問題；內部原因包括：過量采購或錯誤采購、試生產余材、設計變更或產品終結。（2）呆滯物料的處理方案應根據發生呆滯的原因分別處理。對訂單變更導致的呆滯，按以下類別進行統計造表：在庫、WIP、在途、外委。對此類呆滯，優先在其他客戶訂單中消化，無法消化的，分類統計造表，提出變賣申請。對供應商原因造成的呆滯，協調退換貨。對采購過量或錯誤采購造成的呆滯，造表并提出退換貨申請。對試生產、設計變更或產品終結導致的呆滯，提出替換使用或改造（拆分、修整等）后使用的方案。（3）呆滯物料的預防為最大限度地減少呆滯物料。應

33、著重做好以下五個方面的工作：基于信息共享的科學的需求預測分析；縮短訂貨或生產提前期；對客戶專用料，在供銷合同中明確退換貨條款；對A類物資，實施精準化采購；加強產品生命周期管理。庫存控制的目標庫存管理要考慮兩個基本指標：一個是服務水平，即在適當時間、適當地點、以適當的數量供應所需的物資；另一個是與庫存有關的成本，包括訂貨成本、持有成本、缺貨成本。庫存管理的目標是在給定服務水平下，使與庫存有關的成本達到最低。為實現該目標，必須確定庫存水平、庫存補充時機與訂貨量。經濟訂貨（生產）批量模型的應用盡管EOQ和EPQ模型是在理想假設前提下提出的，但在實際中，可借助這種模型找到近似解。此外，應用這些模型可幫

34、助企業找到降低總成本的著力點。減少訂貨（生產）批量，會直接減少持有費用，但會增加訂貨（或生產準備）次數，從而導致訂貨（或生產準備）費用增加。如果企業能夠通過采取先進的生產組織方式并采用先進的技術手段，把訂貨（或生產準備）費用降下來，那么減小訂貨（生產）批量將是優先選項，而且減少批量也是滿足顧客多樣化需求的必然趨勢。例如，準時生產制強調持續改進，減少庫存，減少持有費用，甚至追求零庫存。為消除因此而帶來的生產準備費用，提出了“三分鐘換模”，而這正是經濟生產批量模型的應用。經濟生產批量模型實際中，經常會采用成批生產方式。成批生產的特點是輪番生產少數幾種產品。每次重新生產前，都要做生產準備工作，因此會

35、產生生產準備費用，包括清理或調整設備、改變工具與工裝等的費用。成批生產方式的一個關鍵問題是確定生產批量的大小。批量越大，庫存水平越高，持有費用越高，但一定時期內生產準備的次數越少，生產準備費用低；批量越小，庫存水平越低，但一定時期內生產準備次數越多，生產準備費用越高。為確定合理的生產批量，可采用經濟訂貨批量的思想，建立經濟生產批量模型。所謂經濟生產批量是指使持有費用和生產準備費用之和最小的生產批量。經濟生產批量模型的基本假設如下。（1）產品按生產速率逐漸生產出來，連續補充庫存。（2）生產準備費用替代訂貨費用。（3）其他假設條件與經濟訂貨批量模型相同。流水生產線及其基本特征流水生產線是按照產品（

36、零部件）生產的工藝順序布置工作站，使產品（零部件）連續、協調、均衡地在各個工作站進行加工或裝配，直到生產出成品的一種先進的生產組織形式。所工作站）就是由工人在不重新調整設備的情況下，對勞動對象連續進行加工的場所。流水生產線是典型的產品專業化布置方式，具有以下四個基本特征。工作站的專業化程度高，在流水生產線上固定地生產一種或少數幾種產品；工作站按工藝順序排列，勞動對象在工作站之間做單向移動，所謂工序是指工人在工作站上對勞動對象進行加工的過程；各個工作站的加工時間相等或成簡單的倍數關系；按統一的節拍進行生產，所謂節拍是指相鄰兩件產品的出產時間間隔，它不同于生產周期：生產周期是產品從投入到產出的時間

37、間隔。流水生產線的上述特征，決定了它有以下優點。（1）整個生產過程是連續、協調和均衡的。所謂連續性，是指勞動對象始終處于運動狀態，不是在加工中，就是在檢驗、運輸中，沒有或很少發生各種不必要的停頓或等待現象。平行性是連續性的一種有效措施，能進行平行作業的就盡可能地組織平行作業。協調性是指各個生產過程在生產能力上保持適合產品生產要求的相應比例關系。均衡性又叫節奏性，是指在規定的時期內出產相等或遞增數量的產品，而不是忙閑不均。（2）有利于機器設備和人力充分發揮作用。（3）最大限度地縮短生產周期。（4）縮短運輸路線，工序間的在制品數量很少。（5）工作站專業化程度高，便于采用專業設備、工具，有利于提高勞

38、動生產率。總之，流水生產線能滿足合理組織生產過程的要求，使企業許多技術經濟指標得到改善。流水生產線的優化和柔性和U形布置（一）流水生產線的優化流水生產線的優化就是在流水生產線平衡的基礎上，通過作業的優化組合來提高流水生產線的效率。從效率測評公式可以看出，提高流水生產線效率的途徑有：減少實際工作站數；縮短流水線的節拍；在減少實際工作站數的同時縮短節拍。要達到上述要求，減少工作站數的前提是減少作業時間，這就需要進行工藝改革。在工藝方案不變的情況下，減少節拍也可以提高效率。受制于作業時間，通常需要通過對作業進行再細分來減少節拍。細分作業可以重新組織工作站，使得縮短節拍成為可能。值得注意的是：在細分作

39、業和重新組織工作站時，應滿足工藝技術條件。（二）柔性和U形布置傳統的流水生產線總是筆直的，看起來非常美觀。但日益流行的U形布置方式富有柔性，讓人們重新審視原來流水生產線空間布置的合理性。U形生產線的優點體現在三個方面。（1）空間布置緊湊。（2）減少操作人員。如果能在U形生產線分配數個多面手，就可以減少現場的操作人員。（3）增進了工人的交流和協同作業。U形生產線上的工人是在一起的，不僅可操作就近的作業，還可操作對面的作業，因此工作指派的彈性更大。在非制造業，也有U形布置的例子。例如，在大型宴會上，對餐桌采用U形布置就可使主人有機會接觸更多的客人。當然，并非所有的情形都適于U形布置：在自動化程度很

40、高的生產線上一般不需要協同作業；醫藥行業總是避免將物料入口與產品出口設在一起；由于噪聲或污染因素需要將一些作業分開。零售店布局零售店布局的目的是使店鋪的單位面積的凈收益達到最大。零售店布局應盡可能提供給顧客更多的商品。展示率越高，銷售和投資回報率越高。零售店布局涉及的問題很多，但空間布局、顧客行走路線的設計以及商品陳列是零售店布局必須考慮的主要問題。1、零售店空間布局零售店空間布局就是合理安排不同品類商品的位置。無論是大型商場還是連鎖超市，無一例外地把首飾和化妝品布局在一層。這樣做有以下幾個原因。（1）增加單位面積銷售額。一層是黃金位置，需要靠利潤率高的首飾和化妝品來增加，單位面積銷售額。（2

41、）強化視覺效果。首飾和化妝品美不勝收，加上年輕漂亮的導購人員，不但可以彰顯顧客的高貴，而且可極大地增加視覺效果。（3）增加隨機銷售機會。就首飾或化妝品，消費者一般會到專門的珠寶店或化妝品專賣店去購買。把首飾或化妝品放在百貨商場或超市增加的是隨機銷售機會。多數男士不喜歡逛商場或超市，如果不得已陪伴夫人或女友逛街，通常會在一層或頂層等候。如果男士想給對方以驚喜，那么隨機銷售的機會就來了。商場一般把服裝布置在二層和三層，百貨則布置在三層或四層。這樣做的目的也是增加銷售機會。當購買百貨的顧客穿行二層或三層時，會增加服裝的銷售機會。同樣是服裝，體育專業品牌則通常布置在比較偏僻的一角，原因是這類商品的銷售

42、有典，型的定向性。憑著顧客對體育專業品牌的鐘愛，無論把這些商品放在哪里，他們都能找到。如果一家商場有咖啡廳或影視播放廳，那么多數會設在頂層。顧客無論是乘觀光電梯，還是步行到頂層，商場光彩奪目的裝飾一定會給他們留下深刻的印象。返回時，視覺會再一次受到沖擊。此外，零售店的空間布局還涉及收款臺的規劃、展示櫥窗設計和攝像頭或監視鏡的布置等。有些面向社區的中小型超市在貨架上方的三面墻壁上安裝監視鏡。其主要目的是在無導購員或導購員很少的情況下，隨時觀察顧客，當其東張西望尋求幫助時，及時走到他們的身邊。2、顧客行走路線設計顧客行走路線設計的目的就是要給顧客提供一條路徑，使他們能夠盡可能多地看到商品，并沿著這

43、個路徑按需要程度安排各項服務。行走路線設計包括決定通道的數量和寬度，它們影響服務流的方向。另外，還可以布置一些吸引顧客注意力的標記，使顧客沿著預設的路線行進。3、商品陳列顧客進入商場后，將直接面對商品，能不能買到稱心如意的商品，能不能增加偶然銷售機會，都與商品陳列有關。對不同的零售店，在商品陳列上會有不同的要求。例如，商場與超市不同，百貨店與家具店不同。同樣是超市，大賣場與社區便利店也不同。以下簡要介紹商品陳列的一些基本要求。（1）顯見易取。一般把重要商品陳列在水平視線上下20的范圍內。在超市，需要抬頭或低頭才能看見的地方擺放備貨。（2）整齊而不缺乏生動。為保持整潔，可采用商品群陳列方式，將某

44、些相關的商品集中在一起，成為商場中的特定群落。同群落中的商品整齊劃一。結合色彩、照明、音樂、綠化等多種形式營造生動活潑的氣氛。（3）按價格梯度分布。同一品牌或同類商品，按價格梯度擺放。這樣便于顧客在同類商品中對不同價格的質地進行簡單比較，不僅方便了對質量敏感的顧客，也方便了對價格敏感的顧客。精明莫過商家，但拿錢袋子的是顧客。在價格上“捉迷藏”，最終損失的一定是商家。辦公室布置無論是制造業還是服務業，非一線員工的主要工作場所是辦公室。隨著自動化技術的廣泛應用，非一線員工占全部員工的比例越來越大，如何布置他們的辦公場所變得越來越重要了。隨著互聯網的普及，辦公模式也在發生著重大變化，這就需要對辦公室

45、布置進行重新思考。辦公室布置的出發點無非是通過快捷的信息交流提高工作效率。因此，有利于提高工作效率是辦公室布置的首要原則。此外，辦公室布置還應考慮與公司文化的適應性。以下介紹辦公區域的劃分和辦公室內部布局。1、辦公區域劃分辦公區域劃分就是合理安排不同業務部門或管理人員的位置。公司決策層的主要領導，由于其工作對公司的生存和發展有重大影響，應有一個相對獨立的辦公環境。辦公室的位置一般選在辦公大樓的最高層或選擇在六層或八層的最深處，目的就是創造一個安靜、安全、少受干擾的環境。這類人員通常是一人一間單獨的辦公室。而且，辦公室寬敞明亮，輔以較矮的辦公家具，來最大化視覺空間。對于一般管理人員和行政人員，通

46、常采用大辦公室集中辦公的方式，以便提高效率、利于監督、節約空間。在這種大辦公室里，再根據所屬事業部劃分為更小的辦公區域。像客服中心或接待室這樣的部門，會頻繁接觸顧客或經常接待來訪者。可以將其布置在公司大門附近的一個單獨區域，使來訪者辦事方便、快捷，還可以避免對其他部門的員工造成影響。20世紀80年代，出現了一種叫“活動中心”的新型辦公室布置。每一個活動中心包括接待處、會議室、研究室、資料室等。而且活動中心擁有電視電話、傳真機、復印機、投影儀等進行一項完整的商務活動所需的各種設備。這種比較特殊的布置形式，更適用于項目型的工作。20世紀90年代以來，隨著信息技術的迅猛發展，一種更加新型的辦公形式“

47、遠程”辦公也正在從根本上沖擊著傳統的辦公區域劃分。所謂“遠程辦公”，是指利用信息網絡技術，將處于不同地點的人們聯系在一起，共同完成工作。可以想象，當信息技術進一步普及，其使用成本進一步降低以后，辦公方式和對辦公室布置的要求也會發生更大的變化。2、辦公室內部布局盡管辦公室內部布局根據行業的不同、工作任務的不同有多種形式，但仍然存在幾種基本的模式：一種是傳統的封閉式辦公室，辦公樓被分割成多個小房間，伴之以一堵堵墻、一個個門和長長的走廊。顯然，這種布局可以保持工作人員足夠的獨立性，但不利于人與人之間的信息交流和傳遞，使同事之間產生疏遠感，也不利于上下級之間的溝通。而且，調整和改變布局的余地不大。另一

48、種模式是近二十多年來發展起來的開放式辦公室布局，在一間很大的辦公室內，同時容納一個或幾個部門的十幾人、幾十人甚至上百人共同工作。這種布局方式不僅方便了同事之間的交流，也方便了部門領導與一般職員的交流，在某種程度上消除了等級的隔閡。但這種方式的弊病是，有時會相互干擾，有時則不可避免地造成職員之間的閑聊等。針對這些缺點，后來發展起來了一種帶有半截屏風的組合辦公布局方式。這種布局方式采用高度為1.5米左右的隔斷，利用了開放式辦公室布局的優點，又為每一名員工創造了相對封閉和獨立的工作空間，減少相互間的干擾。而且，這種模塊式布局有很大的柔性，可隨時根據情況的變化重新調整和布局。有人曾估計過，采用這種形式

49、的辦公室布局，建筑費用比傳統的封閉式辦公建筑節省40%，改變布局的費用也低得多。在進行辦公室布局時，還要注意與公司的管理思路和企業文化的適應性。在蒙牛，以架空的形式把辦公室布局在生產線的上方，這體現了靠前指揮的管理思路。在美國思科，無論員工的級別高低，辦公面積相差無幾。級別高的人坐在中間地帶，臨窗向陽的地方則全部留給普通員工。這反映了思科相信和尊重每一個員工的企業文化。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx投資管理公司2、項目性質：技術改造3、項目建設地點：xxx（以最終選址方案為準）4、項目聯系人：龔xx（二）項目選址項目選址位于xxx（以最終選址方案為準）。（三）項目總投資及資

50、金構成項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資37619.42萬元，其中：建設投資30406.97萬元，占項目總投資的80.83%；建設期利息358.49萬元，占項目總投資的0.95%；流動資金6853.96萬元，占項目總投資的18.22%。（四）項目資本金籌措方案項目總投資37619.42萬元，根據資金籌措方案，xxx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）22987.34萬元。（五）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額14632.08萬元。（六）項目預期經濟效益規劃目標1、項目達產年預期營業收入（SP）：70000.00萬元。2、年綜合

51、總成本費用（TC）：54167.59萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：11592.70萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：25.55%。5、全部投資回收期（Pt）：5.08年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：22794.17萬元（產值）。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：龔xx3、注冊資本：510萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2013-5-67、營業期限：2013-5-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優質服務

52、、贏得市場的經營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質為本、創新為魄、共贏為道”的經營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質的需求。公司依據公司法等法律法規、規范性文件及公司章程的有關規定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規則，董事會議事規則對董事會的職權、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規范。 產業環境分析以創新驅動發展為核心戰略，實現發展動力轉換。緊緊圍繞知識產權、新型研發機構、科技企業孵化器、高新技術企業“四大抓手”，完善大

53、眾創業、萬眾創新的制度環境，加快建成國家創新型城市。到2020年，基本建立以創新為主要引領和支撐的經濟體系和發展模式，主要創新指標排在全省前列。（一）強化企業創新主體地位優先支持創新型企業發展，增強企業創新主導作用。以高新技術企業為重點，推進科技型龍頭企業和中小微創新型企業協同發展。（二）打造創新型人才高地深入實施人才優先發展戰略，創新人才培養模式，吸引國內外優秀人才來中山創新創業。推進人才發展體制改革和政策創新，將人才工作納入法制化軌道，形成具有核心競爭力的人才制度優勢。（三）加強科技創新能力建設加強協同推進原始創新、集成創新和引進消化吸收再創新，鼓勵企業開展基礎性、前沿性創新，重視顛覆性技

54、術創新，實現科技創新能力“跨越式”大發展。（四）構建開放型區域創新體系參與國家全面創新改革試驗試點省的建設，融入珠三角國家自主創新示范區的建設，完善激勵和保護創新的制度體系，建成珠江西岸區域創新重要節點城市。優化創新區域布局。開展學習趕超創新先進城市行動，加強區域創新協同發展戰略合作。實施火炬開發區創新發展能力提升計劃，推動翠亨新區上升為國家級新區，將兩區打造成為全市創新驅動引領區、體制機制創新先行區和創新發展增長極。整合優化各類工業園區、科技園區、產業基地，提升科技創新能力。強化新型專業鎮科技創新支撐和服務。提升主城區創新驅動服務能力，發揮現代服務業新業態、新模式的創新引領作用。（五）挖掘發

55、展動力新空間創新是引領發展的第一動力。“十三五”時期，提高創新資源利用效率，發力市場供需兩端升級，激發全社會創新活力和創造潛能，為發展動力提供新空間。補齊護理短板弱項加快發展老年醫療護理。推動各地結合實際加快落實國家關于發展老年醫療護理服務的各項政策措施。根據轄區內老年人群的規模數量、疾病特點、醫療護理需求等情況，因地制宜合理增加提供老年護理服務的機構和床位數量。增加從事老年醫療護理服務護士的數量，強化人員培養培訓。探索建立和發展醫療護理員職業隊伍，擴大老年醫療護理人力資源，更好地適應老齡社會需求。對接失能老年人迫切需求，加快發展居家醫療護理服務和長期照護，鼓勵有條件的醫療機構積極為老年人特別

56、是失能老年人提供居家護理、日間護理服務等。提升基層護理服務能力。支持有條件的二級以上醫療機構與基層醫療衛生機構建立護理專科聯盟、專家聯合團隊等，切實發揮優質護理資源的幫扶帶動作用，通過下沉或輸出管理、培訓、技術等方式，幫助提高基層護理服務能力。加快基層護士隊伍建設，增加基層護士人力配置。采取“請進來、送出去”等方式加大基層護士培訓力度，切實提高其常見病、多發病護理，老年護理、康復護理等專業服務能力。加快發展安寧療護。推動各地按照安寧療護中心基本標準和管理規范（試行），結合分級診療要求和轄區內群眾迫切需求，著力增加安寧療護中心和提供安寧療護服務的床位數量。制修訂安寧療護實踐指南（試行）及相關技術

57、標準，不斷規范從業人員實踐行為。加快培養培訓從事安寧療護服務的專業人員，切實提高生命終末期患者的安寧療護質量。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化

58、產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。投資估算（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收

59、費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資30406.97萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計27086.51萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為11496.46萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同

60、時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為14712.10萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為877.95萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2363.07萬元。（五）預備費本期項目預備費為957.39萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用11496.4614712.10877.9527086.511.1建筑工程費11496.4611496.461.2設備購置費14712.1014712.101.3安裝工程費877.95877.952其他費